Оффшор – острова, страны, территории и списки 2022

Многие слышали о списках оффшоров, большинство из которых – острова и отдельные оффшорные зоны. Но, мало кто понимает, какие страны оффшорные и почему они сохраняют свою популярность, несмотря на частые скандалы и громкие расследования, фигурантами которых являются высокопоставленные лица? 

Постараемся разобраться в некоторых вопросах в нашем материале, в чем выгода от регистрации бизнеса в оффшорных зонах и как грамотно выбрать страну, не нарушая законов

Оффшоры. списки, юрисдикции - картинка
Notice blue

Важно! Открыть офшорную компанию не запрещено ни в одном государстве мира. Главное – правильно выбрать страну по налогам, льготам, банковскому сектору и взаимодействию с законами страны учредителя.

sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т.д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Офшор и оффшор – какая разница?

Офшор – это компания, зарегистрированная на территории государства, предоставляющего налоговые льготы для бизнеса международного уровня.

Оффшор – это отдельная территория/зона, остров или страна, где можно открыть международную компанию по выгодным условиям, воспользоваться нулевыми/низкими налогами и получить перспективы для развития своей предпринимательской деятельности. 

Офшорная компания-нерезидент – это корпорация (юрлицо), учредитель которой является иностранным гражданином, а прибыль поступает из зарубежных источников. Например, владелец из России открыл свой бизнес на Мальте, откуда и осуществляет свою деятельность. Налоги на мировую прибыль будут начисляться на доход по Закону Мальтийского государства и страны налогового резидентства (у источника), а за счет Соглашения об избежании двойных налогов с РФ, их вторичная уплата в России исключена. 

Справка: главные преимущества оффшоров, которые предлагают оффшорные зоны (острова и страны) – нулевые или пониженные налоги, что зачастую является первостепенной причиной выбора таких территорий для формирования бизнес-структур.

Какие страны оффшорные?

Вопрос, который часто задают наши клиенты – какие страны считаются оффшорными? Классификация оффшорных зон может происходить по нескольким признакам:

  1. География охвата. В данном случае можно назвать точно, какие страны или зоны оффшорные. Это чаще всего небольшие островные юрисдикции, которые также относятся к классическим оффшорам и не всегда признаются выгодными для формирования бизнес-структур ввиду проблем с банковским сектором и налоговыми службами. Однако, чаще всего льготы по налогам распространяются на отдельные оффшорные зоны внутри страны, что предлагают многие европейские государства, в том числе США, Великобритания и Россия (например, оффшор Курильские острова).
  2. Налоговые льготы. Конечно, привычное представление об оффшорных зонах – нулевой налог на прибыль и 100% конфиденциальность, что в 2022 году работает только частично. Многие оффшорные страны стремятся придерживаться установленных глобальных рамок, внедрив в свое законодательство новые правила по регистрация нерезидентных компаний и их налоговому режиму. Добиться 100% скидки по налогу на прибыль можно разными путями – от местных льгот страны инкорпорации до СОИДН между странами и распределения прибыли по законным оффшорным схемам. В данном случае важно учитывать правомерность финансовых транзакций и возможность применения того или иного сценария. Как снять деньги со счёта оффшорной компании – читайте наш материал по данной теме.
  3. Законодательство. Важный пункт при определении, какая страна оффшорная и стоит ли в ней создавать свою корпорацию. Напомним, что каждое (не все, но многие) государство имеет свой черный список оффшорных зон, деятельность в которых для резидентов сопряжена с высокими рисками и усиленной проверкой. Также при выборе оффшорной зоны следует учитывать Соглашения об избежании двойного налогообложения, что позволит исключить их двойную уплату.

Отдельно следует упомянуть новые правила по налогообложению на мировом уровне от OECD, которые предусматривают минимальный 15% для всех стран и корпораций, независимо от источника прибыли, если сумма прибыли в год равна или превышает €750 млн. Данные правила касаются транснациональных компаний, которые будут обязаны вносить налоговые платежи в каждой стране, где формируется их доход.

Какие страны входят в оффшорные зоны?

