- Почему выгодно хранить деньги на оффшорном счете
- Как законно вывести деньги с корпоративного оффшорного счёта на личный
- Схема 1 – Дивиденды, как способ снять деньги иностранной компании
- Схема 2 – снять деньги через зарплату
- Схема 3 – вывод денег с иностранного счета через беспроцентный кредит
- Схема 4 – вывести средства через займ от учредителя
- Схема 5 – снять деньги с корпоративного счета через бизнес-расходы
- Схема 6 – услуги
- Незаконные схемы вывода денег с оффшорного счета, которые больше не работают
- Где получить деньги со счета своей иностранной компании и личного оффшорного счета – схемы
- Налоговые последствия для резидентов РФ в соответствии с НК
- Счет в оффшоре и для оффшора – законные схемы по снятию денег в 2022 году
Оффшорный или иностранный банковский счет – необходимый инструмент предпринимателей, финансово-состоятельных лиц, инвесторов и путешественников. Вопрос, который беспокоит многих резидентов Российской Федерации, касается темы снятия денег со счёта оффшорной компании и вывода средств на счет юридического/физического лица или учредителя бизнеса. Также не все до конца понимают схему по обналичиванию активов, местом хранения которых является платежная система, оффшорный или иностранный счет, открытый в другом государстве на имя гражданина РФ, Украины и иной юрисдикции.
Важно! Все финансовые транзакции с участием резидентов РФ, осуществляемые в иностранном государстве, попадают под правила валютного контроля. Чтобы грамотно распоряжаться деньгами на оффшорном счёте, советуем выбирать банк и открывать счет при участии опытных международных экспертов.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
Почему выгодно хранить деньги на оффшорном счете
Услуги оффшорного сектора пользуются большой популярностью, как у международных компаний, так и у граждан с хорошим состоянием. Причины, по которым хранение денег на иностранном счете выгодно:
- Мультивалютность и возможность использовать сразу несколько валют.
- Выгодный обменный курс и возможность фиксации валютной ставки для устранения неопределенности в результате международных сделок.
- Широкая география охвата партнерской, клиентской сети в разных странах, без необходимости открывать дополнительный счет в другом банке и другой юрисдикции.
- Безопасность финансов и их защита от внешнеполитических и внутренних проблем страны.
- Высокий уровень конфиденциальности, которая хоть и не является такой, как пару десятилетий назад, но все же дает право сохранить суверенитет бенефициара при грамотном выборе банковского сектора и использования таких схем, как перевод денег в траст, регистрация оффшорной компании, использование фондов для инвестиций в недвижимость и многое другое.
- Простота открытия оффшорного счета нерезидентом, включая удаленный формат без личного присутствия клиента.
Откройте счёт в оффшоре при поддержке экспертов.
Как законно вывести деньги с корпоративного оффшорного счёта на личный
Имея иностранную компанию, сформированную в оффшоре или любом иностранном государстве, в процессе деятельности обязательно возникнет вопрос вывода корпоративных средств для личных целей и их легального обналичивания по разным каналам.
Как снять деньги с иностранного счета компании? Схемы, которые используются всеми организациями, независимо от места инкорпорации представлены далее.
Схема 1 – Дивиденды, как способ снять деньги иностранной компании
Наверное, самая распространенная схема снять деньги с оффшорного корпоративного счета – распределить прибыль в виде дивидендов между учредителями. Последовательность действий:
- Проверить капитал компании, сумма которого должна превышать установленный лимит.
- Вынести решение о распределении дивидендов между акционерами//учредителями согласно Уставу компании и в зависимости от ее организационно-правовой формы. Например, это может быть разделение прибыли по сумме долей каждого или одинаковые для всех платежи.
- При необходимости удержать с суммы дивидендов НДФЛ и перевести распределенный доход на счет владельца КИК.
Справка: в 2022 году налог на КИК в РФ можно платить по старым правилам или использовать единый паушальный сбор в размере 5 млн. рублей, независимо от суммы прибыли или убытков иностранной компании.
Схема 2 – снять деньги через зарплату
Такой способ снять деньги со счета оффшорной или иностранной компании полностью законен, прозрачен и выгоден для бюджета. Данный сценарий можно использовать при отсутствии других схем обналичивания активов компании, что крайне редко встречается в оффшоре, но часто применяется российскими корпорациями.
Суть схемы проста – учредитель назначает себя на должность директора или управляющего компанией и платит официальную зарплату.
Но, есть обратная сторона такой схемы – налоговые обязательства, как для компании, так и для физлица-получателя. Если добавить к этому налоговые требования в РФ (учредитель оффшорного бизнеса из России + зарплата из иностранного источника), то потери несоразмерны с выгодой.
Схема 3 – вывод денег с иностранного счета через беспроцентный кредит
Такая схема позволяет снять деньги со счета офшорной компании, используя беспроцентный договор займа от лица юридической компании её учредителю. При этом срок возврата долга может быть любым.
