Как перевести свой бизнес в оффшор и надо ли это делать?

Стоит ли переводить бизнес в оффшор? Большинство представителей СМИ и чиновников прямо скажут, что ни в коем случае. Большинство поставщиков оффшорных услуг скажут, что без оффшора сегодня не прожить и необходимо приобрести его незамедлительно. Я же скажу, опираясь на опыт наших специалистов, что есть те, кому выводить компанию в оффшор выгодно и есть те, кому этого делать не стоит.

Поэтому сегодня мы скрупулёзно разберём данный вопрос и выясним, что такое оффшорная компания, кому она нужна, а кому нет. Посмотрим на выгоды, которые предлагает оффшор и какие вложения он потребует на самом деле (а то некоторые пропагандисты «тотальной прозрачности» уверяют, что настоящий офшор стоит дешевле билета на метро).

И в конце концов вы получите пошаговую инструкцию о том, как открыть новый оффшор или перенести существующий бизнес в оффшор.

Устраивайтесь поудобнее: мы погружаемся в секретный мир, который скрывает в себе множество тайн. И далеко не все данные, о которых сообщают в СМИ являются правдой или ложью. Постараемся отделить зёрна от плевел.

Что такое оффшор или оффшорная компания?

Первым делом определимся с понятиями: что же такое оффшорная компания. Иначе разговор переходит в эмоциональную плоскость, а у нас здесь серьёзные люди читают.

Оффшорная компания – это компания за пределами основной юрисдикции своего владельца (жителя России, Казахстана, Украины, Белоруссии или иной страны), которая даёт своему владельцу или его бизнесу определённые выгоды.

Это не классическое определение, но именно оно ближе всего к современным реалиям. Ещё 5-10 лет назад ограничились бы упоминанием налоговых льгот, но сегодня налоговый вопрос является лишь малой частью выгод. Зачастую он получается, как дополнение к основной задаче.

Однако в юридическом смысле, офшоры имеют определённые критерии, о которых стоит сказать. И именно здесь всплывают:

• Пониженные налоговые ставки (меньше 75% от средневзвешенной в России, к примеру);
• Отсутствие соглашений по избежанию двойного налогообложения (между Россией и Кипром такое соглашение есть, а значит Кипр (не оффшор для резидентов РФ!);
• Высокая степень конфиденциальности данных (отсутствует или закрыт реестр компаний, директоров, бенефициаров) – в этой области наблюдается тектонический сдвиг в сторону раскрытия информации;
• Присутствие в чёрном списке страны или союза (ЕС формирует свой список до конца 2017 года, в России свой список, есть списки у ОЭСР и FATF).

Однако к вышеперечисленным пунктам обычно относят лишь так называемые классические оффшоры, которые предлагают минимальные или нулевые налоговые ставки, максимальную для современного мира конфиденциальность и т.п. Среди них Белиз, Сейшелы, Самоа и т.п.

Оффшорами же по самой первой формулировке могут быть и Люксембург, и Мальта (у которой корпоративный налог официально самый высокий в ЕС – 35%), и Латвия, и Эстония. В этом случае данные страны предлагают конкретные преимущества для иностранных инвесторов. Бизнесмены из других стран получают выгоду, если передислоцируют свой бизнес в третью страну.

Именно о таких офшорах чаще всего мы говорим на нашем портале: о странах, которые могут и не входить в общепризнанные реестры офшоров, но которые предлагают весомые преимущества для своих пользователей.

Кому не нужно выводить компанию в оффшор

Но прежде, чем рассмотреть явные преимущества оффшоров, формы их использования, экономическую и социальную выгоду, стоит сразу сообщить о тех, кому оффшоры вряд ли пригодятся.

10 лет назад оффшором мог владеть каждый человек с дополнительными 1000 долларов в кармане и получать от этого выгоды. Теперь ситуация изменилась и требует более серьёзного подхода по причине стоимости, репутационных рисков, физического расположения вашего бизнеса, стратегических задач и т.п.

Кратко список тех, кому НЕ НУЖЕН оффшор:

• Тем, чей бизнес на 100% привязан к одной территории (РФ, Казахстану и т.п.). Если вы планировали вывести управление компанией за пределы страны и при этом сохранить производство, услуги и так далее на родине, то это обойдётся вам слишком дорого и вызовет ненужные риски. Не говоря про то, что дистанционно управлять таким бизнесом сложно. Таким предпринимателям оффшор не нужен для бизнеса, но обязательно нужен для защиты и диверсификации их личных активов.
• Если ваша цель отмывать доходы или прятаться от налогообложения. В связи с изменением в законодательстве России и мира, большинство старых «дешёвых» схем перестают работать. Только Северсталь в 2016 году заплатила дополнительно 1 миллиард рублей за некорректное использование оффшорных структур.
• Если у вас мелкий бизнес. Использование полноценной оффшорной структуры обходится гораздо дороже, чем хотелось бы. Особенно с учётом желания большинства клиентов получить весомую налоговую выгоду. Опять же здесь мечты бизнесменов сталкиваются с реалиями законов. Использование оффшоров становится в меру дорогой забавой. Лучше увеличивайте оборот, прибыль своей компании, а лишь затем выводите её за пределы страны (или сразу начинайте бизнес в оффшоре, если только вы не относитесь к пункту 1).

