Идентификационный номер работодателя (EIN) в США: что дает и как получить?

Идентификационный номер работодателя (Employer Identification Number или EIN), по другому именуемый федеральным налоговым номером (FEIN). Подобно номеру социального страхования (SSN) EIN позволяет Внутренней службе доходов США (налоговая служба США, здесь далее — IRS) отслеживать налоговую отчетность предприятия. EIN является уникальным для каждой компании и состоит из девяти цифр.

Преимущества идентификационного номера работодателя для ведения бизнеса в США

Независимо от того, какой у вас бизнес, обычно необходимо получить EIN. Вы можете подать заявку на получение одного номера через EIN Assistant на веб-сайте IRS, но возможны и другие способы получить идентификационный номер работодателя. Это можно сделать с помощью почты, факса и даже по телефону.

В любом случае, это достаточно быстрый, бесплатный и простой процесс, который имеет несколько преимуществ:

1. Вы сможете подавать налоговые декларации в IRS.

Если ваш бизнес является партнерством, обществом с ограниченной ответственностью (далее — ООО) с несколькими участниками, или у вас есть сотрудники, то для подачи налоговой декларации в США потребуется EIN, который является, своего рода удостоверением личности, которое вы будете использовать при подаче налоговой декларации вашей компании в IRS, в конце года. Каждое финансовое решение, принятое от имени вашего бизнеса, будет привязано к его EIN. Если вы подадите заявку на получение идентификационного номера работодателя как можно скорее, то вам не придется сталкиваться с риском пропуска налоговых сроков.

2. Вы сможете нанимать сотрудников в США.

Если в вашем бизнесе есть сотрудники, то вам необходимо будет получить EIN, поскольку ООО с несколькими участниками не подает декларацию и не платит налоги как юридическое лицо. Вместо этого каждый сотрудник будет подавать налоговую декларацию отдельно по форме LLC 1040. Работодателям нужен EIN для начисления зарплаты, а IRS будет использовать EIN компании для отслеживания налогов на заработную плату. EIN необходим для регистрации налогов работодателя в вашем штате, таких как выплата компенсаций работникам и удержание подоходного налога от имени ваших сотрудников.

3. Вы сможете поддерживать корпоративную защиту.

Если вы являетесь единственным участником ООО, то EIN поможет вам сохранить корпоративную защиту. Корпоративная защита или как её ещё называют корпоративная вуаль защищает владельцев бизнеса от личной ответственности по долгам бизнеса. Разделение личных и профессиональных финансов поможет вам сохранить корпоративную завесу. Это также укрепит доверие и профессионализм, позволив вашему бизнесу обрести индивидуальность отдельно от его владельцев.

4. Вы можете предотвратить кражу личных данных.

Подача заявки на получение идентификационного номера работодателя вместо использования вашего номера социального страхования (далее — SSN) сделает ваш SSN более конфиденциальным, что снизит риск кражи личных данных, а также уменьшит вероятность того, что кто-то взломает ваши банковские счета, если вы разделяете бизнес и личные финансы. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем без EIN и продолжаете выдавать SSN своим клиентам или поставщикам, то вы подвергаете себя серьезному риску.

5. Вы сможете открывать банковские счета для бизнеса.

Большинство банков США потребуют EIN для открытия банковского счета для бизнеса. Счет в банке для бизнеса — это еще один способ разделить личные и профессиональные финансы. Это упростит процесс отслеживания и управления вашими профессиональными расходами. В результате вы сможете составлять более эффективные бюджетные планы для своего бизнеса.

Открытие бизнес-счета в банке США также предоставят вам доступ к специалистам в области финансов и другим услугам (например, к услугам по расчету заработной платы и кредитным продуктам для малого бизнеса), которые упростят ведение вашего бизнеса. Иногда, вы также сможете открыть бизнес-кредитную карту в своем банке, что даст свои преимущества.

6. Повышение кредитоспособности бизнеса.

Так же как и номер социального страхования отслеживает ваш личный кредит, кредитные агентства используют EIN для отслеживания кредитов, выданных вашему бизнесу. Получение твердого кредита поможет сохранить финансовую стабильность вашего бизнеса, и подача заявки на EIN является необходимым шагом в этом деле. Наличие хорошей истории бизнес-кредитования может привести к более низким процентным ставкам, более низким требованиям по обеспечению кредита и соответственно к более высоким шансам на расширение вашей компании в будущем.

7. Возможность получить больше бизнес-кредитов

Хотя идентификационный номер работодателя и не требуется непосредственно для подачи заявки на все бизнес-кредиты, многие кредиторы предпочитают компании, которые уже открыли свой бизнес-кредит через банковский счет для бизнеса. Согласно их логике, вы будете являться более надежным бизнесом и у вас появится больше шансов на получение определенных льготных ссуд, если у вас будет хороший бизнес-кредит. Чтобы даже начать создание бизнес-кредита, вам необходимо получить EIN.