Самые низконалоговые оффшорные зоны – это острова-оффшоры, среди которых Сейшелы, Кипр, Невис, БВО, Маршалловы острова, Острова Мэн и Кука, а также многие другие. Конечно, сегодня ОЭСР и ФАТФ строго контролируют законы таких стран, в том числе по налогам и банковским продуктам, однако общие особенности и плюсы таких территорий сохранились:

  • Простая процедура регистрации оффшорной компании, например на Карибских островах, даже без личного присутствия учредителя.
  • Низкие или нулевые налоговые ставки на мировую прибыль.

Условно список оффшорных зон можно разделить по географическим признакам и условиям регистрации бизнеса и его налогообложения. Так, в 2022 году к оффшорным зонам относятся:

  • Классические оффшорные зоны, регистрация международных компаний в которых дает право на применение нулевых налогов для большинства сфер деятельности. Если добавить к данным плюсам трастовые корпорации, то такой вариант позволяет получить практически полную конфиденциальность и высокий уровень защиты капитала.
  • Оффшорные зоны Европы состоят из государств, где есть отдельные низконалоговые зоны и предусмотрены специальные условия, при выполнении которых, нерезидентная компания имеет право на снижение налогов практически до нулевой отметки.
  • Крупные мировые юрисдикции – азиатские оффшорные зоны (Китай, Гонконг, Сингапур).
  • Другие государства, где также есть свои отдельные оффшорные зоны – США, Канада, Новая Зеландия и т.д.
  • Низконалоговые зоны, которые можно условно отнести к оффшорным – Турция (СЭЗ), ОАЭ (Фризона), Грузия (СИЗ), Россия (САР и ОЭЗ). Во всех представленных юрисдикциях российские предприниматели могут свободно открыть свой бизнес даже во время санкционного давления и мирового кризиса.

Сколько в мире оффшорных зон? 

Вопрос, который часто задают наши клиенты.

Отвечаем – в 2022 году в мире насчитывается порядка 100+ оффшорных зон по общему определению (налоговые льготы) и порядка 40+ по классическому. В последнем случае подразумевается 100% освобождение от налогов, уплата которых происходит по месту формирования прибыли за рубежом, а также высокий уровень конфиденциальности за счет отсутствия реестра компаний и бенефициаров или при его наличии в закрытом варианте. 

Также отметим, что практически все страны предлагают тот или иной формат налоговой выгоды, аналогичный оффшорным схемам. В 2022 году более 200 государств являются общепризнанными, а 100+ непризнанными или частично признанными. При этом наличие на их территории оффшорных зон не запрещено, а даже выгодно по экономическим соображениям.

Оффшорные острова и территории – преимущества

Плюсы офшоров и оффшорных зон для предпринимателей и иностранных инвесторов:

  • Отсутствие валютного контроля.
  • Низкие налоги на мировой доход.
  • Защита активов от судебных исков иностранных государств, родственников и кредиторов.
  • Доступ к лучшим банкам, хранение в которых финансового состояние в настоящее время является весьма значительным.
  • Высокий уровень конфиденциальности бенефициаров за счет закрытых реестров, банковской тайны и использования законных офшорных схем, например, через трасты и фонды.
  • Отсутствие требований по бухучету и финансовой отчетности на островах и в странах оффшорах, если нерезидентная компания получает прибыль из иностранных источников.
  • Расширение клиентской и партнерской сети в Европе и Азии.
Преимущества оффшорных зон - инфографика

Ели интерес инвестора и владельца оффшорной компании понятен, то преимущества для страны-инкорпорации обусловлены крупными иностранными инвестициями в экономику государства, доходом от оказания секретарских и агентских услуг, а также лицензирования и ренты офисной недвижимости. Как следствие – решение проблем безработицы и повышение уровня экономики.

Notice blue

Справка: выбирая оффшорные зоны, острова и страны с нулевыми или низкими налогами, одно из обязательных требований к учредителю – реальное присутствие по месту инкорпорации, офис и юридический адрес. При формировании офшорной компании через наших экспертов, клиент получает все в комплекте, включая банковский корпоративный счет.

Оффшоры – список «черных» и «белых зон»

Точного списка запрещенных оффшорных зон, территорий и целых стран-островов в 2022 году не существует. Каждая юрисдикция имеет свои отдельные зоны, где иностранные предприниматели могут открыть бизнес и воспользоваться специальным налоговым режимом. А черные списки являются прерогативой каждой страны индивидуально и те оффшорные зоны, которые под запретом для России, могут быть в белом списке европейской юрисдикции.