Вы попали в одну из этих групп? Не спешите расстраиваться. Дочитайте материал до конца и вы поймёте, каким образом создать условия, чтобы оффшоры начали приносить выгоду и вам.

Даже если у вас на 100% локальный бизнес.

Перевести бизнес в оффшор: кому это выгодно?

Теперь расскажем в общих чертах о тех, для кого использование оффшоров будет выгодным. Однако, если вы не сможете втиснуть себя в нижеуказанные рамки, не переживайте – дальше я покажу конкретные применения оффшоров и возможно вам станет понятнее, как оффшоры смогут оказаться полезными именно для Вас.

Перевести бизнес в оффшор будет выгодно:

• Тем, кто работает на международный рынок. Если ваша продукция производится в России, то вам выгодно создать иностранную компанию и продавать продукцию по всему миру через неё. Сюда же можно отнести тех, кто монетизирует Интеллектуальные права, начиная от патента на изобретение, до прав на исполнение песни.
• Тем, кто диверсифицирует активы и риски. Вы можете выводить свою личную прибыль (дивиденды и т.п.) за пределы страны, чтобы сохранить их от системных рисков, от конфискации или девальвации.
• Тем, кто хочет оптимизировать денежные потоки, в том числе благодаря налогообложению. Это чаще всего касается крупных компаний, которые могут распределить ресурсы по разным направлениям и вести общий контроль из какой-либо оффшорной точки. Это помогает с организацией контроля и в том числе помогает уменьшить налоги.
• Тем, кто планирует защитить свои активы, в том числе личные. Оффшоры выгодно использовать для владения недвижимостью, машинами, кораблями. Через них легче и дешевле передавать имущество по наследству. В этом же случае проще защищать права собственности от рейдерских захватов, конфискаций и прочих неприятных реалий мира.

Это краткий набросок. Отдельно стоит сказать о том, что оффшоры зачастую нужны чтобы вести специфическую деятельность, которая в родной стране не регламентируется вообще или очень слабо. Сфера IT в странах СНГ сталкивается с реальными проблемами, когда получить поддержку банка для проведения обычной процедуры покупки-продажи доменного имени невозможно.

И такие нюансы, подводные камни оффшоры позволяют обойти. И совершенно на законных основаниях.

Законные причины вывести компанию в оффшор

В связи с несколькими оффшорными скандалами за последнее время, вокруг оффшоров снова возникла «пелена нелегальности». Сам факт использования оффшоров считается противозаконным.

Однако, это как сказать, что МакДональдс незаконно работает в других странах, ведь он продаёт свою франшизу не из США.

Поэтому главная мысль: создавать и использовать оффшоры – это совершенно легально.

Если сказать больше – при правильном построении это даже выгодно. И видимо из-за последнего к ним и придираются.

Хотя будем откровенны до конца: использовать оффшоры для нелегальных целей также можно. Как и кухонный нож, пассажирский самолёт, обычную воду и нейлоновые чулки.

Но почему-то всё вышеприведённое не запрещают и не выставляют в мрачном свете.

Если же вам необходимо увидеть хотя бы несколько легальных причин использовать офшоры, то вот вам конкретный список:

• Управлять имуществом в другой стране. Иностранцам в некоторых случаях запрещено покупать недвижимость в стране. Даже если кроме иностранцев местные цены никто не может потянуть. Однако местными компаниями управлять иностранцы могут. А компании – покупать недвижимость. Если вы хотите купить недвижимость в Мексике в 50 км от берега, то вам понадобится вполне официально местная оффшорная компания. Аналогичные ограничения (или полный запрет) введены в Великобритании, Чехии, Монако, Германии и т.п. И компания служит помощником.
• Уменьшить плату за наследство. В некоторых странах налог на наследство может доходить до 50%. Представьте, что вам по наследству переходит дачный домик. Половину его стоимости необходимо оплатить в казну в виде налога. На это не все готовы (финансово или принципиально). Передача же долей компании может проходить с минимальными затратами и имущество внутри компании окажется без дополнительных налогов.
• Защита активов. Не стоит хранить все яйца в одной корзинке. Распределив их по миру и компаниям, вы снижаете риск потерять всё одним махом. Подумайте, если в России введут запрет на хранение золота (гипотетически, как уже бывало в США), то потребует сдать ваши накопления. Разумно, если ваши слитки окажутся в частном хранилище в Сингапуре или Швейцарии. Даже владение акциями через компанию не позволит добраться излишней бумажной волоките до вас – налоги вы заплатите, но штраф за неоформленные 100 бумажек вряд ли.
• Диверсификация. Предыдущий пункт плавно перетекает в этот – разные компании, страны и континенты, валюты и классы активов. Это необходимо чтобы снизить риски. К тому же, после введения санкций, не все услуги доступны россиянам. Чтобы получить доступ к некоторым возможностям, в том числе инвестициям на биржах, необходимо открыть оффшорную компанию и действовать через неё. Вам позволят, даже если будут знать, что вы из России (кроме крайних случаев «друзей Путина» и подобной политической игры).
• И самое неожиданное: вы можете просто вести активный бизнес. Оффшорные компании – это настоящие компании, которые могут создавать продукт, продавать его клиентам, развиваться и вкладывать деньги. Подобная компания идеально подходит для производства и поставок на мировые рынки, для ведения интернет-бизнеса (сайты, магазины, производство программ), для торговли (самый частый вариант), для инвестиций в стартапы, фонды и так далее.