Почему нужно зарегистрировать компанию в США до получения EIN?

Прежде чем получить идентификационный номер работодателя (EIN), вам следует создать свою компанию с ограниченной ответственностью. Это связано с тем, что при запросе EIN вас попросят указать дату создания компании и ее юридическое название.

Поэтому, вам необходимо будет зарегистрировать свой бизнес и получить одобрение названия компании от вашего штата прежде чем подавать заявление на получение EIN. Вы не можете быть уверены в названии своей компании, пока оно не будет одобрено вашим штатом.

Если вы сначала получили EIN, а ваше название компании отклонено по каким-то причинам, то вам нужно будет отменять EIN и повторно подавать документы на регистрацию компании, дождаться утверждения вашего наименования, а затем снова подавать заявку на новый EIN.

Нужен ли идентификационный номер работодателя для моего ООО?

Мы рекомендуем, чтобы все ООО, зарегистрированные в США получили EIN, но законодательно, налоговая служба США (IRS) имеет определенные установленные правила, которые определяют, когда вам нужно подавать заявление на получение EIN для вашего бизнеса.

Ниже приведены общие критерии, которые используются IRS, чтобы определить, каким компаниям необходимо получить EIN:

• если вы являетесь индивидуальным предпринимателем с сотрудниками;
• если вы является единоличным LLC с нанятыми сотрудниками; 
• если вы являетесь LLC с несколькими участниками; 
• если вы зарегистрированы, как партнерство, некоммерческая организация или корпорация.

Единоличное владение

Если ваша бизнес-структура представляет собой индивидуальное предприятие без сотрудников (и не подает налоговые декларации по акцизам или пенсионным планам), то вам не требуется получать идентификационный номер работодателя (EIN).

Однако, индивидуальные предприниматели с наемными работниками уже обязаны  иметь EIN.

Индивидуальный предприниматель, нанимающий сотрудников, должен задуматься о том, когда имеет смысл преобразоваться в свое LLC. Обычно это связано с ростом индивидуального бизнеса и необходимостью отделения личных финансов от бизнес-активов, что может быть выгодно. 

Налогоплательщикам рекомендуется получить номер EIN, чтобы открыть счет в коммерческом банке, получить коммерческий кредит и снизить риск кражи личных данных.

Единоличное LLC

Если ваше предприятие является ООО с одним участником, без сотрудников (или обязательств по акцизному налогу), то вам также не требуется получать идентификационный номер работодателя.

ООО с одним участником должны получить EIN, если у него есть нанятые сотрудники.

По-прежнему рекомендуется (а иногда и требуется) открыть счет в банке, нанять сотрудников позже, и сохранить корпоративную завесу, чтобы не подвергать риску потери личного имущества от бизнес-убытков.

Многостороннее LLC или партнерство

Если ваша бизнес-структура представляет собой партнерство или ООО с несколькими участниками, то вам необходимо получить номер EIN, потому что ООО должно подать декларацию о партнерстве и предоставить форму K-1s для заполнения доходов и последующей подачи её в IRS всеми членами LLC.

Корпорации

Если у вас есть корпоративная налоговая структура S или C типа, то вам в обоих случаях необходимо иметь EIN для подачи налоговой отчетности.

Некоммерческие организации

Если ваша бизнес-структура является некоммерческой (например религиозной или общественной), то вам необходимо иметь идентификационный номер работодателя для целей налоговой отчетности.

Трасты и владения

EIN используются для определенных типов трастов и владений при различных обстоятельствах.

Требования к кандидатам на получение идентификационного номера работодателя 

Во всех заявках на получение EIN (по почте, факсу, в электронном виде) должно быть указано имя и идентификационный номер налогоплательщика (SSN, ITIN или EIN) реального первого лица компании, генерального партнера, или лица, предоставившего право управления юридическим лицом, владельца или доверителя. 

Это физическое лицо или субъект, который IRS будет называть «ответственной стороной». Ответственная сторона контролирует и управляет субъектом-заявителем и распоряжается его средствами и активами. 

Если заявитель не является государственным учреждением, то ответственной стороной должно быть только физическое лицо, а не юридическое лицо.

В случае, если вы затрудняетесь получить EIN или у вас есть проблема выбора формы собственности для ведения бизнеса с помощью компании, зарегистрированной в США, то обращайтесь к нашим экспертам. Мы не только поможем с получением идентификационного номера работодателя в США, но и откроем вам счет в банке или платежной системе как в США, так и в других странах. 

Наша команда более 10 лет занимается консультациями в области построения международного бизнеса во всех крупных финансовых и технологических центрах мира. 

Запрос на консультацию можно отправить по адресу: info@offshore-pro.info, или связавшись любым удобным вам способом, указанными на этой странице.  

Мы в кратчайшие сроки свяжемся с вами и быстро ответим на все вопросы, а также определим дальнейшие шаги по взаимовыгодному сотрудничеству.