Закон РФ “О валютном регулировании” разрешает гражданам и компаниям открывать счета в иностранных банках без получения специальных разрешений или лицензий.
Разрешает, но не всем. Например, иностранные счета не разрешено иметь многим государственным служащим и профессиональным военным.
Кроме того, само по себе владение зарубежным счетом, накладывает на вас дополнительные обязательства, а именно:
- в течение 30 дней после получения уведомления об открытии счета из иностранного банка, сообщить об этом факте в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации, с помощью заявления с приложением копии данного уведомления. Заявление можно подать лично или через электронный кабинет на сайте ФНС России,
- подавать отчеты о движении средств до 01 июня года, следующего за отчетным,
- включать все доходы, полученные на иностранные счета в ежегодные налоговые декларации, правильно исчислять и платить все необходимые налоги в соответствии с вашим статусом,
- сообщать об изменениях реквизитов и закрытии зарубежного счета в течение 30 дней после получения уведомления об этом от иностранного банка,
Плюс к этому, закон регулирует то, какие средства могут быть туда зачислены.
Основания для перевода средств на ваш иностранный счет
Закон делит все переводы на три вида, основанных на субъекте, который это делает:
1. Вы сами, как владелец иностранного счета, делающий перевод со своих счетов в российских или иностранных банках:
— внесение собственных наличных средств непосредственно на зарубежный счет,
— минимальный взнос, требуемый правилами банка при открытии иностранного счета,
— проценты на остаток средств на ваших же счетах,
— денежные средства, полученные от конвертации рублей в валюту, проведенную в российском банке,
— налоги, возвращенные вам зарубежными налоговыми службами.
2. Нерезиденты РФ, т.е. ваш зарубежный плательщик:
— вознаграждения, полученные по трудовым контрактам,
— стипендии, пенсии или иные выплаты социального характера,
— возвраты за ошибочные перечисления, в том числе за бракованный и возвращенный товар при покупках,
— страховые выплаты, полученные вами по зарубежным страховым полисам,
— кредиты и займы, полученные от ваших зарубежных партнеров на срок более 2-х лет (почему такой срок нигде не поясняется),
— средства от продажи недвижимости, если она находится в государстве члене FATF и ОЭСР, а также если оно присоединилось к автоматическому обмену финансовой информацией. В этом плане будет интересно посмотреть в будущем правоприменение данной нормы в связи с тем, что Великобритания отказалась от передачи информации в автоматическим режиме российской ФНС. Это значит, что вы не сможете зачислить средства от продажи своей недвижимости в этой стране в течение 2019 года,
— средства от продажи иностранцу транспортного средства,
— доходы от сдачи в аренду иностранцу имущества
— доходы, полученные от владения или продажи ценных бумаг, выпущенных на официальных биржах, либо отдельными компаниями, а также доходы, полученные от трастового управления таковыми,
— а также суммы, выплаченные по решениям иностранных судов.
3. Российские резиденты. Операции между ними в зарубежной валюте запрещены, кроме отдельных случаев, коих насчитывается около 30 и которые были известны ранее.
Дополнительным же способом, по последним изменениям принятым 02.08.2019 и начинающие действовать с 01.01.2020 года, стало следующее:
— разрешено отправлять из российских банков до 5’000 USD в сутки (по курсу ЦБ РФ) на иностранные счета других физических лиц — резидентов России. Это не касается супругов и близких родственников, которым разрешается переводить средства без ограничений.
Бесплатный подбор
личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.
личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.
Последствия от незаконных способов зачисления средств на иностранные счета валютных резидентов России:
- Способы перевода на иностранные счета являются окончательными. Это означает, что все остальные виды платежей буду признаваться налоговыми службами России — незаконными.
Поэтому, очень важно указывать разрешенные назначения платежей в соответствующих полях при совершении оплаты. Причем, стараться просить также верно заполнять данные поля ваших плательщиков. Если за этим не следить, то средства могут быть засчитаны фискальными органами, как не соответствующие разрешенным, и на них наложен штраф в размере от 75 до 100%.
- На счет в иностранном банке до сих пор нельзя зачислять средства, полученные от иностранцев в качестве вознаграждения за оказание услуг. Даже при небольших оплатах, полученных за заказы на фрилансе, необходимо будет оформить трудовой контракт, чтобы не получить штраф в размере 100% от полученных средств.
Это несложно будет сделать, если ваши трудовые контракты будут короткими и вы сами будете их составлять и отправлять вашим заказчикам заблаговременно. Главное, чтобы деньги по ним приходили с правильным назначением платежа, а именно: «Оплата по контракту № __ от такого то числа».
- До 01.01.2020 года, можно открывать счета в зарубежных платежных системах без уведомления налоговых органов России. После 01.01.2020 нужно будет уведомлять точно также как и об иностранных банковских счетах.
- В рамках автоматического получения информации о всех иностранных счетах, имеющихся у россиян в странах FATF и ОЭСР, ФНС России будет стремиться воспользоваться ситуацией для начисления штрафов тем гражданам, у которых будут расхождения в налоговых декларациях и отчетах о движении средств с полученными данными, а также будут незаконные виды зачисления средств.
Возможно, что это не будет сделано непосредственно в 2021 году, но, если срок налоговых преступлений будет отменён, то фискальные органы всегда смогут воспользоваться данной информацией против вас в будущем.
Если вы хотели бы избежать подобных вопросов со стороны налоговой службы, то есть возможность лишиться статуса валютного резидента России в случае, если вы проведёте за её пределами более 183-х дней в течение календарного года. После этого вы теряете статус налогового резидента России и можете не отчитываться о своих зарубежных счетах. Однако, следует помнить, что пока вы будете оставаться гражданами России, сведения о вас будут поступать в налоговые органы вашей страны.
Для того, чтобы пробыть за рубежом более 183-х дней, вам можно:
— выбрать безвизовую страну, на 2019 год, только Грузия и Таиланд предоставляют возможность находиться в них до 365 дней. Армения — 180 дней. Остальные безвизовые страны ограничиваются сроком в 30-90 дней.
— получить долгосрочную визу (например, при 2-м и далее посещений Евросоюза, вполне можно рассчитывать на получение годовой шенгенской визы, особенно если у вас не было проблем с полицией во время ваших визитов),
— получить вид на постоянное жительство или резидентство (ВНЖ) по тем или иным основаниям.
Если вас не прельщает провести в Грузии или Таиланде более 183-х дней в году, то попробуйте оформить долгосрочную визу в Шенген. Если не получится, то приходите к нам за оформлением ВНЖ в любой стране мира. Более подробно, об этой процедуре в разных странах, можно прочесть в нашей специальной рубрике, посвященной этой теме.
Если же вы готовы соблюдать все требования российского законодательства и спокойно жить и работать в России, но хотели бы подобрать бесплатно счет в иностранном банке, или платежной системе, то запишитесь на бесплатные консультации у нас через email: info@offshore-pro.info.
Мы обязательно подберем для вас индивидуальное решение и проконсультируем относительно правил безопасного владения иностранным счетом.
Живите без потерь.