Но, важно не привлечь внимание регулирующих органов, которые в одночасье могут признать сделку ничтожной. Чтобы этого избежать, деньги надо не только брать, но и возвращать. В противном случае можно нарваться на штрафы.
Схема 4 – вывести средства через займ от учредителя
Обратная ситуация, когда не компания дает в долг, а сам учредитель финансирует собственную фирму. Такая схема снять деньги со счета иностранной компании более сложная, но вполне легальная.
- Учредитель или номинальный предприниматель, дает займ офшорной фирме под проценты.
- Желательно иметь подтверждение целевого расходования заемных средств на случай проверки.
- Долг выдается под проценты, но в пределах рыночной ставки.
- На большие ссуды, кредитор получает ежемесячный процент за пользование заемными средствами, но при этом обязан уплатить налог (если заемщик является резидентом РФ) по ставке 13%.
Схема 5 – снять деньги с корпоративного счета через бизнес-расходы
На практике значительная часть денег оффшорной или иностранной и даже российской компании, расходуется именно таким образом. Данная схема снятия средств со счета компании подразумевает покупку любых ценностей от имени юрлица, а не лично учредителем. Это может быть автомобиль для корпоративных задач, недвижимое имущество, мебель поездки и даже костюмы (одежда). Все это легко представить как бизнес-расходы.
Но, предстоит не просто потратить деньги как хочется, а объяснить каждый пункт при необходимости, подтвердив документально и по факту – почему в командировку приехали 3 человека, зачем компании недвижимость на Мальдивах и прочее. Также следует учитывать факт права собственности компании, что предполагает списание всех активов в счет долговых обязательств юрлица при любых финансовых проблемах.
Схема 6 – услуги
Таким образом снять деньги со счета офшорной компании можно, имея вторую фирму или частного предпринимателя, который будет по документам выполнять ряд оплачиваемых услуг, но возвращать средства учредителю:
- управление;
- рекламная компания;
- бухгалтерские услуги;
- передача прав пользования интеллектуальной и иной собственностью и прочее.
При этом без расходов можно обойтись крайне редко, а сумма вознаграждения по документам должна быть адекватна рыночным ценам.
Пример безопасной и малозатратной схемы: компания в ОАЭ заключает договор с российским физлицом-фрилансером, который будет писать рекламные статьи для фирмы. Иностранная компания в ОАЭ не платит налог по таким договорам на основании местного законодательства, а физлицо в РФ может применять нормы СОИДН и исключить налогообложение, если сумма прибыли в год не превышает 2 500 000 рублей. Таким образом можно однократно вывести со счета иностранной компании крупную сумму денег, если заключить несколько аналогичных договоров с разными людьми.
Незаконные схемы вывода денег с оффшорного счета, которые больше не работают
Оффшорные схемы, которыми пользовались предприниматели из 90-х и нулевых, в 2022 году больше не работают или ведут к неминуемым проблемам с Законом. Как нельзя снять деньги с оффшорного счета иностранной компании:
- открыть офшорную фирму-пустышку и спрятаться за 100% конфиденциальностью, которая больше не работает;
- заключить фиктивную сделку, приняв платеж, но ничего не предоставив взамен, что сопряжено с рисками полностью потерять финансы и запутаться в сложной схеме, которая столь же затратна по финансам, как и вывод дивидендов;
- применить схему «русская матрешка» где в общей цепочке участвует несколько компаний-однодневок в оффшоре с номинальными бенефициарами. В современных реалиях открыть счет на фирму без идентификации реального владельца бизнеса невозможно.
Чтобы законно снять деньги со счета иностранной или офшорной компании, лучше использовать сразу несколько легальных схем: оформить расходы компании, распределить прибыль как дивиденды, предоставить беспроцентный заём, но только в рамках разумного.
Где получить деньги со счета своей иностранной компании и личного оффшорного счета – схемы
Как вывести деньги со счета оффшорной компании, мы разобрались. Но, есть и вторая сторона данной темы – каким образом их можно обналичить. Существует несколько законных схем для вывода средств с личного и корпоративного оффшорного счета:
- Простой вариант снять деньги с офшорного счета – оформить в иностранном банке корпоративную карту Visa или MasterCard. Однако следует понимать, что использование такого пластика в другой стране может быть сопряжено с налоговыми рисками и запретами. Наиболее верный способ обналичить деньги с карточного счета оффшорной фирмы – обратиться в крупный транснациональный банк с доступными лимитами и комиссиями.
- Платежные системы и международные денежные переводы онлайн – популярная схема снять деньги со счета иностранной компании или физлица. Среди наиболее известных и состоявшихся Необанков и онлайн систем электронных транзакций:
- CurrencyFair, где снять и перевести деньги с иностранного счета можно в более чем 150 стран.
- Moneycorp предлагает услуги обмена валюты и глобальных платежей частным и корпоративным клиентам в более чем 120 валютах.
- Remitly может осуществлять прямые депозиты на банковские счета, снятие наличных и доставку денег по адресу.