Однако существует официальный глобальный список оффшорных зон, которые подлежат контролю и периодической проверке со стороны мировых регуляторов (ОЭСР, ФАТФ и ЕС). Основная цель такого внимания – выравнивание налогов по странам, борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также раскрытие информации обо всех бенефициарных собственниках.

Notice blue

Важно! Открыть счет для компании из черного списка ФАТФ крайне сложно и практически невозможно. Прежде чем зарегистрировать оффшорную компанию, советуем изучить все законодательные аспекты на глобальном и местном уровне, проконсультировавшись с опытными экспертами.

Оффшорные зоны – черный и белый список 

В 2022 году в РФ есть свои «черные списки» оффшорных зон, регистрация бизнеса в которых будет сопряжена для российских инвесторов с усиленными проверками и финансовыми проблемами. Как выход из такой ситуации – изменить резидентство или страну инкорпорации, выбрав государство с более лояльной политикой.

Аналогичные списки оффшоров существуют в Украине, в Республике Беларусь и некоторых других государствах. При этом они не идентичны и могут в значительной степени отличаться даже по самым известным нулевым оффшорным зонам. 

Самые значимые списки оффшоров островов и зон представлены на порталах FATF, Международного валютного фонда (МВФ) и Евросоюза. В зависимости от того, насколько страна соответствует установленным требованиям по налоговому сотрудничеству, обмену финансовой информацией и уровню конфиденциальности, она может быть занесена в черный, серый и белый список. 

Подробнее читайте: списки оффшорных зон.

Когда оффшор может быть полезным

Открывая компанию в оффшорной зоне на островах или в стране с выгодными налоговыми ставками, иностранный предприниматель не только увеличит рентабельность предприятия, но также получает доступ к запретным на родине операциям.

Самые популярные ниши, которые можно законно открыть в оффшоре на выгодных условиях:

  • Экспорт и импорт товаров с низкими налогами. Самые популярные оффшоры-острова и страны – Кипр, Великобритания, Дания.
  • Разработка ПО и IT индустрия. В данном направлении предлагаем присмотреться к оффшорам Панама, Доминикана, США (отдельные штаты), Канада, Мальта, Дания, Кипр, Литва, Маршалловы острова.
  • Недвижимость в оффшоре, которая может стать хорошим инвестиционным инструментом – Великобритания, Ирландия, Португалия, Испания, Италия, Кипр, Франция.
  • Финансовая лицензия доступна в следующих оффшорных зонах: на Каймановых островах, в Доминике, Вануату, Puerto Rico, Панаме, Андорре, Люксембурге.
  • Криптовалюта, брокерские счета и торговля на биржах – самый востребованный в 2022 году способ увеличить свои доходы через оффшорные зоны на Карибских островах, ОАЭ и в некоторых европейских странах.

Самые актуальные предложения 2022 года по оффшорным странам и зонам, где можно открыть свой бизнес, инвестировать и воспользоваться предложениями от брокеров при поддержке наших экспертов:

Услуги от наших профессионалов

Карта низконалоговых оффшорных зон Европы, Азии и мира 2022

Список оффшорных зон с низкими налогами (мидшоры) по итогам 2021 года включает многие острова Карибского региона, а также такие страны, как Великобритания, Кипр, Острова Мэн и Шотландия.

Классические оффшорные территории, где вести свой бизнес выгодно за счет нулевого налога на мировой доход и высокого уровня конфиденциальности: Сейшельские острова, оффшор Маврикий и Доминика, Ангилья, Британские Виргинские острова, Невис.

Список оффшорных зон Европы (в том числе оншоры), где можно открыть бизнес, купить недвижимость, получить ВНЖ и ПМЖ, а также хорошо развиваться как профессиональный специалист:

  • Швейцария – подходит для банковского обслуживания и защиты активов.
  • Великобритания
  • Голландия – оффшорная зона для холдинговых структур.
  • Латвия
  • Словакия, Чехия и Болгария – можно получить прибыль от инвестиций в туризм, сельское хозяйство и торговлю.
  • Эстония – хороший оффшор для ИТ-разработчиков и программистов.
  • Польша
  • Азиатские оффшорные зоны, список которых включает самые крупные юрисдикции – Китай, Гонконг и Сингапур. Все оффшоры/оншоры/мидшоры Азии хорошо подходят для разработчиков и исследователей, а также учреждения международных компаний.

