В июле 2023 года Министерство юстиции Израиля представило основные принципы создания реестра конечных бенефициарных владельцев (UBO). Меры принимаются в целях повышения борьбы с преступностью, отмыванием денег и финансированием терроризма.
Что нужно знать?
Обновленные правила, которые касаются предоставления информации о конечных бенефициарах, основаны на международных стандартах Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). Стандарт был обновлен в марте прошлого года и включает требования в отношении прозрачности структур и деятельности корпораций.
Такие требования были приняты для повышения эффективности глобальной борьбы со злоупотреблениями корпораций, связанных с отмыванием денег и финансированием преступности. Международный стандарт является обязательным для всех стран мира, и многие государства уже внедрили его или находятся в законодательных процедурах по его реализации.
Властями Израиля было установлено, что использование корпораций в рамках схем для отмывания денег является очень распространенным явлением. Именно поэтому государство внедряет принципы и стандарты FATF. Первым шагом является создание реестра бенефициарных владельцев компаний, которые осуществляют свою деятельность на территории страны.
В документе, опубликованном Минюстом Израиля, также содержатся определения бенефициаров согласно рекомендациям FATF и израильскому законодательству о противодействии отмыванию денег. Таким образом, бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое:
- Имеет возможность руководить деятельностью корпорации прямо или косвенно.
- Владеет 25% компании. При этом нет другого лица, владеющего средствами контроля того же типа в размере, превышающем его доли, а «владение» (в том числе владение совместно с другими) соответствует определению, что содержится в Законе о ценных бумагах.
- Осуществляет окончательный эффективный контроль над юридическим лицом.
Читайте также: «Израиль меняет законодательство, которое касается налогового резидентства физических лиц».
Международные стандарты устанавливают требование в отношении реализации комплексного подхода, что означает использование различных инструментов и механизмов для предотвращения схем по отмыванию денег. Государство Израиль теперь будет собирать информацию о UBO как местных компаний (созданных на территории страны), так и существующих иностранных предприятий. Особое внимание будет уделяться корпорациям, которые имеют достаточную связь с государством и характеризуются рисками, связанными с отмыванием денег или финансированием терроризма. Информация из реестра будет доступна правоохранительным органам.
Чтобы реализовать меры, установленные FATF, планируется:
- создание и ведение государственного реестра UBO;
- обеспечение того, чтобы информация в реестре была достоверной, правдивой и актуальной;
- создание механизмов отчетности для финучреждений, государственных органов и любых других связанных сторон, которые бы обеспечивали при этом защиту конфиденциальности (реестр не будет публичным);
- реализация сотрудничества по AML на международном уровне.
Кроме того, на компании будут возлагаться дополнительные обязанности, что включает:
- ведение отчетности;
- хранение достоверной, точной и актуальной информации о конечных бенефициарных владельцах;
- сотрудничество с соответствующими органами, чтобы для определения конечного бенефициара и обеспечения доступности информации властям по требованию;
- сотрудничество с финучреждениями и передачу им информации относительно конечного контролирующего владельца.
Сведения о бенефициарах, которые нужно предоставлять регуляторам, должны включать имя UBO, идентификационный номер, гражданство, место его проживания, а также информацию о доли владения.
Ксения Литвинова 
09 августа 2023 