И ещё раз повторю – это всё на законных основаниях. В некоторых случаях вы избавляетесь от длинного списка необходимых требований, повышая работоспособность и эффективность. Остаётся вести только основную отчётность (это важно), платить налоги там, где это необходимо (за этим особенно следят) и стратегически идти к своим целям.

Перевести бизнес в оффшор: для чего нужна оффшорная компания?

Теперь поговорим о конкретных применениях оффшорной компании и как они это обеспечивают. Существуют разные типы оффшорных компаний. Важно заметить, что в некоторых оффшорах выгоднее вести один тип бизнеса, а в другой юрисдикции – противоположный.

Специализация есть даже у оффшоров. Если Люксембург предлагает дорогое, но надёжное решение для платёжных систем, то Невис предлагает доступную защиту конфиденциальности.

Так какие типы компаний в оффшорах бывают?

Торговая оффшорная компания – самый популярный представитель этой сферы. Чаще всего речь идёт об импорто-экспортных сделках. Если вы везёте товар из Китая в Россию, то выгоднее всего создать компанию в Гонконге  или Сингапуре. Как только придёт заказ из России, вы запросите отправление от производителя напрямую из Китая.

Товар уйдёт к заказчику, а вы получите деньги. Благодаря территориальному налогообложению Сингапура и Гонконга, вам не придётся платить налоги с совершённой сделки.

Этот же метод подойдёт в тех случаях, когда вы производите продукт в своей стране и экспортируете его. Чтобы снизить налоги, вы сначала продаёте товар оффшорной компании, а затем она продаёт его клиентам в других странах. Прибыль накапливается в оффшоре с минимальными налогами.

Инвестиционные оффшорные компании интересны в том случае, если вы вкладываете в различные активы по всему миру. Во-первых, получить доступ к таким активам проще, чем напрямую из России или той же Белоруссии. Во-вторых, есть возможность уменьшить налоги на прирост капитала.

Однако в связи с деофшоризацией пассивные компании (которые получают доход от пассивных вложений) попадают под обязательное требование и регистрации, и уплаты налогов. С этим необходимо считаться и консультироваться со специалистами: info@offshore-pro.info.

Холдинговые оффшорные компании – это те компании, которые владеют долями других бизнесов. Используется для оптимизации налогов, единого управления и защиты прав собственности. Последнее было и остаётся актуальным в России. И опять, здесь важно оговориться: если ваш бизнес полностью привязан к России и вы выводите не личный доход, а корпоративный, за это могут наказать с формулировкой «нет экономической целесообразности и только ради налоговых льгот».

Следите за тем, чтобы вывод средств был обоснован.

Наследство, защита личной жизни также немаловажный фактор при использовании оффшорной компании. Про наследство мы говорили выше: размер налогов в некоторых случаях просто зашкаливает. Или же необходимо столько бумаг, что устанешь бегать по инстанциям.

Интереснее второй момент о приватности частной жизни. Представьте, что вы долгие годы работали и заработали себе на особняк, причём не один, а в разных странах. Если владеть ими напрямую, то практически каждый желающий сможет узнать кому здание принадлежит и устроить бунт под забором. К сожалению, зависть людская – нет хуже беды.

Оффшорная компания становится этаким щитом между вами и толпами людей, которые не хотят горбатиться как вы, но хотят жить на вашем уровне.

В целом этот пункт требует аккуратного подхода: здесь используются и оффшорные корпорации, и трасты с фондами. Использование различных структур приводит к разным последствиям. Это необходимо учитывать и пользоваться услугами опытных консультантов.

Профессиональные услуги также выгодно оказывать через оффшорную компанию. Если вы специалист высокого уровня и можете позволить себе международные заказы, то благодаря оффшорной компании или корпорации, вы снижаете личные затраты (за вас платит ваш бизнес, что переходит в бизнес расходы и налоговые вычеты), получаете определённую вами зарплату или вознаграждение, аккумулируете прибыль в зоне с низкими налогами.

Отлично подходит консультантам, разработчикам, архитекторам и т.п. работникам.

Регистрация судов и прочего транспорта в оффшоре. Большинство самолётов, яхт и даже грузовиков мира зарегистрированы зачастую не там, где они используются. Это позволяет и снизить накладные регистрационные расходы, и платить меньше налога на прибыль при коммерческом использовании, и обеспечить конфиденциальность владения транспортным средством.

Защита интеллектуальной собственности, будь то патент или право на произведение также обеспечивается оффшорной компанией. И хотя наглый вывод капиталов без налогообложения через схемы с интеллектуальной собственностью сегодня пресекают, всё же оффшорные компании обеспечивают сохранность главного актива многих бизнесов и рациональное экономическое его использование.

Банковские учреждения используют оффшоры наравне со всеми. Тем более некоторые оффшоры позволяют не только открыть филиал, но и получить лицензию на ведение банковской деятельности. Это большая и глубокая тема.

