Арабские Эмираты введут корпоративный налог для «местного» бизнеса

31 января 2022 года Министерство финансов ОАЭ объявило, что Арабские Эмираты введут федеральный корпоративный налог на прибыль бизнеса, который будет действовать в течение финансовых лет, начинающихся 1 июня 2023 года или после этой даты.

Соответственно, компании будут облагаться корпоративным налогом Арабских Эмиратов с начала их первого финансового года, начинающегося 1 июня 2023 года или после этой даты.

Корпоративный налоговый режим ОАЭ был разработан с учетом лучших мировых практик и с идеей минимизации бремени соблюдения требований для бизнеса.

Корпоративный налог будет уплачиваться с прибыли предприятий Арабских Эмиратов, указанной в их финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с международно-приемлемыми стандартами бухгалтерского учета, с минимальными исключениями и корректировками.

Корпоративный налог будет применяться ко всем предприятиям и коммерческой деятельности, за исключением деятельности по добыче природных ресурсов, которая по-прежнему будет облагаться корпоративным налогообложением на уровне отдельных эмиратов.

При стандартной установленной налоговой ставке 9 процентов и ставке налога НОЛЬ процентов на налогооблагаемую прибыль в размере до 375’000 дирхамов (102’180 долларов США), установленной для поддержки малого бизнеса и стартапов, режим корпоративного налогообложения в ОАЭ будет одним из самых конкурентоспособных в мире.

Корпоративный налог не будет взиматься с личных доходов от работы, недвижимости и других инвестиций, а также с любых других доходов, полученных физическими лицами, если эти доходы не получены в результате ведения бизнеса или другой формы коммерческой деятельности, лицензированной или иным образом разрешенной для осуществления в ОАЭ.

Являясь ведущей юрисдикцией в области инноваций и инвестиций, ОАЭ играют ключевую роль в содействии росту бизнеса как на местном, так и на глобальном уровнях.

Уверенность в конкурентном и лучшем в своем классе режиме корпоративного налогообложения вместе с обширной сетью соглашений ОАЭ об избежании двойного налогообложения укрепит позиции ОАЭ в качестве ведущего мирового центра бизнеса и инвестиций.

Введением корпоративного налога Арабские Эмираты подтверждают свою приверженность соблюдению международных стандартов налоговой прозрачности и предотвращению вредных налоговых практик.

Новый налоговый режим проложит путь для ОАЭ к решению проблем, связанных с цифровизацией мировой экономики и с другими остающимися проблемами «BEPS», а также окажет поддержку введению глобальной минимальной налоговой ставки путем применения корпоративного налога для крупных транснациональных корпораций, которые соответствуют определенным критериям, установленным в отношении вышеупомянутой инициативы.

Признавая вклад свободных зон в экономику и конкурентоспособность ОАЭ, режим корпоративного налогообложения ОАЭ будет по-прежнему предлагать корпоративные налоговые льготы, которые в настоящее время предлагаются компаниям свободных зон, соответствующим всем нормативным требованиям и не ведущим бизнес внутри ОАЭ за пределами свободных зон.

Арабские Эмираты являются глобальным финансовым центром и международным деловым центром, поэтому ОАЭ не будут взимать налоги c источника с внутренних и трансграничных платежей и не будут облагать иностранных инвесторов, которые не ведут бизнес в ОАЭ, корпоративным налогом.

ОАЭ являются местом расположения международных штаб-квартир, соответственно бизнес в ОАЭ будет освобожден от уплаты налога на прирост капитала и дивиденды, полученные от соответствующих акций, при этом иностранные налоги будут разрешены к учету в счет подлежащего уплате корпоративного налога в ОАЭ.

Корпоративный налоговый режим ОАЭ будет иметь оптимальные правила учета убытков и позволит группам в ОАЭ облагаться налогом так, как будто это одно юридическое лицо, а также позволит применять групповые льготы в отношении убытков, внутригрупповых сделок и реструктуризации.

Корпоративный налоговый режим ОАЭ обеспечит сведение к минимуму бремени соблюдения требований для компаний, которые готовят и ведут надлежащую финансовую отчетность.

Компаниям необходимо будет подавать только одну корпоративную налоговую декларацию за каждый финансовый год, и от них не потребуется вносить авансовые налоговые платежи или готовить предварительные налоговые декларации.

Требования к трансфертному ценообразованию и документации будут применяться к предприятиям ОАЭ в соответствии с «Руководящими принципами ОЭСР по трансфертному ценообразованию».

Введение режима корпоративного налогообложения поможет ОАЭ реализовать свои стратегические амбиции и будет стимулировать бизнес к созданию и расширению своей деятельности в ОАЭ.

Компаниям ОАЭ будет предоставлено достаточно времени для подготовки к введению корпоративного налога в ОАЭ.

Министерство финансов ОАЭ планирует опубликовать дополнительную информацию о корпоративном налоговом режиме ОАЭ ближе к середине 2022 года, чтобы помочь компаниям подготовиться и полностью соответствовать требованиям.

ОАЭ постепенно переходят от безналоговой среды к налоговой среде, что даст правительству ОАЭ дополнительный доход для финансирования развития страны.

Этот шаг делается примерно через четыре года после введения НДС — 1 января 2018 года.

До сих пор корпоративные налоги ОАЭ применялись только к банкам и страховым компаниям. Они облагаются налогом по ставке 20 процентов. Отдельные эмираты уже ввели ограниченный корпоративный налог для предприятий, занимающихся разведкой и добычей нефти и газа, по ставкам до 55 процентов.

Хотя налог на доходы физических лиц в странах Персидского залива по-прежнему отсутствует, в последние годы многие страны ввели НДС (налог на добавленную стоимость) для физических лиц и на предпринимательскую деятельность, а Саудовская Аравия утроила ставку до 15 процентов в 2021 году.

Новое объявление ОАЭ следует рассматривать как естественное развитие ведущих экономик мира, желающих установить минимальный налог для корпораций.

Он призван положить конец практике корпоративных титанов, особенно технологических компаний США, которые ведут операции в режиме низкого налогообложения, а затем платят низкие налоги на свою прибыль в своей стране.

Налоговые вычеты

Корпоративные налоги могут быть снижены за счет различных вычетов, и поэтому эффективная ставка корпоративного налога, то есть ставка, которую фактически платит бизнес, обычно ниже установленной законом ставки, которая в случае ОАЭ составит 9 процентов.

Усилия по снижению корпоративного налога в разных юрисдикциях набрали обороты в течение нескольких месяцев после начала пандемии, и страны столкнулись с серьезными экономическими потрясениями.

Новый шаг ОАЭ приводит корпоративный налоговый режим Арабских Эмиратов в соответствие с мировыми стандартами.

Страны «GCC» остаются привлекательными юрисдикциями для иностранных инвестиций благодаря благоприятным налоговым режимам в большинстве стран региона.

Однако в настоящее время проводится ряд реформ, направленных на создание новых источников доходов при одновременном снижении зависимости от основных источников доходов в регионе.

В некоторых странах уже объявлено о введении налогов на добавленную стоимость, в то время как в других странах действуют различные другие формы налогов.

По мере роста экономики ОАЭ и усиления роли на международной арене властям действительно стоило предпринять шаги по созданию прозрачной системы корпоративного налогообложения.

Благодаря цифровизации государственных услуг за последние несколько лет административная нагрузка на предприятия по подаче корпоративных налоговых деклараций будет очень низкая.

Обращайтесь к нашим профессионалам! Мы поможем открыть бизнес в ОАЭ, получить резидентские визы и открыть банковские счета!