США и Швейцария усиливают надзор в отношении юристов и консультантов

Соединенные Штаты Америки и Швейцарская Конфедерация принимают законы, которые затрагивают правила юридической практики и усиление ответственности юристов. 

Изменения в законодательстве США

С начала января 2024 года в Соединенных Штатах вступили в силу положения Закона о корпоративной прозрачности (CTA), которые влияют не только на новые или уже зарегистрированные существующие компании и их корпоративных юристов, но также могут повлиять на консультантов, которые участвуют в учреждении таких организаций.

Еще в 2021 году Конгресс принял CTA для усиления мер, направленных на борьбу с использованием подставных компаний и других структур, способствующих отмыванию денег и другой незаконной деятельности. Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN) заявило, что положения CTA должны «затруднить возможность злоумышленников сокрытия или получения выгоды от своих незаконных доходов через подставные компании или другие непрозрачные структуры собственности».

Начиная с 1 января, CTA требует от всех «отчитывающихся компаний» раскрывать FinCEN информацию о бенефициарном владении (BOI). Что это означает для юристов?

Обязательства и ответственность юристов в соответствии с CTA

Юридическим фирмам и консультантам теперь нужно разработать и внедрить новые политики и процедуры для обеспечения соответствия Закону. Стоит учитывать, что в случае невыполнения положений обновленного законодательства предусмотрены серьезные санкции. 

Согласно CTA, умышленное непредставление информации о бенефициарах компании или умышленное предоставление ложных или мошеннических данных может привести к максимальному гражданскому штрафу в размере 500 долларов в день (до 10 000 долларов), тюремному заключению на срок до двух лет (или оба наказания). При этом предусмотрены следующие сроки для подачи сведений:

• правило 90 дней: необходимо подать отчетность в течение 90 дней с момента создания или регистрации для отчитывающихся компаний, созданных в 2024 году;
• правило 30 дней: сведения должны быть предоставлены регуляторам в течение 30 дней с момента создания для отчитывающихся компаний, зарегистрированных в 2025 году и позднее. 

Вопрос, который волнует многих, заключается в том, кто именно может быть привлечен к уголовной ответственности согласно новым правилам: юридическая фирма, юридическое лицо, ее должностные лица или же ответственность будет распространяться все эти категории лиц. Кроме того, стоит учитывать, что лицо, подающее отчет BOI, должно подтвердить, что отчет правдивый, правильный и полный. Соответственно, оно также может быть подвергнуто штрафным и уголовным санкциям в случае, если будет установлено, что данные были ложными.

Юридические фирмы могут быть привлечены к ответственности, если будет установлено, что они способствовали несоблюдению требований или не сообщили о подозрительной деятельности. Некоторые фирмы рассматривают новую работу по отчетности как возможность для развития своего бизнеса, в то время как другие считают ее слишком рискованной или дорогой для своих клиентов. 

В связи с внедрением новых требований к юристам и юридическим фирмам, многие компании и специалисты разрабатывают или обновляют надежные протоколы соблюдения требований, которые включают в себя:

• комплексную проверку клиентов;
• ведение учета;
• механизмы отчетности. 

Также тем, кто работает в этой сфере, стоит отслеживать события, связанные с CTA, и обновлять внутреннюю политику с учетом изменений в нормативных требованиях.

Что нужно еще учитывать юридическим фирмам в США?

CTA налагает дополнительное административное бремя на юридические фирмы, поскольку теперь им нужно уметь ориентироваться в сложных процессах отчетности и соблюдения требований. Это может потребовать выделения ресурсов, обучения персонала и внедрения нового программного обеспечения или систем для безопасного управления данными клиентов.

Кроме того, новые правила отчетности могут осложнить отношения с клиентами, поскольку некоторые могут неохотно раскрывать информацию о бенефициарной собственности. Юристы должны проинформировать своих клиентов о новых требованиях, разъяснить определение бенефициаров и, в случае если это применимо, сообщить клиентам о том, что они могут быть в статусе потенциального бенефициарного владельца. 

Юрфирма, которая принимает решение о сборе информации о бенефициарной собственности для своего клиента, должна будет тщательно защищать и хранить эту информацию безопасным способом (в соответствии с законом). В свете этого нового требования компаниям следует пересмотреть свою текущую политику и процедуры, чтобы убедиться в обеспечении должного уровня безопасности и конфиденциальности.

Важно понимать, что CTA является частью более широкой глобальной тенденции увеличения корпоративной прозрачности и борьбы с отмыванием денег. Юридическим фирмам следует отслеживать дальнейшее развитие нормативных требований в этой области, как на федеральном уровне, так и на уровне штатов, и соответствующим образом адаптировать свои меры по соблюдению законодательных норм. 

Изменения в законодательстве Швейцарской Конфедерации

Похожая ситуация наблюдается и в Швейцарии. В настоящее время в стране разрабатывается закон, согласно которому юридические фирмы будут обязаны сообщать о подозрительных сделках, особенно тех, которые связаны с созданием подставных компаний или с приобретением недвижимости.

