Новая Зеландия – это налоговый рай?

Новая Зеландия не считается традиционным оффшорным финансовым центром и не известна как налоговый рай, однако страна предоставляет все преимущества устоявшейся оффшорной юрисдикции. Для тех, кто хочет работать в оффшорной зоне в стране, где английский язык является основным языком в бизнесе и правительстве, Новая Зеландия может многое предложить.

Член Британского Содружества, Новая Зеландия имеет стабильную демократию с простой для понимания правовой системой, основанной на британском общем праве. Эта уважаемая австралийская страна также является членом Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Всемирного банка и многих других международных организаций.

В настоящее время Новая Зеландия предлагает одну из лучших в мире структур оффшорных финансовых компаний. Закон о поставщиках финансовых услуг от 2008 г. разрешает регистрацию новозеландских компаний в качестве поставщиков финансовых услуг (FSP). Созданные новозеландские финансовые компании могут предлагать банковские и другие финансовые услуги частным лицам и корпорациям по всему миру.

IRD-номера

Номер Департамента внутренних доходов (IRD) – это уникальный номер, присвоенный плательщику налога, например физическому лицу, компании или товариществу. Первым шагом в управлении налоговыми делами бизнеса является регистрация номера IRD.

У вас уже должен быть личный номер IRD для ваших индивидуальных обязательств по уплате налога. Если вы ведете свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, вы просто используете свой номер IRD.

Членам партнерства необходимо использовать свои личные номера IRD. Однако само товарищество также должно иметь свой номер IRD. Все участники должны декларировать свою долю дохода партнерства в своих индивидуальных налоговых декларациях. Тем не менее, само товарищество подает налоговую декларацию, распределяя прибыль или убытки между различными партнерами. И это несмотря на то, что само товарищество не платит подоходный налог.

Кроме того, если ведётся бизнес через компанию, у нее должен быть собственный номер IRD, который можно зарегистрировать для юридического лица, такого как компания или товарищество, на веб-сайте налоговой службы.

Подоходный налог

Предприятия платят подоходный налог со своей прибыли, то есть с доходов за вычетом расходов. По этой причине очень важно вести подробный учет деловых расходов. Это помогает минимизировать подлежащий уплате налог за счет максимизации отчислений.

Компания может заявить о ряде различных расходов в качестве вычетов, некоторые из которых можно вычесть только в определенном проценте. На веб-сайте IRD можно ознакомиться со всеми деталями подсчетов.

Ставка налога, который бизнес будет платить на прибыль, зависит от того, как структурирован он структурирован.

Предположим, вы ведете свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае вы являетесь членом партнерства или бенефициаром траста в личном качестве. Вы просто включаете свой доход от бизнеса в остальную часть своего личного дохода и платите налог по ставке подоходного налога с населения.

Ставки налога на доходы физических лиц в Новой Зеландии по состоянию на 1 апреля 2021 года приведены ниже:

Большинство предприятий подают декларацию о подоходном налоге в конце первого года своей деятельности и выплачивают причитающийся налог в виде единовременной суммы в конце года. В будущем предприятия, как правило, будут платить подоходный налог частями в течение года. Это известно как предварительный налог. Для компаний ставка налога на прибыль составляет 28%.

Налог на товары и услуги

Налог на товары и услуги (GST) добавляется к цене большинства товаров и услуг. Если бизнес зарегистрирован в качестве GST, можно потребовать возврата налога, уплаченного за товары или услуги, которые покупались для своего бизнеса. Компания также может взимать налог на товары и услуги 15% с того, что продает.

Если компания понимает, что доходы более 60 000 долларов за 12 месяцев, необходимо зарегистрироваться для уплаты налога на товары и услуги. Можно подавать декларацию GST ежемесячно, каждые два месяца или каждые шесть месяцев.

Если компания не будет зарабатывать так много, регистрироваться или нет для уплаты налога на товары и услуги – решение за учредителем. Одним из преимуществ добровольной регистрации является то, что после этого можно потребовать возмещения налога на товары и услуги, например, если было много расходов, но мало доходов. После регистрации необходимо заполнять регулярные декларации GST.

Для тех фирм, которые используют бухгалтерское программное обеспечение для управления финансами своего бизнеса, разрешено подавать свой налог на товары и услуги через свое программное обеспечение. Также, оплатить налог на товары и услуги можно онлайн, используя службу myGST налоговой службы.

Оплата труда сотрудников

Компаниям в Новой Зеландии необходимо зарегистрировать свой бизнес в качестве работодателя для целей налогообложения, если она нанимаете персонал. Это можно сделать через myIR.

Как работодатель, вы должны вычитать налог из заработной платы ваших сотрудников каждый платежный период. Это называется платой налога по мере заработка(«PAYE») и не позволяет сотрудникам оплачивать свой подоходный налог единовременно в конце года.

