Общество с ограниченной ответственностью (LLC) является популярной организационно-правовой формой среди владельцев малого бизнеса. Основные достоинства LLC – разделенная ответственность членов компании по налогам и долгам бизнеса, а также гибкая система управления и налоговые послабления.
Но мало кто акцентирует внимание на недостатках этой структуры, о чем и пойдет речь в нашем материале. В данном случае большое значение имеет страна инкорпорации ООО, так как каждое государство устанавливает свои правовые нормы относительно налоговой ответственности членов, управления LLC, уровня конфиденциальности учредителей и допустимой сферы деятельности.
Откройте LLC в Европе, США, Азии и оффшоре, обратившись к нашим экспертам и получив полный комплекс услуг по этой теме «под ключ». Сюда входит организация бизнеса за рубежом, открытие счета, подготовка учредительных документов, дополнительный сервис по административным, налоговым и прочим вопросам.
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Что такое Limited liability company (ООО)?
Общество с ограниченной ответственностью (ООО/LLC) – это бизнес-структура, которая предусматривает сквозное налогообложение и ограниченную ответственность каждого участника соразмерно его долей или по установленным условиям. Как и в случае с корпорациями, LLC юридически существует как отдельная организация от своих владельцев, где последние не несут личную ответственность за долги и обязательства бизнеса.
LLC (независимо от страны формирования) допускает сквозное налогообложение, так как доход бизнеса не облагается налогом на уровне юридического лица. Однако в отдельных странах существует требование по подаче декларации на компанию, если LLC имеет более одного владельца (например, в США). При этом дополнительно для участников LLC возникают аналогичные требования о декларировании прибыли и убытков в своих личных налоговых декларациях.
Преимущества создания ООО
Преимуществ регистрации LLC больше, чем недостатков. Они заключаются в следующем:
- Ограниченная ответственность участников LLC, которые не обязаны отвечать за долги и действия LLC и других ее членов.
- Гибкость организационно-правовой формы LLC, где участниками могут быть физические и юридические лица, партнерства или трасты без ограничений по числу владельцев.
- Управление бизнесом определяется на стадии регистрации ООО, где руководить и управлять компанией могут сами участники или отдельно созданная для этого группа менеджеров:
- если LLC управляется участниками, то бизнес-операции контролируют владельцы;
- при управлении назначенными менеджерами, управление бизнесом является обязанностью назначенных лиц, а не владельцев (участников);
- гибридный вариант управления ООО предусматривает участие членов компании и менеджеров в построении бизнеса.
- Сквозное налогообложение – один из плюсов LLC. Компания не платит налоги на уровне юридического лица, а доход или убытки бизнеса отражаются в личных декларациях участников, которые платят подоходный налог в соответствии с законами страны резидентства.
- Повышенное доверие со стороны новых партнеров и расширение бизнеса на мировом рынке. Общество с ограниченной ответственностью – это юрлицо, которому доверяют больше, чем частному предпринимателю.
- Более ограниченные требования к соблюдению формальностей административного/технического характера по отчетности, бухучету и аудиту, чем при регистрации акционерного общества (корпорации).
Узнайте, что такое LLC и где его лучше открыть иностранным предпринимателям, у экспертов нашего портала.
В чем недостатки LLC
У организации LLC есть несколько недостатков, которые нельзя отнести к разряду критических, но важно знать и учитывать при планировании бизнеса за рубежом:
- Стоимость – первый недостаток, так как создание и поддержание LLC обходится дороже, чем регистрация ИП, партнерства или полного товарищества, а также может включать обязательства по уплате сборов за открытие компании и продление бизнеса. Но здесь же можно добавить и плюс по стоимости ООО относительно АО, так как акционерное общество (корпорацию) открыть гораздо дороже.
- Не для каждого бизнеса можно выбрать LLC – второй недостаток. ООО подходит для малого и среднего бизнеса и не используется при создании крупной организации с большим капиталом и лицензиями по разным направлениям. В такой ситуации лучше открыть акционерное общество или организовать холдинг из нескольких структур, в число которых также могут входить LLC.
- Передать право собственности в LLC сложнее, чем в корпорации, где акционеры могут продать свои акции кому-то другому. Не критический недостаток, который можно просто принять во внимание при организации бизнеса. Если участники LLC не договорились об ином, все учредители должны одобрить добавление новых участников или изменение доли владения существующих владельцев бизнеса.
- Налог иностранного ООО / LLC, который по одним причинам относится к плюсам, а по другим к недостаткам:
- члены LLC должны платить подоходный налог со своей доли прибыли, как физлицо;
- большинство американских владельцев LLC должны платить дополнительный налог на самозанятость, что создает двойные налоговые обязательства;
- если участник ООО – физлицо из РФ, то ему потребуется отчитаться по банковским счетам и полученным доходам из иностранных источников в ФНС, учитывать нормы КИК и платить налоги в одной или двух странах (при отсутствии договора СОИДН между странами возникает двойное налогообложение).