30 августа 2023 года Совет Федерации предложил внедрение мер по борьбе с отмыванием денег в новом законопроекте, и отправил его на консультации для сбора отзывов общественности. Наиболее важное изменение, которое предусмотрено законопроектом, касается создания закрытого реестра с данными о бенефициарных владельцах швейцарских компаний и иностранных компаний с сильным экономическим или юридическим присутствием в Швейцарии. 

Федеральный совет намерен внести законопроект в парламент уже в этом году.

Швейцарская Конфедерация — один из важнейших финансовых центров мира, что неизбежно влечет за собой риски, связанные с незаконной деятельностью и отмыванием денег. Закон о борьбе с отмыванием денег (AMLA) устанавливает и регулирует обязательства субъектов финансового сектора по комплексной проверке. Что касается нефинансового сектора (например, юридическая консультативная деятельность, не подпадающая под действие Закона о борьбе с отмыванием денег), то в нем регуляторы наблюдают некоторые пробелы в безопасности. В частности, это касается вопросов обеспечения прозрачности и идентификации юридических лиц, включая лиц, которые их контролируют (конечных бенефициарных владельцев).

Швейцарские надзорные и регулирующие органы утверждают, что юридические лица могут быть использованы для сокрытия активов в целях отмывания денег, финансирования терроризма, уклонения от уплаты налогов, коррупции или обхода санкций. Принятие Федерального закона о прозрачности юридических лиц и идентификации конечных бенефициаров (TLEA) направлено на устранение таких проблем и обеспечение защиты швейцарского финансового сектора от преступных и мошеннических операций. Ожидается, что это также поможет укрепить его целостность и конкурентоспособность.

Законопроект содержит положения, в соответствии с которыми должен быть введен закрытый федеральный реестр, в котором швейцарские компании и иностранные юридические лица, имеющие прочные экономические или юридические связи со Швейцарией, должны регистрировать своих бенефициаров. Благодаря такому централизованно управляемому реестру компетентные швейцарские власти смогут более эффективно определять возможные риски и реализовывать меры для их устранения или минимизации.

Меры, предложенные Федеральным советом, соответствуют глобальной тенденции к большей прозрачности и соответствуют рекомендациям Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) по борьбе с финансированием преступности и отмыванием денег. Многие промышленно развитые страны, такие как Великобритания, Германия и Франция (а теперь и Соединенные Штаты), уже имеют подобные базы данных.

Обязательства и ответственность юристов в соответствии с TLEA

TLEA налагает повышенные обязательства по комплексной проверке, документированию и, при определенных обстоятельствах, обязательствам по отчетности при предоставлении юридических консультаций. Эти обязательства тесно связаны с существующими обязательствами финансовых посредников. 

Это означает, что швейцарские юристы будут обязаны:

• идентифицировать своего клиента и/или конечного бенефициара сделки;
• уточнить происхождение средств;
• получить соответствующее документальное подтверждение. 

Новые обязательства применяются только в тех сферах, которые сопряжены с повышенным риском отмывания денег: особенно затрагиваются операции с недвижимостью и структурирование компаний.

В случае подозрения в преступных действиях, в частности в отношении отмывания денег, налогового мошенничества или финансирования терроризма, а также если адвокат или нотариус осуществляет финансовую операцию от имени и за счет клиента, также существует обязанность уведомить соответствующие органы Конфедерации. 

Примечательно, что клиент может не быть проинформирован о таких уведомлениях. Однако профессиональная тайна юристов и нотариусов в Швейцарии должна соблюдаться при любых обстоятельствах. То есть, в стране действуют правила, которые предусматривают, что обязательство сообщать в Швейцарское управление по борьбе с отмыванием денег (MROS) может не применяться, если информация находится под профессиональной тайной.

Пока еще неясно, как власти страны смогут гармонизировать эти противоречивые обязательства (профессиональную тайну и подачу уведомления в случае подозрительных операций). Ожидается, что Федеральный совет выпустит дополнительные разъяснения или постановления, которые урегулируют эти вопросы для устранения лазеек для незаконной деятельности, но при этом оставят должный уровень конфиденциальности, которым славится Швейцария.

Заключение

Законы о корпоративной прозрачности и создании реестров бенефициарного владения являются необходимыми мерами для реализации более эффективных методов борьбы с незаконной финансовой деятельностью. При этом правительственные органы многих стран осознают, что юридические фирмы играют ключевую роль в обеспечении соблюдения своими клиентами этого законодательства, но также и могут быть использованы в преступных схемах. Поэтому введение обязательств и ответственности для юристов и консультантов должно также привести к уменьшению незаконных операций.

В связи с новыми требованиями законодательства, юридические фирмы должны сохранять бдительность, учитывать и отслеживать изменение правил, а также адаптировать свои внутренние процедуры, как это установлено требованиями регуляторов.

Интересует регистрация компании в США, Азии или Европе? Направьте запрос нашим специалистам, чтобы записаться на консультацию и заказать необходимые правовые услуги.