Страховые компании различного формата зачастую находятся именно в оффшорах. Все крупнейшие страховщики если не базируются в оффшоре, по крайней мере ведут оттуда активную деятельность. Это обусловлено гибкостью местного законодательства, проработанностью вопроса и опытом. Да и чрезмерное перерегулирование отсутствует.

Перевести бизнес в оффшоре это просто, быстро и дёшево? Мифы оффшоров

Как мы видим, список применяемости оффшоров длинный. А ведь ещё зачастую разные формы комбинируют и создают уникальные конструкции.

Однако в этой области сложилось и очень много мифов. Некоторые из них, такие как нелегальность, мы разобрали. О других поговорим прямо сейчас.

Самые распространённые мифы, помимо нелегальности, следующие: оффшор открывается быстро, просто и дёшево.

Разумеется, всё познаётся в сравнении. Открыть компанию в некоторых странах действительно в разы сложнее, дороже и дольше. Но дело не в этом. А в том, что даже у оффшоров есть подводные камни и «дешёвый сыр в мышеловке» может закончиться серьёзными проблемами на следующей стадии.

Поэтому разберёмся, что и как у нас здесь.

Оффшор – это быстро

Этот пункт наиболее близок к реальности. Открыть или купить готовую оффшорную компанию можно действительно за пару дней. Но даже в этом случае речь идёт только о самом процессе открытия компании, регистрации её в государственных органах.

На практике подготовка и открытие компании состоит минимум из трёх этапов:

• Подготовка документов – это самый важный этап, ведь правильно собранные, переведённые документы обеспечат вас новой компании, а ошибки заставят понервничать и потерять время. В зависимости от вашей готовности и требований юрисдикции, процесс занимает от недели до месяца.
• Открытие компании – это самый короткий и понятный момент. Вы принесли документы, агент или чиновник проверил, что всё хорошо. Вы оплачиваете регистрационный взнос, получаете сертификат об инкорпорации. Это занимает от 1 рабочего дня на Доминике до недели в Сингапуре.
• Открыть корпоративный банковский счет. Вы же хотите получать деньги? Значит нужен счет. И здесь требования в РАЗЫ выше, чем у компаний. Во-первых, не все банки работают с оффшорными компаниями и это необходимо учитывать ДО того, как вы создали бизнес. Во-вторых, проверка в банках, объём документов и время на рассмотрение может составить от тех же суток до нескольких недель. И опять же: чем больше ошибок или неподготовленных документов, тем дольше затянется процедура.

Это базовые этапы, помимо поиска офиса, сотрудников, получения лицензии. Поэтому быстрый оффшор – это возможно, но с определёнными оговорками. Даже при покупке готовой компании необходимо самостоятельно или с помощью профессионального консультанта открывать счет. А это требует времени и сил.

Поэтому важно с самого начала чётко знать, что вы делаете и готовить документы. В этом сами банки и оффшоры призывают привлекать специалистов-консультантов.

Оффшор – это дёшево

Плата за поддержание оффшора действительно может быть очень низкий. 200-400 долларов ежегодного продления, плюс затраты на создание в районе 1000-4000 долларов.

Плюс экономия на налогах – рай, да и только!

Но не всё так просто. Цена оффшора складывается из нескольких составляющих. Особенно сегодня, когда фиктивные компании (компании-пустышки без реального наполнения) уходят в историю.

Из чего складывается цена на оффшор:

• Первичные затраты:
  • Плата сбора государству;
  • Плата за лицензию (если необходимо);
  • Плата регистрационному агенту (большинство оффшоров действует только через агентов);
  • Аренда офиса (даже виртуальный офис требует затрат, не говоря про реальный);
  • Перевод документов (на английский или иной другой, в зависимости от страны где вы открываете бизнес);
  • Пересылка курьером документов в одну и другую сторону;
• Затраты на поддержание ежегодно:
  • Продление разрешения и лицензии для бизнеса;
  • Аренда офиса;
  • Зарплата сотрудникам (об этом ниже);
  • В некоторых случаях аудиты, проверки, отчётность;
  • Обычные бизнес-расходы.

Каждый из вышеперечисленных пунктов по отдельности не кажется чем-то уж слишком дорогим. Даже в юрисдикциях уровня Люксембурга или ОАЭ пошлины и лицензии стоят недорого. Не 200 долларов, но за сумму от 2 до 10 тысяч вполне можно создать серьёзную компанию в серьёзном оффшоре.

Но мы живём в новой эпохе оффшоров, эпохе прозрачности и обоснованности. И это накладывает один серьёзный отпечаток на бюджет.

Раньше, как вы знаете, позволялось легко открыть и использовать shell-компанию или фиктивную компанию, компанию-посредника. Её функция заключалась лишь в маскировке переводов из оншорной юрисдикции с высокими налогами в оффшорную с низкими через юрисдикцию с выгодным промежуточным налогообложением. Как Кипр, через который из России выводили средства в любой безналоговый оффшор в мире.

И вместо 20% в России, компания платила 5% на Кипре, а затем практически бесплатно переводила средства на Белиз или Сейшелы.

Теперь просто так не сделать. Налоговые службы требуют не просто использовать соглашения по избежанию двойного налогообложения, а экономически их обосновывать. Самый яркий пример 2016 года – выигранный налоговиками суд против Северстали, после которого компании придётся заплатить 1 миллиард рублей дополнительно за «экономически необоснованное использование соглашения» с Кипром.