- Банковское обслуживание ООО можно отнести к условным недостаткам LLC, так как прибыль по чекам зачисляется на бизнес-счет, а обналичить её порой бывает сложно.
Чтобы недостатки создания LLC были несущественными, советуем правильно выбирать страну регистрации компании, где в приоритете остаются оффшорные зоны, страны и территории. Например, регистрация LLC в Белизе или безналоговое LLC на Невисе.
Как создать ООО, где и сколько это стоит
Регистрация LLC за рубежом не имеет столько препятствий и недостатков, как создание корпорации. Но в любом случае требует соблюдения определенного регламента действий. Вся процедура создания ООО / LLC включает несколько этапов:
- Выбор страны или отдельного штата / региона для регистрации LLC. Здесь обязательно следует учитывать все пункты, которые прямо или косвенно влияют на результат деятельности, налоговые обязательства и возможные недостатки:
- страны проживания учредителей ООО и налоговое резидентство;
- география партнеров и клиентов будущей компании;
- административные расходы и правила создания LLC, которые проще всего в оффшорных зонах;
- цель формирования LLC, которое также может использоваться для защиты активов и оптимизации налогов (например, LLC на Невисе).
- Выбор названия для вашего ООО в соответствии с требованиями.
- Привлечение зарегистрированного агента для регистрации LLC в иностранном государстве.
- Подготовка операционного соглашения LLC, где будут отражены условия разделения собственности, обязанностей и прибыли между участниками.
- Регистрация ООО, что также требует подготовки и подачи отдельных документов:
- свидетельства об организации ООО;
- устава компании;
- документов на учредителей бизнеса и пр.
- Открытие корпоративного банковского счета для LLC — один из главных этапов планирования бизнеса за границей, так как в зависимости от страны расположения компании, сферы деятельности и проживания учредителей, банки могут отказать в обслуживании. В такой ситуации предлагаем решить проблему одним из доступных способов:
- откройте иностранную компанию с банковским счетом, обратившись к нашим специалистам, и не испытывайте трудностей и недостатков на стадии создания такой структуры;
- воспользуйтесь сервисом PRE-APPROVAL по отправке заявки на открытие счета сразу в несколько банков мира;
- заполните анкету и получите комплексную помощь по подбору банка и регистрации банковского аккаунта на выгодных для вас условиях.
- Получение EIN (номер налогоплательщика) – отдельный этап формирования ООО за рубежом, который не во всех странах и не всегда является обязательным.
Обратите внимание, что в разных странах установлены разные критерии для создания LLC, отчетности и налоговых обязательств. Чтобы выбрать страну, где вам выгоднее всего открыть ООО и забыть обо всех недостатках учреждения бизнеса за рубежом, обратитесь за помощью к экспертам нашего портала.
Часто задаваемые вопросы об ООО
Кто может создать LLC за рубежом?
Как правило, нет никаких ограничений по месту жительства, статусу или юридическим критериям относительно того, кто может основать LLC. Тем не менее в нескольких штатах США установлены требования к участникам и менеджерам ООО. Также могут быть проведены дополнительные проверки в случае участия в регистрации ООО резидентов стран из списка не сотрудничающих (черный список ЕС), куда в 2023 году вошли Россия, БВО и Маршалловы острова.
Как платит налоги общество с ограниченной ответственностью (LLC)?
Обычно LLC облагаются налогом на прибыль, как партнерские отношения со сквозным налогообложением. Прибыль или убытки отражаются в налоговых декларациях владельцев компании, а налоги уплачиваются на индивидуальном уровне. Также важно учитывать, что есть уникальные особенности отдельных форм бизнеса: корпорации, ООО, C-corp и S-corp в США, отличия которых заключаются, в том числе в налоговых обязательствах.
Сколько людей может открыть LLC?
Минимальное число учредителей ООО – одно лицо, а максимальная планка, как правило, не устанавливается. Но при создании LLC с одним участником в штатах США требования по налогам могут отличаться.
Сколько стоит регистрация оффшорной компании LLC?
Стоимость создания оффшорной компании зависит от места регистрации бизнеса.
Когда LLC / ООО не имеет недостатков
Самый выгодный путь для выхода на мировой рынок – регистрация ООО в оффшоре или в стране, где есть отдельные районы/регионы для формирования международных структур по форме LLC. Это может быть Невис, Мальта, Белиз, Каймановы острова, ОАЭ, США или БВО и ряд других государств.
Чтобы получить бизнес, который имеет минимум недостатков или не имеет их вовсе, начните с консультации опытных экспертов, отправив запрос по указанным контактам.
