Налог на имущество в Сингапуре – основное средство налогообложения богатства. В бюджете на 2022 г. предусмотрено планомерное поднятие ставок налога на жилую недвижимость, в которой проживают или не проживают владельцы, а также на люксовые автомобили. Согласно заявлению министра финансов Лоуренса Вонга, таким способом Сингапур планирует смягчить социальное неравенство и рециркулировать часть богатства в экономику государства.
Повышение налога на имущество необходимо для построения более справедливого общества, в котором каждый гражданин будет иметь равные условия на пути к успеху, независимо от происхождения, считают парламентарии.
Когда и сколько нужно платить владельцам сингапурской недвижимости?
Запланированные изменения будут вводиться с 2023 г. и 2024 г. для собственников жилья в Сингапуре, которые не проживают в нем и, соответственно, лично занимают жилую площадь. Двухэтапное повышение налоговых ставок выглядит так:
Прогрессивная шкала налога для владельцев недвижимости, которые не занимают жилье лично, 12-36% с 2023 г. (сейчас – 10-20%).
Прогрессивная шкала от 6% до 32% для собственников, лично проживающих в сингапурских домах, с 2024 г.
По предварительным оценкам власти планируют увеличить поток финансирования государственного бюджета за счет увеличения налоговых ставок минимум на 380 млн. USD с 2024 г. Как будут работать новые правила:
- все объекты жилой недвижимости в Сингапуре, не занимаемые владельцами, будут облагаться более высокими налогами на недвижимость, в зависимости от уровня доходности за год;
- ставки налога на недвижимость для домов, занимаемых владельцами, повышаются при годовой доходности более 30 тыс. USD.
Власти считают, что в нынешних обстоятельствах новые налоговые ставки сопоставимы с действующими сегодня на уровне 10-20% и 4-16%, в зависимости от дохода от собственности.
Повышение налогов в Сингапуре на владение автомобилями класса люкс
Наряду с налогом на имущество власти государства приняли решение повысить дополнительный регистрационный сбор ARF для люксовых автомобилей. Владельцы роскошного автомобильного транспорта будут платить 220% от их рыночной стоимости, которая превышает 80 тыс. USD (сейчас – 180% для стоимости более 50 тыс. USD).
Интересует оптимизация налогов на международном уровне? Свяжитесь с нами прямо сейчас для получения индивидуальной консультации по возможностям легального снижения налогового бремени.
Иностранцам с интересами в Сингапуре рекомендуем также ознакомиться с лучшими предложениями от наших экспертов:
Кого затронет увеличение налога на богатство?
В бюджетном выступлении министр финансов Сингапура отметил, что более высокие ставки налогообложения затронут примерно 7% собственников жилых объектов, которые самостоятельно занимают апартаменты. Повышение не предвидится для владельцев резиденций, в которых они проживают, с годовой доходностью до 30 тыс. USD, а это огромное количество квартир и кондоминиумов, социального жилья и земельных участков.
Новшества в основном направлены на наиболее состоятельное население Сингапура, которое должно уплачивать справедливую долю налогов. Окончательные ставки в размере 36% и 32% для незанимаемых и занимаемых объектов вступят в силу с 1 января 2024 г. Давайте рассмотрим на практическом примере:
если ваш дом в Сингапуре, где вы не проживаете, имеет стоимость 150 тыс. USD, ежегодный налог составит около 43 тыс. USD, по существующим правилам – примерно 24 тыс. USD. Если вы сами проживаете в этом же доме, соответственно, не получаете ренту, ориентировочная сумма ежегодного налога на имущество составит 28 тыс. USD.
Суть проста – чем выше стоимость и доходность жилья или люксового автомобиля, тем больше вы будете платить налогов в бюджет Сингапура. Дополнительно Вонг объяснил, что логичнее и справедливее было бы ввести налог на чистое имущество физических лиц, но на практике это сложно реализовать с должной эффективностью.
В рамках бюджета 2022 г. предусмотрено повышение и других категорий налогов. А именно:
- НДФЛ при доходах резидентов Сингапура более 500 тыс. сингапурских долларов до 23%, 24% при доходе от 1 млн. (с 2024 г.);
- GST до 8% с 1.01.2023 г., до 9% – с 1.01.2024 г.;
- IIA (интегрированная инвестиционная льгота) прекращается 31 декабря 2022 г.
Дополнительно до 2028 г. продлевается AFL (программа одобренных иностранных кредитов) для поощрения инвесторов, вкладывающих средства в оборудование для производства. Программа ARI для роялти продлена до конца 2028 г., освобождение от налога у источника для арбитров и посредников – до 31.03.2023 г., далее – по льготной ставке 10% при соответствии установленным критериям.
МНП для иностранцев с бизнес и личными интересами в Сингапуре
Повышение налогов на имущество (богатство) для борьбы с социальным неравенством – известная практика, которую внедряют многие страны ЕС как альтернативу налогам с чистых активов физических лиц. Общее количество стран ОЭСР, взимающих подобный сбор, к 2020 г. сократилось к трем государствах вместо 12 на 1990 г. В какой-то мере это подтверждает тот факт, что эффективное взимание налога с чистых активов физических лиц затруднительно, что подтверждено Данией, Германией и Францией (страны также отметили подобную пошлину). Сейчас власти Сингапура стараются перенимать опыт развитых стран в части эффективного и справедливого налогообложения, для вас же это необходимость в международном налоговом планировании вместе с нашими экспертами. Мы готовы оказать вам полный комплекс услуг по смене налогового резидентства для вас и вашего сингапурского бизнеса, его структуризации и законной оптимизации налогов в соответствии с современными легальными возможностями. Закажите консультацию прямо сейчас.