- Wise – международный поставщик финансовых услуг, доступный в более 50 странах. Снять деньги через Вайс можно в том числе россиянам, оффшорным компаниям и частным лицам.
- WorldRemit предлагает глобальные денежные переводы почти в 100 валютах в 150 странах мира с минимальной комиссией.
- Вывод средств с иностранного/оффшорного счета посредством анонимной банковской карты. Такая схема является рабочей для владельцев швейцарских счетов, а также некоторых финансовых институтов других стран. Однако, сумма транзакций по анонимным картам как правило не самая высокая.
- Снять деньги с оффшорного счета в кассе банка – самый быстрый и малозатратный вариант, но только для тех, кто планирует посетить страну по месту расположения обслуживающего банка. Сумма ввозимых наличных в страну имеет свои ограничения, что следует учитывать при использовании данной схемы.
В каждой ситуации важно учитывать правила и нормы валютного контроля, которые устанавливают ограничения по счетам и странам для своих резидентов, а также предусматривают нормы по налоговому декларированию и отчетности.
Также советуем правильно выбирать банк для открытия счета в соответствии с местом налогового резидентства, страной инкорпорации бизнеса и географией клиентов/партнеров.
Налоговые последствия для резидентов РФ в соответствии с НК
При использовании иностранных компаний, особенно из оффшорных зон, у российских резидентов могут возникать налоговые обязательства и риски. Это также касается темы снятия средств с иностранного личного/корпоративного счета и использования зарубежных банковских систем для валютных операций.
Какие законодательные аспекты следует соблюсти владельцам иностранных счетов и КИК:
- При доле владения от 10% в контролируемой иностранной компании (КИК), резиденты РФ обязаны уведомить об этом ФНС, предоставить сведения о прибыли и уплачивать налоги в соответствии с НК РФ.
- Трансфертное ценообразование – важный пункт для тех, которые планирует коммерческие сделки с иностранными компаниями. В данном случае следует изучить налоговые законы своей юрисдикции и международные нормы по данной теме, в том числе ОЭСР, где впервые за 5 лет представлено новое руководство по данному вопросу.
- Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) могут положительно отразиться на бизнесе и снятии денег со счета иностранной компании, а также выплате/получении дивидендов. Но и здесь могут быть подводные камни, аналогично ситуации с Кипром.
- Правила валютного контроля РФ, которые касаются оффшорных компаний, иностранных счетов и КИК. Например, снять деньги со счета иностранной контролируемой компании и перевести их на иностранный счет учредителя или акционера бизнеса в статусе физлица резидента РФ – операция, которая нарушает правила ст. 12 ФЗ N 173. Вывести деньги с оффшорного счета можно только на личный счет в уполномоченном банке по месту налогового резидентства или расположенный в стране, которая обменивается финансовой информацией с РФ.
Максимальная сумма прибыли по иностранным/оффшорным счетам в год, когда подавать отчетность, 3 НДФЛ и платить налоги не требуется: для физлица резидента РФ – 600 000 рублей, для владельца КИК – 10 млн. рублей.
Счет в оффшоре и для оффшора – законные схемы по снятию денег в 2022 году
Представленные схемы по обналичиванию финансов с оффшорного счета компании или личного (физлица), являются законными. Если соблюдать все установленные нормы по валютному контролю, то проблем с регуляторами, налоговыми и правоохранительными органами не возникнет.
Также есть другие схемы, позволяющие легально снять свои деньги с оффшорного счета быстро и без проблем:
- изменить налоговое резидентство, открыв дополнительный счет в иностранном банке уже в статусе резидента другой юрисдикции;
- выбрать путь «вечного кочевника», что предусматривает полное отсутствие обязательств по отчетности и налоговым платежам во всех странах;
- использовать в оффшорных схемах трасты и фонды, где предусматривается инвестиционное отчуждение капитала в пользу управляющей корпорации;
- прямые инвестиции с получением дивидендов и процентов от вклада и многое другое.
Если вы ищите законный способ снять свои деньги с оффшорного счета компании или физлица, то начните с выбора обслуживающего банка, организационно-правовой формы бизнеса и консультации по налоговому планированию.
Изучите полный перечень услуг экспертов нашего портала и зарубежных партнеров, правильно настроив свои финансовые обязательства, снятие и перевод денег, а также налоговые платежи!
Кто может распоряжаться счетом оффшорной компании?
Директор или любое лицо по доверенности компании. Владелец компании может назначить для этих целей самого себя или доверенное лицо.
Может ли номинальный директор снять деньги со счета компании?
Теоретически — да, но на практике — нет. Любые действия номинального директора во вред компании и ее реальным владельцам – уголовно наказуемое преступление. Также требуется право подписи, которое номинальный директор получает только по отдельным типам операций или не получает вовсе.
Где может открывать счета оффшорная компания?
Законодательство оффшорных юрисдикций разрешает компаниям открывать счета в любой стране. Ограничения могут накладываться законодательством стран, где расположены банки, а также внутренними документами и процедурами самих финансовых учреждений.