Другие оффшоры с нулевыми, низкими и стандартными налогами можно дополнить списком из ряда стран и их отдельных зон: США (некоторые штаты), Канада, Карибские островные территории, ОАЭ, ЮАР, Россия (оффшорные зоны или САР) и Новая Зеландия. Это может быть интересно иностранным инвесторам и предпринимателям по таким показателям, как географическое расположение, льготы, налоговые ставки, уровень безопасности и банковского обслуживания.

Notice blue

Боитесь ошибиться с выбором страны для открытия оффшорного банковского счета или бизнеса? Начните с консультации экспертов нашего портала и получите полный сервис по банковским и корпоративным продуктам «под ключ».

Острова, зоны и страны оффшоры – классификация

Оффшоры зоны и территории, в том числе из представленного выше списка, классифицируются по двум типам:

  1. Полное освобождение компании от налогов с мировой прибыли. В обмен на такие льготы, оффшорные компании-нерезиденты должны платить ежегодный взнос.
  2. Льготные налоговые ставки в оффшорных зонах, которые могут иметь другое название – мидшор или оншор. 
Основные преимущества и недостатки разных оффшорных зон - картинка

При регистрации бизнеса в мидшоре (оффшорная зона с низкими налогами и льготами), компания обязана платить ряд налогов, в том числе на наследство, прирост капитала, НДС, с продаж. Некоторые низконалоговые оффшоры острова, зоны и территории также обязывают иностранные корпорации подтвердить реальное присутствие, открыть офис, получить юридический адрес и иметь местного лицензированного агента. 

Notice blue

Выбирая оффшорные зоны, стоит тщательно изучить местное законодательство по нормам регистрации и ведения коммерческой деятельности.

В какой оффшорной стране лучше открыть компанию

Все зависит от того, какой именно бизнес будет продвигаться через оффшорную зону. Международные компании без обязательств по лицензии можно открыть практически во всех оффшорных островах и отдельных зонах. Но, наиболее перспективный вариант касается налогового послабления и полного отсутствия таких обязательств на мировой доход.

Например:

  • Белиз – страна оффшор, где присутствуют множество льгот. 
  • Панама.
  • Сейшельские острова – оффшор страна с нулевым налогом на мировой доход.
  • Оффшорная зона острова Мэн.
  • БВО.
  • Сент Китс и Невис. 

В данных оффшорных зонах не надо подавать отчетность, проводить собрания и беспокоиться о бухучете, а также можно открыть трастовую структуру и полностью получить конфиденциальность за счет передачи активов в доверительное управление.

Если требуется не просто офшор, но также высокий уровень доверия со стороны мировых регуляторов и банковских структур, то лучше рассмотреть мидшоры и оншоры – оффшорные зоны «в законе». Здесь присутствуют требования по отчетности и по присутствию бизнеса, но предусмотрены хорошие льготные условия по налоговым платежам и возвратам:

  • Великобритания
  • Гонконг
  • Швейцария
  • Сингапур
  • Кипр
  • Черногория
  • Мальта.
Notice blue

Получите полный список оффшоров островов, отдельных зон и мидшоров стран, обратившись к экспертам нашего портала. Мы поможем выбрать юрисдикцию для регистрации бизнеса, открытия оффшорного счета и по вопросам налоговой оптимизации с последующем воплощением вашего желания в реальность.

Дешевые оффшоры 2022 – где выгодно зарегистрировать компанию?

Оффшор острова в налоговом планировании – вместо заключения

Оффшор, офшор, острова с низкими налогами, безналоговые оффшорные страны, зоны и территории, оншоры и мидшоры, список которых всегда обновляется и не бывает постоянным – это хороший шанс снизить налоговую нагрузку и выйти на мировой рынок. Не все оффшоры запрещены и не все из них перспективны для конкретного бизнеса. 

Каждый случай уникален и требует углубленного анализа. Чтобы не навредить, а оптимизировать налоги и получить именно тот вариант бизнеса в оффшорной зоне, который был запланирован, начните с консультации наших экспертов.

