Общество с ограниченной ответственностью (ООО), или d.o.o. — самая распространённая юридическая форма для ведения бизнеса в Сербии. Она позволяет заниматься любой законной деятельностью, плюс ограничивает ответственность владельца его вкладом в компанию.
Зарегистрировать ООО в Сербии могут как физические, так и юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты.
Ведя бизнес-деятельность на территории Сербии, требуется платить налоги. Условно налоги ООО можно разделить на четыре группы:
- налог на прибыль;
- НДС;
- налог на заработную плату;
- дополнительные налоги.
Корпоративный налог для ООО в Сербии
Ставка налога на прибыль для компании в Сербии составляет 15%. ООО платит налог с доходов в Сербии и во всём мире.
В случае, если прибыль выплачивается в виде дивидендов, получателю необходимо оплатить ещё 15%. Это касается получателей дивидендов-резидентов.
Налог на дивиденды для иностранцев зависит от страны их налогового резидентства. Если она входит в список из 63 стран, с которыми заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, то ставка может быть снижена до 5%.
Если иностранная компания, получающая дивиденды, находится в стране со льготным налогообложением (оффшор), то налог будет равен 25%.
Доступны различные льготы. Например, предлагается платить 3% корпоративного налога в режиме IP-Box. Все расходы R&D (НИОКР) снижают суммы, с которой платится корпоративный налог на прибыль.
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Налог на добавленную стоимость для ООО в Сербии
Ставка НДС в Сербии составляет 20%, в некоторых случаях может быть снижена до 10% (базовые продукты питания, ежедневные газеты, лекарства, публичный транспорт и т. п.) и 0% (экспорт товаров и услуг).
Налог платят раз в месяц, но если оборот менее 50 миллионов сербских динаров, то оплачивать можно раз в квартал. Подавать декларации необходимо до 15-го числа каждого налогооблагаемого периода.
При условии регистрации компании в одной из специальных экономических зон (СЭЗ) она может быть освобождена от уплаты НДС. Его придётся оплатить лишь при поставке товара в саму Сербию.
Налог на заработную плату сотрудников ООО в Сербии
Подоходный налог с населения составляет 10%, доходы с бизнеса, дивидендов, сдачи в аренду недвижимости — 10-20%.
Налог социального страхования составляет 16,15% для работодателя и 19,90% для работника.
Общий налог на зарплату в ООО может составлять 59-65%.
Если владелец компании не работает внутри ООО, то за него платить налоги не нужно. Если он занимает должность директора, то его работа оплачивается, как и другим сотрудникам.
Если владелец компании работает в другой компании, то ООО может дополнительно платить отчисления в пенсионный фонд. Если владелец компании работает в компании за границей, то ООО в Сербии может не платить налог социального страхования, если у Сербии заключен договор о социальном страховании с данной страной. Если контракта нет, то потребуется платить примерно по 90 евро в месяц.
Также действуют различные льготы. С 2022 года предлагается 70% скидка на подоходный налог и выплату социальных отчислений в течение 3 лет для работников-граждан Сербии, если их зарплата выше средней по стране. Основатели стартапов вообще не платят налог на заработную плату и взносы в течение первых 3 лет.
Все вопросы налогообложения сотрудников, оптимизации расходов ООО в Сербии, регистрации компании и открытия банковского счёта всегда можно обсудить с экспертами портала.
Другие налоги для ООО в Сербии
В эту группу можно отнести следующие налоги:
- Эко-налог — фиксированный налог на защиту окружающей среды 5000 RSD в год (около 43 евро).
- Коммунальная плата за освещение компании — обычно платится компанией с доходом более 50 миллионов RSD, но есть и другие условия. Высчитывается индивидуально.
- Членский взнос в Торговую палату Сербии.
- Таможенные пошлины и акцизные сборы — ставка составляет от 0% до 57,6% в зависимости от типа товара (выше всего на сигареты с табаком).
- Налог на недвижимость — не выше 0,4%, а налог при продаже недвижимости — 2,5%.
Чтобы разобраться во всех налогах, предлагаем изучить этот материал.
Зарегистрировать ООО в Сербии
Зарегистрировать ООО в Сербии могут как резиденты страны, так и нерезиденты (иностранцы). Мы поможем вам открыть бизнес и банковский счёт! Наша команда много лет работает из офиса в Белграде и предлагает услуги инвесторам, предпринимателям и желающим переехать в Сербию на ВНЖ и ПМЖ.
Узнайте больше о регистрации ООО в Сербии на нашем портале или по адресу info@offshore-pro.info.