Причина в чём? Деньги просто перекачивались и Кипрская компания выступала суррогатом без реальной деятельности и осмысленности, полностью подчинялась указаниям извне и получала прибыль лишь из одного источника (по мнению налоговиков).

Теперь такого стремятся не допускать.

И мы приходим к важному моменту: обоснование для вашей оффшорной компании.

Чтобы пользоваться множеством льгот и обосновать сам факт наличия у вас оффшорной компании, особенно, если она создана для связки с реальным бизнесом, необходимо доказать состоятельность компании. Это включает в себя наличие реального действующего офиса и сотрудников, которые в нём работают.

Даже компании-кошельки, цель которых всегда была просто накопить средства своего владельца на безбедную старость, теперь необходимо строго продумывать. А если мы говорим про компанию, которая держит права на интеллектуальную собственность или выдаёт кредиты в Россию, или получает деньги за консультации – обоснование важности этой компании в цепочке жизненно необходимо.

Иначе вместо экономии получатся лишние затраты и риски.

Выходит, что ради использования налоговых льгот и некоторых оффшорных преимуществ, необходимо не просто создать оффшорную компанию, но и обеспечить ей наполнение, substance. Это включает в себя два момента:

• Непосредственно офис, в котором ведётся деятельность и из которого осуществляется ежедневное управление и контроль. Виртуальный офис на Кипре и команда, которая работает в Москве – это не то, что подойдёт. В месте расположения компании должен быть офис, оборудованный необходимой техникой, инфраструктурой и до которого можно достучаться проверяющим органам.
• Сотрудники, которые не просто сидят и отвечают на звонки налоговиков, но и обладают достаточно компетенцией, чтобы выполнять свои обязанности. Если фирма занимается распределением Интеллектуальных прав, то директор явно должен иметь опыт в этой области. Если компания инвестирует и выдаёт кредиты другим компаниям, то обязан быть отдел, аналитика и ответственный за поддержку бизнеса специалист.

И это всё должно располагаться там, где оффшорная компания. А значит сотрудник обязан получать не номинальную зарплату, а такую, чтобы ему хватало на жизнь в новой стране. Если на Кипре стоимость жизни относительно невысока, то в Люксембурге или Лондоне она гораздо выше. И вы, как владелец, так или иначе должны обеспечить работоспособность своих сотрудников.

И получается, что общий ценник при использовании оффшоров увеличивается. Сами оффшоры остаются доступными по цене, но вот сопутствующие расходы за последние 5-10 лет выросли.

Поэтому, если подходит серьёзно к процессу – а мы призываем подходить к оффшорам как можно серьёзней – то оказывается, ситуация не так проста. И о простоте скажем ниже.

Оффшор – это просто

Оффшор остаётся простой системой в управлении, в регистрации, даже при закрытии, что невероятно в крупных государствах.

Но это просто для знающего человека. Действительно, если вы в индустрии уже несколько лет и постоянно общаетесь с регистраторами, следите за изменениями в законах, то разобраться возможно.

Однако ситуация кардинально меняется, если мы говорим об обычных предпринимателях или людях, которые защищают свой капитал.

Вот скажите сходу, что больше подойдёт вам для защиты личных доходов: траст в Новой Зеландии  или компания на Невисе? А что будет дороже и/или быстрее?

А ведь обе юрисдикции предлагают интересные возможности и потенциальную выгоду в защите активов. Но как их использовать?

Другой важный момент: это нюансы самой регистрации. Обычно на сайтах пишут: «предоставьте 3 справки, свой паспорт, 200 долларов и через 3 дня компания ваша».

Да, возможно. Но будет ли компания работоспособной? Сможете ли вы открыть счет там, где ВАМ нужно? Не попадает ли страна в чёрной список России, Белоруссии, Казахстана? Какие санкции и ограничения наложили США, ОЭСР, FATF и прочие сильные мира сего?

Простота оффшоров – это наравне с простотой прыгунов трамплина. Смотришь, как они разгоняются, как чуток отталкиваются от помоста и летят, подобно птицам. А потом мягко приземляются спустя 100 метров. Они знают, в какой момент что делать.

Если же попробовать повторить трюк самостоятельно, то в лучшем случае прокатишься с горки боком, а в худшем – сломаешь шею.

То же самое относится к оффшорам. Тем более способов сломать шею в этой индустрии стало больше за последние 4 года, когда начался крестовый поход против оффшоров.

Поэтому, мораль сей басни такова: оффшоры могут быть простыми, доступными и быстрыми, если знать, как действовать. Поэтому каждый оффшор на официальном сайте говорит несколько повторяющихся фраз: учитывайте собственное законодательство, привлекайте налоговых консультантов, прибегайте к услугам специалистов.

Кстати, насчёт специалистов: есть ещё некоторые моменты, которые необходимо с ними обсудить прежде, чем броситься в тёплое оффшорное море. А то какая-нибудь акула за хвост укусит…

Перевести бизнес в оффшор: личные налоги, деофшоризация, отчётность

Вы наверняка слышали такое понятие как «глобализация». Как она проявляется лично на вас? Помимо того, что живя в России вы ездите на немецком Мерседесе, питаетесь санкционной итальянской мацарелой, запиваете французским Хеннесси, а дети учатся в английской или китайской спецшколе, вы ещё и попадаете под действие всех международных правил.

