Сингапур – один из самых важных финансовых и экономических центров в мире. В юрисдикции созданы все условия для регистрации компаний и ведения бизнеса. Ещё одно преимущество города-государства – низкие налоги. Их уровень таков, что коммерческая деятельность в Сингапуре максимально упрощена. Это касается и законодательной базы, и доступности источников дополнительного финансирования, и простоты выхода на мировые рынки.
Самое большое преимущество Сингапура – низкие налоги для резидентного бизнеса. Но как быть с оффшорными компаниями? С ними всё ещё проще. Если учесть, что в Сингапуре принят территориальный принцип налогообложения, можно будет сразу ответить на вопрос, вынесенный в заголовок. В общем случае оффшорная компания с регистрацией в Сингапуре налоги не платит (информация по теме – рост ставок подоходного налога в Сингапуре с 2024 года).
Внимание! Ваша компания платит слишком высокие налоги, но структура бизнеса такова, что привязки к конкретной стране нет? Уверены, вас заинтересует наше предложение – подбор оптимальной юрисдикции для регистрации оффшорной компании. Приоритетная цель – легальная налоговая оптимизация. Все подробности вы сможете узнать в ходе бесплатной консультации с нашими опытными экспертами!
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Но следует понимать, что определить статус налогового резидента довольно трудно, поэтому многие оффшорные компании в Сингапуре рано или поздно сталкиваются с тем, что платить налоги им всё же необходимо. Бывает и обратная ситуация, когда компания считается резидентом Сингапура, но в силу условий ведения бизнеса хочет получить нерезидентный (оффшорный) статус.
Минимальные требования к компании в Сингапуре, которые позволяют сохранить оффшорный статус бизнеса и не платить налоги:
- отсутствие каких-либо коммерческих операций в самом Сингапуре за истекший финансовый год;
- лица, осуществляющие управление компанией и контроль бизнеса, физически находятся вне территории Сингапура;
- прибыль компании (бизнеса) не была переведена в Сингапур либо получена вне его границ.
При соблюдении всех этих требований компания с регистрацией в Сингапуре считается оффшорной и не будет платить налоги (информация по теме – Сингапур увеличивает ставки налога на недвижимость и люксовые авто).
Определение статуса налогового резидента Сингапура
Сделать это не так просто. К тому же компания при регистрации в Сингапуре может получить один налоговый статус, а затем, когда ситуация в бизнесе станет иной, он изменится. Крайне важно понимать эти тонкости, иначе ведение бизнеса затруднится, а компания столкнётся со значительными проблемами.
Бизнес в Сингапуре и его налоговый статус — на что обратить внимание:
- Основной фактор, влияющий на резидентный статус, – место управления компанией. Стандартный метод определения – юрисдикция проведения совета директоров.
- Холдинговые компании обычно считаются нерезидентами, если более половины акций принадлежит иностранцам (с пассивным доходом для физических лиц либо же доходом исключительно из иностранных источников).
- В ряде случаев такие физические лица могут считаться налоговыми резидентами, что подтверждается свидетельством COR (Certificate of Residence, свидетельством о местожительстве). Но сделать это не так просто. Понадобится убедить IRAS (Inland Revenue Authority of Singapore, налоговую службу Сингапура) в следующем:
- контроль компании и управление бизнесом ведутся именно в Сингапуре;
- компания имеет достаточные основания для открытия офиса в Сингапуре.
- Бизнес, не зарегистрированный в Сингапуре, и местные филиалы иностранных компаний (если они контролируются материнской компанией) считаются оффшорными и не платят налоги. Но в исключительных случаях они могут получить COR:
- если у компании есть значительные основания для отказа от регистрации в Сингапуре;
- если местный филиал полностью контролирует компанию.
Информация по теме – всё о налоге на товары и услуги в Сингапуре.
Дополнительные требования и условия для бизнеса, если вас интересует статус налогового резидента Сингапура:
- партнёрские связи с компаниями в Сингапуре, которые платят здесь налоги либо ведут бизнес в этой стране;
- получают административные услуги или поддержку от связанной компании в Сингапуре;
- в штате компании есть хотя бы один директор из Сингапура на исполнительной должности (при условии, что вы не используете номинальный сервис);
- в штате компании есть хотя бы один ключевой сотрудник (CEO, CFO, COO) – резидент Сингапура.
Преимущества статуса налогового резидента
Оффшорные компании и компании без резидентного статуса – два разных понятия. Но в случае, когда вы хотите найти ответ на вопрос, должен ли оффшорный бизнес платить налоги в Сингапуре, их допустимо считать синонимами. Важно помнить о том, что при ведении бизнеса в Сингапуре налоги платят все. И если это так, статус налогового резидента является более выгодным (информация по теме – налог на недвижимость и гербовый сбор в Сингапуре).
Льготы для компаний со статусом налогового резидента Сингапура:
- налоги выплачиваются с учётом DTA (double tax agreement, соглашения об избежании двойного налогообложения);
- налог на дивиденды из иностранных источников, на прибыль иностранных филиалов и доход от услуг, полученных из иностранных источников, не выплачивается;
- налог для начинающих компаний не выплачивается.
Можно ли вести бизнес в Сингапуре и не платить налоги? Это зависит от резидентного статуса компании и региона, где структура ведёт коммерческие операции. Однако в данном случае очевидный, напрашивающийся ответ не всегда является верным. Проще говоря, не следует воспринимать оффшорный статус компании как безусловное преимущество для бизнеса. Во многих случаях гораздо выгоднее платить небольшие налоги и на законных основаниях пользоваться многочисленными льготами.
Информация по теме – вычет налога у источника в Сингапуре.
Основные корпоративные налоги в Сингапуре (актуально для компаний-резидентов и оффшорного бизнеса, получающего / переводящего прибыль в юрисдикцию):
- налог на прибыль (без учёта льгот для резидентов) – 17%;
- налог на прирост капитала – отсутствует;
- налог на добавленную стоимость – 7%;
- налог у источника – 0% / 10% / 15%;
- валютный контроль – отсутствует.
Некоторые наши востребованные услуги, связанные с регистрацией бизнеса в Сингапуре:
- Компания в Сингапуре + счёт в банке Гонконга (услуга дистанционная).
- Частная компания формата Private Limited Company в Сингапуре + её обслуживание.
- Компания в Сингапуре + счёт в банке Сингапура.
- Готовая компания в Сингапуре (с рабочей лицензией для электронных платежей).
- Компания в Сингапуре через редомициляцию оффшорного бизнеса.
Информация по теме – налогообложение инвестиционных компаний в Сингапуре.
Электронная почта для связи с экспертами портала International Wealth – info@offshore-pro.info.
