Министерство финансов и Налоговая администрация КНР “ускоряют процесс возврата НДС для небольших фирм”, заявили официальные представители ведомств.
В первой половине апреля возврат НДС был осуществлен на сумму, превышающую $65 млрд (420,2 млрд юаней), по данным налоговых органов страны. Процедурой возмещения воспользовались 527 тыс. налогоплательщиков.
В текущем году Китай планирует расширить политику возврата налога на добавленную стоимость, чтобы способствовать увеличению денежного потока между предприятиями и стимулировать потребительские инвестиции в производство.
Возврат налогов и скидки, согласно прогнозам, в этом году составят 2,5 трлн юаней, причем все эти средства будут перечислены непосредственно предприятиям.
В контексте более объемной программы
Ранее Министерство финансов и Налоговая администрация КНР объявили о расширении программы, в рамках которой осуществляется возмещение НДС для малого и среднего бизнеса, а также для предприятий, сфера деятельности которых имеет отношение:
- к промышленному производству,
- к научно-исследовательской деятельности,
- к производству и поставке электроэнергии, а также тепло-, газо- и водоснабжению,
- к разработке программного обеспечения и предоставлению услуг в области информационных технологий,
- к защите экологии,
- к транспортным и складским услугам,
- а также к почтовым службам.
“Кредитный рейтинг налоговой дисциплины” предприятия (tax compliance credit rating — введенная в 2014 г. система классификации налогоплательщиков для корпораций; не путать с “системой социального рейтинга”, в которой рассчитывается рейтинг не только предприятий, но и отдельных граждан) должен быть уровня A или B.
НДС в Китае
Стандартная ставка НДС в Китае — 13%. Пониженные ставки НДС — 9% (розничная торговля, развлечения, гостиничный бизнес, общественное питание, строительство, транспортные, почтовые и логистические сервисы) и 6% (финансовый сектор и страхование, информационные технологии и консалтинг).
К некоторым видам товаров и услуг применяется нулевая ставка (в текущем году от НДС освобожден общественный транспорт).
Подробнее о налоговых льготах в 2022 г.:
Гибкая ставка НДС позволяет правительству приоритизировать направления экономической деятельности. Например, в ряде случаев производство товаров на экспорт освобождается от НДС. Однако предприятие всё равно должно будет платить другие налоги, которых в Китае не менее двадцати.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Налоги в КНР: вкратце
Налоговые поступления — основная статья государственного дохода КНР.
Корпоративные налоги
Налогов в Китае много, на налоговые скидки / пониженную ставку могут рассчитывать резиденты. Резиденты Китая — лица, которые проживают на территории страны более 183 дней в году, и компании, зарегистрированные в КНР или имеющие представительство в Китае. Резиденты должны платить налоги.
Иностранные компании, ведущие экономическую деятельность на территории Китая, тоже подлежат налогообложению. С рядом стран КНР имеет договоры об избежании двойного налогообложения.
Компании-резиденты облагаются налогом на доход, получаемый во всех странах, а компании-нерезиденты платят налоги только на доходы, полученные в КНР.
Основные корпоративные налоги:
- Ставка налога на прибыль компании — 25%. Малый бизнес платит меньше, 20%, а высокотехнологичные компании — 15%. Как и в отношении НДС, действуют различные скидки.
- Удерживаемый налог (withholding tax) — 10% при выплате дивидендов компаниям-нерезидентам.
- Земельный налог, налог на недвижимость, налог на пользование городской инфраструктурой и т. д.
Необходимость платить тот или иной налог зависит от конкретного случая. Ставки постоянно меняются. Число правил и исключений велико.
Налоги для физических лиц
Физические лица платят несколько налогов по прогрессивной ставке от 3% до 45%.
Для иностранцев-резидентов до конца 2023 г. действуют льготы. От налогообложения освобождаются выплаты
- на съем жилья,
- на образование детей,
- на языковые курсы,
- на питание и услуги прачечных,
- на переезд,
- на деловые поездки,
- на поездки на родину.
(Имеются в виду дополнительные корпоративные выплаты по указанным статьям, которые не включаются в основную зарплату, если таковые существуют.)
Регистрация компании в Китае или в Гонконге: наши предложения
Открыть корпоративный или личный счет в Гонконге или в Китае
- Открытие корпоративного инвестиционного счета в Гонконге
- Открытие личного инвестиционного счета в Гонконге
- Корпоративные счета для ввода-вывода средств из Китая, Индонезии, Таиланда, Вьетнама, Малайзии
Консультации и экспертная поддержка
Компетенция и опыт наших специалистов позволят вам принять правильное решение.
- Как открыть счет в иностранном банке?
- Как выбрать “правильную юрисдикцию” для регистрации компании, корпоративного или личного счета?
- Как не допустить классических ошибок?
Свяжитесь с нашими специалистами любым удобным для вас способом.