Действительно и обратное: когда вы совершаете какие-либо действия за пределами России, это отражается и на вашей российской действительности.

В первую очередь это касается имущественных вопросов: иностранные компании, иностранные банковские счета, недвижимость и т.п.

Так или иначе любой актив за границей вызывает определённые последствия.

Иностранный банковский счет у россиян вызывает необходимость в течение 30 дней его задекларировать. Аналогично, если что-то в нём меняется. А ежегодно необходимо подавать декларацию об остатках и движении средств по нему.

Оффшорные компании вызывают ещё больше вопросов.

Согласно закону о деофшоризации или контролируемых иностранных компаниях (КИК) в России, каждый налоговый резидент России обязан сообщить о своём иностранном бизнесе, если доля владения превышает 10%.

Если доля выше (или компанией совместно владеет несколько россиян), то необходимо не только отчитаться о наличие компании, но и заплатить налоги с нераспределённой прибыли, если она превысила 10 миллионов рублей.

Здесь есть свои исключения, но именно об этом мы и говорим: необходимо чётко понимать, что и ради чего делается. Прошли времена, когда возможно было рассматривать одну компанию отдельно от всей бизнес-цепочки и от себя лично. Теперь это взаимосвязано и имеет серьёзные, в том числе юридические, последствия.

Поэтому мы призываем вас рассматривать процесс открытия оффшорной компании не как способ уйти от налогов, поиграть с системой, а как шаг в продуманной стратегии защиты своих активов и увеличения эффективности бизнеса.

Ради максимальной выгоды, скорости и снижения издержек на всех этапах, привлекайте к процессу опытных консультантов. Только с надлежащей информационной и профессиональной поддержкой оффшоры станут «простыми, дешёвыми и быстрыми», плюс безопасными и перспективными для вашей деятельности: info@offshore-pro.info.

Перевести бизнес в оффшор: пошаговая инструкция

Выше я постарался максимально подробно пояснить все ключевые моменты работы с оффшорами: кому они подходят и не подходят, какие функции чаще всего на них возлагают, какие изменения в законодательстве повлияли на их конфиденциальность, наполняемость и стоимость.

Теперь же пришла пора на основе всех наших знаний составить пошаговое руководство о том, как перевести свой бизнес в оффшор. Постараемся не упустить из него ни одного принципиального шага.

Пошаговая инструкция «Как перевести бизнес в оффшор»:

1. Прежде, чем приступить к поиску регистраторов, выбору юрисдикции, собеседованию с налоговыми консультантами и к прочим техническим моментам, определите для себя ЗАЧЕМ вам нужен оффшор. Постарайтесь быть честными перед самими собой. Даже если вы планируете оффшор только ради налоговых льгот – отметьте это. Но не забывайте и о других вариантах:
   • Оффшор, как способ сэкономить на налогах;
   • Оффшор, как способ передать имущество по наследству;
   • Оффшор, как холдинг для управления иными бизнесами;
   • Оффшор, как компания для управления интеллектуальной собственностью;
   • Оффшор, как торговая компания;
   • Оффшор, как способ защитить и диверсифицировать личные активы;
   • И т.п.
2. Когда вы определились с целью, необходимо понять, в какую сторону двигаться и какие ресурсы в мире существуют, чтобы помочь в выполнении вашей задачи. Ради экономии времени, сил и финансов, рекомендуем сразу обращаться к специалистам: info@offshore-pro.info.

Причина не в том, что вы сами не справитесь. Это возможно. Но в любом случае перед вами будут возникать государственные и частные посредники, которых не обойти. Банки и регистраторы будут выдвигать требования, которые непонятны человеку без спец подготовки.

Поэтому мы настоятельно рекомендуем вам обращаться сразу же к опытным консультантам. Это позволит помимо экономии ресурсов получить следующее: конкретизировать вашу цель; получить на выбор несколько вариантов; помощь в решении конкретных вопросов; специалистов, которые стоят на вашей стороне и заинтересованы в вашем успехе.

Поэтому этот этап назовём «Обратиться к специалистам».

Специалисты могут сразу озвучить цену за свои услуги. Или могут предложить альтернативные варианты. К примеру, у нас вы смело можете обратиться за бесплатной консультацией по открытию иностранного счета.

2. Выбрать юрисдикцию и банковский счет

На первый взгляд кажется, что это два разных этапа. Но на самом деле они связаны очень сильно. И об этом вам скажет любой опытный эксперт и об этом часто мы напоминаем на страницах портала: необходимо сразу продумывать связку между оффшорной компанией и банковским счетом. Ведь оффшорный счет для компании на Белизе откроет не каждый европейский банк. И не каждый клиент в Европе согласится платить на счет на Самоа.

Поэтому необходимо учитывать сразу оба момента. Но разумеется, в каждом из них есть свои нюансы.

• Выбрать юрисдикцию для оффшорной компании

Юрисдикция для вашей компании должна соответствовать целям вашего оффшора. Среди прочего чаще всего смотрят на уровень инфраструктуры, на законодательную базу, на уровень налогов и строгость отчётности, на репутацию, на типы компаний.

