Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Какие налоги взимаются с ООО в Сербии?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО), или d.o.o. — самая распространённая юридическая форма для ведения бизнеса в Сербии. Она позволяет заниматься любой законной деятельностью, плюс ограничивает ответственность владельца его вкладом в компанию. 

Зарегистрировать ООО в Сербии могут как физические, так и юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты.

Налоги на ООО в Сербии

Ведя бизнес-деятельность на территории Сербии, требуется платить налоги. Условно налоги ООО можно разделить на четыре группы:

  • налог на прибыль;
  • НДС;
  • налог на заработную плату;
  • дополнительные налоги.

Корпоративный налог для ООО в Сербии

Ставка налога на прибыль для компании в Сербии составляет 15%. ООО платит налог с доходов в Сербии и во всём мире.

В случае, если прибыль выплачивается в виде дивидендов, получателю необходимо оплатить ещё 15%. Это касается получателей дивидендов-резидентов.

Налог на дивиденды для иностранцев зависит от страны их налогового резидентства. Если она входит в список из 63 стран, с которыми заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, то ставка может быть снижена до 5%.

Если иностранная компания, получающая дивиденды, находится в стране со льготным налогообложением (оффшор), то налог будет равен 25%.

Доступны различные льготы. Например, предлагается платить 3% корпоративного налога в режиме IP-Box. Все расходы R&D (НИОКР) снижают суммы, с которой платится корпоративный налог на прибыль.

sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Налог на добавленную стоимость для ООО в Сербии

Ставка НДС в Сербии составляет 20%, в некоторых случаях может быть снижена до 10% (базовые продукты питания, ежедневные газеты, лекарства, публичный транспорт и т. п.) и 0% (экспорт товаров и услуг). 

Налог платят раз в месяц, но если оборот менее 50 миллионов сербских динаров, то оплачивать можно раз в квартал. Подавать декларации необходимо до 15-го числа каждого налогооблагаемого периода.

При условии регистрации компании в одной из специальных экономических зон (СЭЗ) она может быть освобождена от уплаты НДС. Его придётся оплатить лишь при поставке товара в саму Сербию.

Налог на заработную плату сотрудников ООО в Сербии

Подоходный налог с населения составляет 10%, доходы с бизнеса, дивидендов, сдачи в аренду недвижимости — 10-20%. 

Налог социального страхования составляет 16,15% для работодателя и 19,90% для работника.

Общий налог на зарплату в ООО может составлять 59-65%. 

Если владелец компании не работает внутри ООО, то за него платить налоги не нужно. Если он занимает должность директора, то его работа оплачивается, как и другим сотрудникам.

Если владелец компании работает в другой компании, то ООО может дополнительно платить отчисления в пенсионный фонд. Если владелец компании работает в компании за границей, то ООО в Сербии может не платить налог социального страхования, если у Сербии заключен договор о социальном страховании с данной страной. Если контракта нет, то потребуется платить примерно по 90 евро в месяц.

Также действуют различные льготы. С 2022 года предлагается 70% скидка на подоходный налог и выплату социальных отчислений в течение 3 лет для работников-граждан Сербии, если их зарплата выше средней по стране. Основатели стартапов вообще не платят налог на заработную плату и взносы в течение первых 3 лет.

Все вопросы налогообложения сотрудников, оптимизации расходов ООО в Сербии, регистрации компании и открытия банковского счёта всегда можно обсудить с экспертами портала.

Другие налоги для ООО в Сербии

В эту группу можно отнести следующие налоги:

  • Эко-налог — фиксированный налог на защиту окружающей среды 5000 RSD в год (около 43 евро).
  • Коммунальная плата за освещение компании — обычно платится компанией с доходом более 50 миллионов RSD, но есть и другие условия. Высчитывается индивидуально.
  • Членский взнос в Торговую палату Сербии.
  • Таможенные пошлины и акцизные сборы — ставка составляет от 0% до 57,6% в зависимости от типа товара (выше всего на сигареты с табаком).
  • Налог на недвижимость — не выше 0,4%, а налог при продаже недвижимости — 2,5%.  

Чтобы разобраться во всех налогах, предлагаем изучить этот материал.

Зарегистрировать ООО в Сербии

Зарегистрировать ООО в Сербии могут как резиденты страны, так и нерезиденты (иностранцы). Мы поможем вам открыть бизнес и банковский счёт! Наша команда много лет работает из офиса в Белграде и предлагает услуги инвесторам, предпринимателям и желающим переехать в Сербию на ВНЖ и ПМЖ.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.