«Страсть к игре — самая сильная из страстей».
Александр Пушкин
Азартные онлайн игры покорили умы и пленили сердца игроков всего мира. Даже компания «Facebook», продав количество виртуальных «тракторов» по $10 каждый в миллионах штук больше, чем было продано 190 000 реальных за весь 2011 год фермерам США и Канады (заметная разница, правда?), всерьез задумалась и успешно реализует азартные игры онлайн со своим партнером «Zynga». Интересно, а у них есть лицензия? Уверена в положительном ответе.
Лицензируют игорный бизнес не только мировые финансовые гиганты. К нам обращаются предприниматели с самых разных стран и поверьте, эти люди далеко не миллионеры. Это бизнесмены, которые хотят легализировать игорный онлайн-бизнес и как раз свой первый миллион в ближайшем будущем легально и прозрачно заработать. В ответ на многочисленные запросы клиентов на нашем блоге появилась статья о продукте, которую Вы сейчас читаете.
Подавляющее большинство иностранных казино, покер-румов, работающих онлайн и предоставляющих свои услуги удаленно, зарегистрировано на Мальте. Там же для этих компаний открыты банковские счета. Правовые институты Мальты в один момент оценили выгоду благосклонного отношения к такому виду бизнеса и принялись разрабатывать процедуры для его лицензирования.
Прошу Вас сразу принять к сведению важные аргументы: Мальта – страна ЕС, процесс лицензирования – строгая процедура, продукт «компания и лицензия» недешевый и его окупаемость очевидна в плане возможностей для Вашего бизнеса и перспектив сотрудничества с серьезными партнерами, банками в целях расширения бизнеса и увеличения его оборотов.
Во всем мире ужесточаются законодательные требования к игорному бизнесу.
Компаниями игорного бизнеса считаются:
— онлайн казино;
— лотереи;
— слот машины;
— онлайн-ставки;
— покер-румы;
— бинго;
— продажа программного обеспечения.
Преимущества регистрации компании игорного онлайн-бизнеса и получения лицензии на игорный онлайн-бизнес на Мальте:
- Мальта – член ЕС: политически и финансово стабильная страна Мальта придаст престижности Вашему бизнесу, так как Мальта не является оффшорной зоной;
- Возможность открытия счетов в мальтийском банке, никаких ограничений со стороны банка при открытии счета;
- Мальта – юрисдикция выбора европейских букмекерских контор и интернет-казино;
- Гарантия доверия со стороны потенциальных клиентов – игроков казино;
- Возможность подключения к прямому мерчант-счету для процессинга кредитных карт в интернете;
- Налоговые льготы и преимущества для лицензированных игорных компаний такие же, как и для торговых мальтийских компаний (в списке внизу статьи Вы можете по предлагаемым ссылкам перейти на статьи блога и ознакомиться с информацией по торговым компаниям Мальты);
- Ставка налога 5-6%;
- Возможность получения ВНЖ в Мальте.
Стоимость пакета Компания для игорного онлайн-бизнеса + Лицензия для игорного онлайн-бизнеса на Мальте составляет от 52000 EUR, продление компании и лицензии от 30000 EUR.
В таблице для скачивания «Игорная_Компания_Лицензия_Налоги» Вы можете ознакомиться с подробными расценками на услугу, а также налогами, которые обязана платить компания игорного онлайн-бизнеса на Мальте.
Составляющие пакета:
- Регистрация компании на Мальте.
- Профессиональные услуги процесса получения лицензии.
- Оплата государственных пошлин за подачу заявления на получении игорной лицензии & выдачу лицензии.
- Проведение обязательного системного аудита.
Оплата услуг резидента Мальты (Key Official) – обязательное требование законодательства: Key Official – это должностное лицо, которое представляет компанию в государственных органах Мальты. Для мальтийской компании игорного онлайн-бизнеса в процессе ее регистрации участие резидента Мальты является обязательным законодательным требованием мальтийского регулятора.