Также важно смотреть обменивается ли юрисдикция информацией со страной вашего резидентства, включена ли в систему автоматического обмена, не внесена ли в чёрный список? Можно ли использовать её для длинной структуры компаний?

Если вы решили защищать свои активы и аккуратно передать их по наследству, то обратите внимание на трасты Новой Зеландии или компании в Панаме.

Если вы занимаетесь торговлей с Китаем, то обратите внимание на Сингапур и Гонконг.

Если же планируете пойти в сферу финансовых стартапов и платёжных систем – Люксембург, Литва, Ирландия, Великобритания к вашим услугам.

• Выбрать юрисдикцию для банковского счета

Как только определились с юрисдикцией, уточните, а возможно ли открыть банковский счет в уважаемом банке в связке с такой компанией? Репутация оффшоров всё-таки не всегда блещет чистым золотом, поэтому банки очень аккуратно подходят к выбору иностранных партнёров.

Будет обидно, если вы вложитесь в открытие новой компании, но не сможете открыть счет в том банке, который обеспечит приём платежей для бизнеса и необходимый вам спектр услуг.

Поэтому сразу уточняйте, какие страны и какие банки в них примут вас с вашей иностранной оффшорной компанией.

3. Зарегистрировать оффшорную компанию

Здесь уже конкретные шаги и конкретные решения. После общения с консультантом у вас будет выбор из нескольких вариантов юрисдикций и банков. Вы сможете составить свою структуру.

• Выбираем форму ведения бизнеса. В зависимости от страны, это чаще всего ООО, LLC, IBC, АО, корпорации и т.п.
• Готовим пакет документов для регистрации

После определения цели, это пожалуй самый важный этап. Именно подготовка полного, своевременного пакета документов определяет скорость открытия компании (и счета).

В каждом конкретном случае документы могут отличаться, но есть некоторые общие детали, от которых не уйти:

• Документы удостоверяющие личность бенефициаров (владельцев), директоров и т.п.;
• Заявка/оплата уставного фонда (иногда оплата не требуется);
• Обеспечить юридический адрес в стране (виртуальный или реальный офис);
• Выбрать название.

Чем выше репутация у юрисдикции, тем длиннее список документов.

Важно отметить: документы (выписки счетов, коммунальных платежей и иное), если они не на местном языке, необходимо перевести и заверить. На английский или иной другой – зависит от страны.

После все документы проверяются нашими экспертами. Если чего-то недостаёт, то вас попросят дополнить или исправить.

Важно: отсчёт времени по открытию компании или счета начинается не с момента обращения, а с момента получения учреждением (регистратором или банком) ПОЛНОГО пакета документов.

• Оплата пошлин и лицензий

Гербовый сбор, плата за регистрацию и т.п. Сначала оплачивается установленная по закону сумма, а затем начинается рассмотрение заявки. Сроки оплаты и счета подскажет ваш личный консультант.

• Проверка документов регистраторами

Здесь необходимо лишь ждать. Но чаще всего в оффшорах процедура проверки занимает от пары часов до пары дней. Как только будет вынесено положительное решение, вам сообщат.

Если решение было отрицательным, то вам или сообщат причины и позволят исправиться (если дело было в документах), или придётся начинать сначала. Хотя последний вариант применяется в практике всё реже.

• Подтверждение и получение документов о новой компании

В случае успешного результата, вы получите документы об инкорпорации и инструкции о том, как действовать далее. Если вы открывали компанию с личным присутствием, то документы передадут с рук на руки. Если же выбрали дистанционный режим, то документы перешлют вам с помощью курьера.

О личном и дистанционном открытии компании

Стоит сказать пару слов и о возможности открыть компанию лично или дистанционно.

Разумеется, большинство стран мира позволяет вам лично приехать в страну и открыть компанию у местного ответственного органа.

Однако оффшоры, во-первых, далеко, а во-вторых, давно прибегают с услугам профессиональных посредников-регистраторов. Поэтому нередко можно совершенно легально открыть оффшорную компанию полностью дистанционно, не покидая родного города.

Какие страны предлагают такой вариант? Все классические оффшоры, такие как Белиз, Невис, БВО; мидшоры Сингапур, Гонконг, Эстония. При наличие доверенности даже в оншорных юрисдикциях это возможно.

Таким образом вы экономите на дороге, проживании, не говоря про время.

И получаете функциональную компанию.

Переходим к следующему, наиболее сложному пункту в программе.

4. Открыть банковский счет
   • Выбрать банк

Если вы пользовались данной инструкцией, то у вас уже есть банк на примете, который готов работать с вами и вашей оффшорной компанией.

Если по какой-то причине вы решили проигнорировать вышесказанное, то убедитесь, что у вас есть выбор среди банков. Иначе окажетесь в ситуации, в которой банки, работающие с вашими клиентами не захотят открывать вам счет, а банки, готовые открыть счет – не работают с вашими клиентами.

• Оплатить пошлины

За помощь в оформлении и проверке документов, непосредственно за услугу открытия счета необходимо заплатить. В зависимости от банка цена меняется от 150 до 10 000 долларов. Разный уровень банкинга, разные требования к клиентам и разные возможности.

Куда и как платить подскажут консультанты: info@offshore-pro.info.

10 причин открыть иностранный банковский счет уже сегодня!