Чтобы узнать, какой процент налога следует вычесть из заработной платы сотрудников, они должны предоставить ответственному лицу заполненную налоговую декларацию (IR330), после подписания договора о трудоустройстве. Это предоставит информацию, необходимую для определения суммы удержания из их заработной платы для уплаты налога. Эта информация полезна не только для налоговых обязательств сотрудников, но и для других обязательств, таких как:

• выплаты алиментов;
• погашение студенческого кредита;
• взносы KiwiSaver.

KiwiSaver и ESCT

Формально это не является налогом, но работодатель несет ответственность за внесение взносов KiwiSaver от имени своих сотрудников. Когда новый сотрудник приступает к работе в организации, он должен предоставить форму IR346K, которую ответственное лицо передаст в IRD до первого дня выплаты зарплаты.

Работников, которые старше 18, моложе 65 лет и еще не имеют учетной записи в KiwiSaver, необходимо там зарегистрировать. На веб-сайте IRD представлены описания этапов для регистрации сотрудников в KiwiSaver. В качестве альтернативы, если новый сотрудник уже участвует в программе KiwiSaver, он должен заполнить форму вычетов KS2 KiwiSaver, в которой будет указана ставка вычетов, которую должны удерживать из их заработной платы.

Каждый раз, когда работник получает зарплату по схеме KiwiSaver или пенсионному фонду, необходимо удерживать не менее 3% их заработной платы и вносить ее в качестве взноса в их фонд. Эти взносы сами облагаются налогом по ставке, основанной на их доходе и стаже работы. Этот налог известен как налог на пенсию работодателя (ESCT).

Налог на льготы работникам

Если бизнес предоставляет льготы или привилегии сотрудникам в рамках их работы, необходимо заплатить налог на дополнительные льготы. Это могут быть следующие виды льгот, облагаемых налогом:

• использование автомобиля в личных целях;
• стоянка;
• скидки на товары или услуги компании;
• страхование и пенсионные программы;
• подарки и призы.

Преимущества Новой Зеландии, как налоговой гавани

В Индексе экономической свободы за 2014 год Новая Зеландия заняла 5-е место в мире и ежегодно с 2007 года входит в пятерку самых свободных экономик мира. Новая Зеландия признана первоклассной оффшорной юрисдикцией по следующим причинам:

1. Новая Зеландия обладает всеми преимуществами традиционных оффшорных финансовых центров, но в первую очередь признана основным оффшорным финансовым центром. ОЭСР не считает страну сомнительной налоговой юрисдикцией, Новая Зеландия не имеет отношения к налоговому убежищу и, следовательно, никогда не вносилась в черный список какой-либо юрисдикцией или органом власти в мире.
2. Страна является активным членом большого количества международных организаций, включая Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Всемирную торговую организацию и Всемирный банк.
3. Новая Зеландия является членом Британского Содружества и имеет систему общего права, при этом большая часть законодательства, включая закон о трастах, основана на британском законодательстве.
4. Новая Зеландия не является членом ЕС, и на неё не влияет Директива ЕС о налоге на сбережения и любые будущие изменения (если они будут распространены на компании или трасты).
5. В Новой Зеландии стабильное, демократически избранное правительство вестминстерского типа, известное своей справедливостью и компетентностью на протяжении большей части своей истории.
6. В Новой Зеландии нет валютного контроля, хотя для определенных видов инвестиций требуется разрешение.
7. Страна имеет тот же дневной часовой пояс, что и Азиатско-Тихоокеанский регион, и обычно на 12 или 13 часов опережает европейский.
8. Компания-резидент Новой Зеландии облагается налогом на весь доход. Компания-нерезидент облагается налогом только на доход, полученный в Новой Зеландии.
9. В стране нет налога на сверхприбыль или альтернативного минимального налога.
10. Страна подписала Гаагскую конвенцию 1922 года и может предоставить нотариально заверенную документацию, включая апостиль.
11. Города Новой Зеландии занимают высокие места по международным показателям пригодности для жизни. Недавно Окленд занял 4-е место среди самых пригодных для жизни городов мира, а Веллингтон ­– 12-е место среди самых пригодных для жизни городов.
12. Статус резидента Новой Зеландии можно получить за инвестиции. Правительство обычно приветствует иностранные инвестиции, и помогает международным инвесторам перевести свой бизнес в страну.

Важно подавать налоговые декларации и платить налоги вовремя, так как в противном случае могут быть наложены штрафы.

Необходимо хранить деловые записи не менее семи лет, и они должны быть точными и актуальными. Хранить следует:

1. Банковские записи — они показывают продажи и расходы.
2. Счета-фактуры по продажам, покупкам и расходам.
3. Кассовую и зарплатную книжки.

Если вам нужны консультации по вопросам уплаты налога в Новой Зеландии или вы планируете регистрировать бизнес в этой стране, мы можем помочь вам. Напишите нам на электронную почту info@offshore-pro.info.