Топ-10 стран с самыми высокими налогами

В какой стране лучше всего и выгоднее создать компанию, открыть банковский счет и стать инвестором, в первую очередь зависит от налоговой нагрузки. Чтобы определить направление релокации своего бизнеса, предлагаем изучить страны с самыми высокими подоходными и корпоративными налогами.

Консультации от экспертов портала International Wealth

бесплатно

Консультация по выбору гражданства за инвестиции

бесплатно

Открыть иностранный/оффшорный корпоративный / личный банковский счет вместе с профессионалом — Подбор и Бесплатная Консультация

бесплатно

Консультация по открытию оффшорной компании

Страны с самыми высокими налогами для бизнеса

В 2023 году самые высокие корпоративные налоги в мире для местных компаний установили следующие страны:

1. Коморы – 50%.
2. Суринам – 36%.
3. Аргентина – 35%.
4. Чад – 35%.
5. Куба – 35%.
6. Гвинея – 35%.
7. Мальта – 35%.
8. Судан – 35%.
9. Замбия – 35%.
10. Бразилия – 34%.

При этом некоторые представленные юрисдикции предлагают льготные условия по налоговой нагрузке для иностранных компаний, прибыль которых формируется за пределами страны инкорпорации. Например, Мальта, где в 2023 году установленная глобальная система налогообложения, но сохранились льготы для акционеров, которые имеют право получить возврат до 100%.

Узнайте, чем привлекательна Мальта для иностранных предпринимателей.

Самый высокий подоходный налог по странам в 2023 году

Существуют различные способы взимания подоходного налога в разных странах. Этот налог может быть как фиксированным, так и зависеть от дохода налогоплательщика, как и другие платежи. Сегодня самые высокие ставки установлены следующими странами:

1. Чад – 60%.
2. Швеция – 57%.
3. Дания – 55,9%.
4. Австрия – 55%.
5. Нидерланды – 52%.
6. Зимбабве – 52%.
7. Бельгия – 50%.
8. Центрально-Африканская Республика – 50%.
9. Куба – 50%.
10. Израиль – 50%.

Указана максимально допустимая налоговая ставка по странам, которая по ряду оснований может быть снижена. 

Однако многих наших клиентов интересуют не просто налог (самый низкий и самый высокий) во всех государствах, а ставки в конкретных странах, где чаще всего планируют создать свой бизнес иностранные инвесторы или куда планируется переезд на ПМЖ.

Рейтинг стран по налоговой нагрузке 

Предлагаем изучить краткую информацию о странах с самым большим подоходным налогом, в том числе в Европе и Азии. В рейтинге отмечены только те страны, которые ранее устанавливали высокие ставки и изменили их в сторону понижения или сохранили большой налог в 2023 году.

Великобритания

Самая высокая ставка подоходного налога — 45%.

В 2010 году Великобритания подняла подоходный налог на 10%, который составил 50%, но с апреля 2013 года его уменьшили, и теперь подоходный налог составляет 45%. Социальный налог — 13.8%.

Ирландия

Самая высокая ставка подоходного налога — 41%.

Сегодня ставка личного подоходного налога в Ирландии выше, чем средняя ставка во всей Северной Европе (40%). Ирландцы дополнительно обязаны уплачивать социальный налог, также в стране вырос налог на прирост капитала, который сейчас составляет 33%, а НДС взимается по ставке 23%.

Финляндия

Самая высокая ставка подоходного налога — 44%, которая может достигать суммарно (с учетом всех налоговых платежей) 60,2%.

В 2023 году в связи с реформой социального обеспечения муниципальные налоги были снижены на 12,64 пункта, что в большинстве рейтинговых исследований отображается в таблицах как подоходный налог Финляндии по ставке 31%. Однако правительство не смогло это просто так оставить, и снижение было компенсировано ростом других налогов и отменой ряда льгот, в том числе:

• отменен вычет по процентам на жилищные кредиты;
• повышен налог на отходы;
• с 1 января 2023 года отменен вычет по инвалидности. 

В Финляндии также присутствует налоговое требование к финской церкви и, если вы к ней принадлежите, то должны платить церковный налог.

Япония

Предельная ставка подоходного налога — 46,1%.

Япония – единственная страна Азии, которая попала в данный топ-10. В Азии средняя ставка подоходного налога составляет 23%, а в Японии этот налог достигает 46,1%. Например, если ваш доход составляет $540 200 в год, то примерно $200 000 будут уплачены в счет подоходного налога.

Австрия

Самая высокая ставка подоходного налога — 55%.

Помимо высокого подоходного налога, налог по социальному страхованию в Австрии составляет 7,65% на медицинское страхование, 22,8% — пенсионное страхование и дополнительно 1,53% — страхование самозанятости. Налог на прирост капитала в стране такой же, как и подоходный.

Бельгия

Самая высокая ставка подоходного налога — 50%.

Социальный налог в стране взимается по ставке 13,07%, муниципальный налог — 11% и налог на прирост капитала — 33%. Средний доход составляет $45 037 в год.

Нидерланды

Самая высокая ставка подоходного налога — 52%.

В Нидерландах местные граждане платят налог по достаточно высокой ставке, но могут воспользоваться отдельными льготами. В 2023 году правительство страны внесло ряд изменений в налоговые нормы, в том числе:

• увеличена нижняя ставка корпоративного налога до 19%;
• не применяется скидка на оплату предварительного налога на прибыль;
• снижена базовая ставка индивидуального подоходного налога до 36,93% при доходах до 73 031 евро, но сохранилась максимальная ставка на уровне 49,50%;
• повышен налог на передачу имущества с 8% до 10,4%;
• увеличен налог на гемблинг с 29,0% до 29,5%.

Дания

Самая высокая ставка подоходного налога — 56%.

В 2023 году в регионах страны сохранятся нижние и верхние ставки подоходного налога на физические лица на уровне 12,09% и 15,0%, а максимальная предельная ставка налога останется на уровне 52,07%, включая государственные, муниципальные и некоторые другие налоги. Кроме того, ставка корпоративного налога также сохранится на уровне 22%.

Швеция

Самая высокая ставка подоходного налога — 52,3%.

Ставка налога на доходы физических лиц в Швеции в 2023 году осталась неизменной на уровне 52,3%. Максимальная ставка составляла 61,4%, а минимальная — 32,3%. Также в стране установлена ставка корпоративного налога на уровне 20,6%, налог с продаж 25% и налог на социальное обеспечение в размере 38,42%.