Открытие корпоративного счета в Fio banka в Чехии

Открытие корпоративного счета в Венгрии K&H Bank

Открытие корпоративного банковского счета в RCB Bank в Люксембурге

• Подготовить документы

Как и в случае с компанией, это самый важный этап. Но в отличие от компаний, требования к документам у банков гораздо выше. Им необходимы выполнять международные требования, проверять своих клиентов и это требует ресурсов, времени и бумаг.

Поэтому времени для того, чтобы открыть счет в банке потребуется больше, чем для компании. Будьте к этому готовы.

Какие документы запрашивают банки чаще всего?

• Анкеты на открытие счета и подключение различных услуг (Интернет-банка, телефонного банка и т.п.);
• Личные документы всех, кто получает доступ к счету и способы с ними связаться;
• Доказательство резидентства этих лиц (коммунальные счета и т.п.);
• Документы об инкорпорации;
• Иногда сертификаты типа Good Standing;
• Устав компании, протоколы собраний, образцы подписей владельцев и т.п.

Важно отметить: документы (выписки счетов, коммунальных платежей и иное), если они не на местном языке, необходимо перевести и заверить. На английский или иной другой – зависит от страны.

После все документы проверяются нашими экспертами. Если чего-то недостаёт, то вас попросят дополнить или исправить.

Важно: отсчёт времени по открытию компании или счета начинается не с момента обращения, а с момента получения учреждением (регистратором или банком) ПОЛНОГО пакета документов.

• Перевести минимальный депозит (если требуется) и идентификация бенефициаров

Некоторые банки требует прежде, чем начать рассмотрение заявки, перевести первый депозит. Это может быть сумма в несколько сотен евро или в несколько тысяч. Это проверка на серьёзность намерений и наличие средств.

Если заявку примут, то средства переведут на счет компании. Если нет – вернут владельцам.

Также в некоторых случаях открыть счет можно на 100% дистанционно. С клиентами проведут онлайн встречу через Skype или доверятся мнению посредника. Но в других случаях требуется личный визит в банк хотя бы одного человека, который получает доступ к счету: директора, владельца и т.п.

Если требуется личный визит, то наши консультанты помогут организовать поездку и подскажут, сколько времени на неё необходимо выделить.

• Дождаться подтверждения и начать использовать

Банки проводят настоящую проверку своих клиентов на благонадежность (due diligence). Это занимает время. Поэтому в больших и уважаемых банках счет могут открывать несколько дней или даже недель.

Роль играет и подготовка документов, и страна инкорпорации вашей компании.

После всех проверок мы получаем подтверждение об открытии счета. Вам высылают доступы, номера счетов и вы готовы к реальному бизнесу.

5. Наполнить оффшорную компанию

Ещё один важный вопрос, который необходимо затронуть в этой инструкции связан с тем, что оффшорная компания сегодня должна быть реальной. Shell-компании вызывают подозрения, им могут отказать в открытии счета, в налоговых льготах, привлечь к проверкам.

Поэтому приходится стремится к реальному наполнению бизнеса. Кратко посмотрим на пункты.

• Офис

Реальный или виртуальный, но должен быть. Обязан соответствовать требованиям бизнеса, обеспечивать связью и т.п. для выполнения профессиональной деятельности.

• Сотрудники

Их должно быть столько, чтобы выполнять свои обязанности. У них должна быть компетенция для выполнения своей работы. Они обязаны получать зарплату за свой труд.

• Деятельность

Компания ведёт тот род деятельности, о котором заявила и который соответствует её лицензии (если она требуется). Деятельность легальна, экономически обоснована, соответствует требованиям закона – местного и международного.

6. Начать бизнес деятельность

Если это всё на месте, пора приступать к бизнесу!

7. Ежегодная рутина (отчетность, гербовые сборы, аренда офисов)

Это дополнительной пункт. Но важный. Поддержка оффшорной компании не заканчивается после момента регистрации. Как и любой бизнес, она требует вложений, контроля и отчётности.

Ежегодно необходимо платить гербовые или регистрационные сборы.

Готовить отчётность. Даже если официально власти не требуют её сдавать, создавать и хранить её ОБЯЗАТЕЛЬНО! Не потому, что оффшоры так требуют, а потому что так требуют реалии мира. И хотя аудиты в большинстве оффшоров не обязательны, они иногда нужны вам, чтобы доказать легальность своих средств. Как и сама отчётность.

Хотя бы базовый набор документов «откуда и куда» пошли средства обязателен. Приглашайте собственных или внешних бухгалтеров и не забывайте про отчётность.

И конечно различные дополнительные расходы на сам офис, на сотрудников, на контроль за изменением законодательства, как в России, так и в самом оффшоре. Это происходит постоянно и стоит быть в курсе нововведений.

За помощью можно обратиться к консультантам: info@offshore-pro.info.

Краткий итог

Это была очень подробная статья, чтобы вы поняли каждый важный момент. Разумеется, при работе с конкретными офшорами и банками у вас возникнут новые вопросы. Но по крайней мере в общих понятиях вы уже не потеряетесь.

Рекомендуем с первых дней обращаться к специалистам портала за помощью и советами, даже если подумываете об оффшоре, как о «запасном варианте».

Никто не знает, когда он внезапно станет основным.

Берегите себя и пишите нам: info@offshore-pro.info.