Предприятие не может существовать, не выплачивая налоги государству, и налоговое планирование – это часть работы любой компании. Но не всем известны пути, позволяющие оптимизировать налогообложение, хотя они существуют и помогают многим предпринимателям. Один из этих путей – это создание оффшорной компании, снижающей нагрузку, которую несет на себе предприятие, выплачивающее большие налоги. Оффшорную компанию удобнее всего регистрировать в Эстонии, потому что эта страна предлагает наиболее выгодные условия для создания подобного предприятия.
С первого мая 2004 года Эстония является одним из членов Евросоюза, в начале 2011 года она официально стала частью Еврозоны. Когда Эстонская Республика вступила в Евросоюз, была изменена законодательная база страны – теперь она соответствует нормам, принятым в Еврозоне. Сегодня Эстония открыта для привлечения иностранного капитала, и это сделало ее очень удобной площадкой для регистрации компаний.
Зарегистрировав компанию в Эстонии, можно решить множество проблем:
- защитить активы
- защитить объекты, на которые распространяются права на интеллектуальную собственность, например, патенты, авторские права
- защитить фирму от рейдерской атаки
- уменьшить налоговую нагрузку, ложащуюся на компанию
- оформить вид на жительство в Европе.
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Возможности использования эстонских компаний
Зарегистрированная в Эстонии компания обладает рядом преимуществ, она может:
- напрямую связываться с рынками стран Евросоюза, не имея посредников
- покупать недвижимое имущество в Европе.
Это возможно благодаря тому, что Эстония заключила ряд договоров, позволяющих избежать двойного налогообложения, с Данией, Финляндией, Литвой, Латвией, Швецией, Польшей, Германией, Великобританией, Украиной, Молдовой, Беларусью и другими странами.
Иностранцу выгодно зарегистрировать или купить уже зарегистрированную компанию, которая обладает минимальным уставным капиталом, и финансируется из займов основной компании – оффшорной. Когда такая компания получит доход, ее средствами могут быть погашены займы материнской компании. И эти деньги не будут облагаться налогами, потому что не имело места распределение прибыли. То есть, деньги сначала идут в компанию, зарегистрированную в Эстонии, как первоначальные инвестиции от компании-оффшора, а после возвращаются уже в качестве возврата средств до полного погашения займа – и это без уплаты налогов.
Вернуть займ, взятый у компании, зарегистрированной в Эстонии, можно и с помощью третьего расчетного счета. Благодаря трехстороннему договору переуступки права требования им может стать физическое лицо. Чаще всего проценты, которые будут выплачены по займу, облагаются налогом по ставке 27/79. Но можно и снизить ставку до десяти процентов, если холдинговая компания была выбрана верно.
Эстонские компании имеют право получить европейский VAT-номер и EORI-номер.
Один из самых удачных способов использовать компанию, зарегистрированную в Эстонии – это превращение ее в торгового агента для оффшорной компании. За определенную сумму или процент от оборота – в зависимости от того, как договорятся компании, эстонская фирма берет на себя некоторые обязанности – выдачу инвойсов и заключение контрактов. Торговые партнеры могут не знать о том, что к сделке причастна оффшорная компания, ведь все документы подписаны фирмой, осуществляющей свою деятельность в Эстонии. Эстонская фирма, по сути, является торговым агентом оффшорной компании, и декларирует своим доходом только комиссионное вознаграждение. А за это вознаграждение налог платить не надо, пока деньги находятся внутри фирмы.
Преимущества использования Эстонской компании
Предприятие, зарегистрированное в Эстонии, может иметь своим членом правления или учредителем нерезидента страны, в том числе и гражданина одной из стран СНГ.
Открывая компанию в Эстонии, можно не демонстрировать бенефициара и не раскрывать, кто он такой. Вместо этого можно ввести в компанию номинального директора и номинальных акционеров. Такой ход используется, чтобы собственники предприятия были в безопасности и не подвергались воздействию третьих лиц.
С 2000 года ставка налога на прибыль в Эстонии равняется 0%, если прибыль юридического лица не была распределена. Не важно, где была получена прибыль – в Эстонии или другой стране, с нее нельзя брать налог. Она реинвестируется и используется для различной хозяйственной деятельности компании, например, для погашения кредитов. Налог не начисляется и фискальные выплаты не требуются, пока прибыль не направится на выплату дивидендов.
Став членом правления, учредившим в Эстонии свою компанию, нерезидент страны имеет право на получения вида на жительство, который действителен два года и может быть продлен. В том случае, если нерезидент инвестирует 65500 евро в деятельность компании, он получает право оформить вид на жительство в Эстонии, действительный пять лет, с возможностью позже получить постоянное место жительство в Эстонии. Все учредители, ходатайствующие о виде на жительство, становятся обладателями ID карты.
Еще один плюс Эстонии в том, что там не существует строгого валютного регулирования. То есть, компания может работать с любой валютой, открыв мультивалютный счет. Это сделает работу с представителями фирм, располагающихся в разных частях мира, гораздо проще.
Кроме того, учредителем эстонской компании может быть не только физическое лицо, но и юридическое. Это еще больше облегчает процесс регистрации и дает возможность большему числу предпринимателей использовать фирму, сознанную в Эстонии, для успешного налогового планирования.
Проект International Wealth предлагает вам проконсультироваться по любому вопросу, связанным с бизнесом или ВНЖ в Эстонии. Наши специалисты готовы ответить на ваши вопросы: info@offshore-pro.info.