Мы поможем:

  1. Разобраться, какие страны оффшорные и где выгодно открыть конкретный бизнес.
  2. Открыть оффшор, купить оффшорную компанию или редомицилировать структуру из одной юрисдикции в другую.
  3. Открыть счет на оффшорный бизнес и в оффшорной зоне.
  4. Подготовить все корпоративные документы.
  5. Воспользоваться услугами номинального директора, акционера и лицензированного агента.
  6. Настроить налоговую отчетность в связке с местом инкорпорации оффшора на территории острова или иной оффшорной зоны.
  7. Последующее сопровождение бизнеса, консалтинг по бухучету/налогам/законам, услуги переводчика/нотариуса и местного бухгалтера.
Notice blue

Полный список услуг по оффшорам островам, зонам  и странам можно получить у экспертов портала, связавшись по контактам: info@offshore-pro.info

Сколько в мире оффшоров?

Точного числа по количеству зон и оффшорных стран в 2022 году нет. По последним данным общее число низконалоговых зон, где можно получить льготы по налогам на прибыль, составляет порядка 60. Это только с нулевыми налогами. Если говорить об оншорах, САР, СЭЗ, мидшорах и других территориях с налоговыми льготами для иностранных предпринимателей, то таких может быть более 100 — 150 единиц.

Сохранились ли классические оффшорные зоны в 2022 году?

Полное освобождение от налогов и 100% конфиденциальность учредителя компании все еще доступна в некоторых оффшорах. Но, многие из них уже занесены в список несотрудничающих государств по оценке ОЭСР и ФАТФ, что следует учитывать в первую очередь.
Список некооперативных юрисдикций ЕС для целей налогообложения по данным Европейского Совета от 24 февраля 2022 года, которые приняли на себя обязательства по урегулированию налогов и прозрачности финансовых операций, но еще не выполнили их в соответствии с требованиями: Американское Самоа, Фиджи, Гуам, Palau, Панама, Самоа, Тринидад и Тобаго, Виргинские острова США, Вануату.
Юрисдикции со стратегическими недостатками по оценкам ФАТФ (март 2022): Албания, Barbados, Буркина-Фасо, Камбоджа, Каймановы острова, Гаити, Ямайка, Иордания, Мали, Мальта, Марокко, Мьянма, Никарагуа, Пакистан, Панама, Филиппины, Сенегал, Южный Судан, Сирия, Турция, Уганда, Объединенные Арабские Эмираты, Йемен.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

4 комментария по статье "Оффшор – острова, страны, территории и списки 2022"

  1. 21 апреля, 2022 11:12
    Олег Бутаев

    Скажите, какое название у самого популярного острова где держат офшоры?

  2. 21 апреля, 2022 13:24
    Alexandra Erlanger

    Самым популярным островом где держат офшоры ранее считался Кипр, но с принятием республики в состав ЕС ситуация существенно изменилась. Наряду с Кипром популярностью для регистрации офшоров пользовались БВО, остров Мэн, Невис. Не менее привлекательными до сегодняшнего дня остаются Маршалловы острова, Сейшельские острова. В нынешних условиях повышенной прозрачности, которые коснулись практически всех островов, в том числе популярных где держат офшоры, важно индивидуально рассматривать юрисдикции для основания бизнеса. Преференции очень разные, и рекомендовать всем подряд одни и те же острова для офшора крайне непрофессионально.

  3. 4 мая, 2022 15:29
    Давид Типенко

    Какой остров лучше выбрать, чтобы открыть оффшор? Где обычно открывают
    оффшоры?

  4. 4 мая, 2022 16:40
    Alexandra Erlanger

    Возвращаясь в определению офшора, можно сказать, что любая зарубежная компания уже может называться офшорной. А вот какой остров лучше для открытия офшора, зависит от конечных бизнес-целей и тех преимуществ, которые вы хотите получить от расширения вашего бизнеса. Немаловажна нынешняя структура вашей корпорации, фонда. траста – только при тщательном анализе можно назвать остров или территорию где регистрация оффшора для вас будет наиболее выгодной и привлекательной. Чаще всего открывают офшоры в Невисе, на Кипре (благодаря низким налоговым ставкам, например), на Маршалловых островах, Бермудских островах, Багамских и других островах.

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.