Особенности процесса получения лицензии на игорную онлайн-деятельность на Мальте:
Мальтийская компания с игровой лицензией, полученной на Мальте, может предоставлять услуги клиентам-резидентам далеко не всех стран. Наши клиенты в последнее время просто «завалили» нас запросами игорной компании с лицензией. Те наши читатели, которые интересуются данным продуктом, должны учитывать очень важное требование, которое мы повторяем абсолютно в каждом нашем письме-ответе.
Мальтийские лицензированные компании игорного бизнеса НЕ принимают платежи от граждан США и карты, выпущенные американскими банками. Мы рекомендуем нашим клиентам расширять свою клиентскую базу в направлении ЕС, стран СНГ, но не американского рынка. Надеюсь, Вы по достоинству оцените нашу честность.
Срок выдачи лицензии для игорного онлайн-бизнеса – пять (5) лет.
Размер уставного капитала мальтийской компании зависит от класса игорной лицензии и варьируется от 40 000 евро до 100 000 евро. Уставный капитал должен быть оплачен до подачи заявления на ведение игорного бизнеса в государственные органы Мальты.
Классы лицензий игорного онлайн-бизнеса
На Мальте существует возможность получения лицензии одного из четырех классов.
Существует всего четыре класса игорных лицензий и каждая выдается на отдельный вид игорной деятельности. Это значит, что каждый вид игорной деятельности требует получение соответствующей лицензии своего класса.
Класс 1 выдается интернет-казино, Класс 2 – букмекерским конторам, Класс 3 – бинго, биржи ставок, покер, Класс 4 – поставщикам специального «софта» для компаний игорного онлайн-бизнеса.
Правила удаленных игр предполагают существование и выдачу четырех разных классов лицензий, поговорим о них подробно. Прошу Вас заметить существование сублицензий.
Виды лицензий на игорный бизнес на Мальте:
Класс 1 Remote Gaming Licence – выдается операторам игорного бизнеса, предлагающих игры, которые основываются на повторяемых событиях и игорный риск управляется оператором/ казино. Этот тип лицензии охватывает казино типа настольных игр, лотереи и слоты. С момента как лицензиат понижает полный риск игорной деятельности, игрокам гарантируется победа. Лицензиат должен позаботиться о дополнении своего программного обеспечения утвержденным LGA Генератором случайных чисел RNG (Random Number Generator).
Лицензия класса 1 подойдет для онлайн казино, лотерей, слот-машин.
Класс1 on 4 Remote Gaming License (предоставляем оригинальный английский перевод данной подлицензии) – лицензия на онлайн игры для всех типов игр на удачу (games of chance) и игр на опыт (games of skill), предоставляемых по Классу 4 лицензии. Операторы Класса 4 могут быть компанией, которой владеет оператор с лицензией Класса 1 или быть независимой третьей стороной – независимым оператором. Существуют разные поставщики программного обеспечения.
Класс 2 Remote Gaming Licence – лицензия покрывает деятельность операторов, которые управляют риском, основываясь на одноразовом событии и используя для этого рынки. Данный класс лицензии покрывает традиционные ставки с фиксированными выигрышами и некоторые формы ставок, например, на спортивные события.
Лицензия класса 2 подойдет для онлайн-ставок.
Класс 3 Remote Gaming Licence – эта лицензия для операторов, которые организовывают игры между игроками, но не разделяют риски, так как не принимают участие в играх, и получают только комиссию.
Лицензия класса 3 подходит для провайдеров обмена ставками, бинго, тотализаторов и покер румов.
Класс 3 on 4 Remote Gaming Licence – это лицензия, которая существует для проведения и поощрения развития игорного бизнеса с Мальты.
Выдается операторам, которые проводят или содействуют игорному бизнесу с Мальты существующей лицензии Класса 4.
Класс 4 Remote Gaming Licence – эта лицензия для продавцов программного обеспечения, которые предоставляют хостинг и управляют операторами удаленных игр, обладающих лицензией любого класса. Они не могут разделять риски игр, только получать коммиссию.
Лицензия класса 4 выдается продавцам программного обеспечения.
Подавляющее большинство компаний игорного бизнеса создается в форме онлайн-казино.
Основные требования получения лицензии на ведение игорного онлайн-бизнеса:
- Учреждение мальтийской компании.
- Подготовка и подача пакета документов, которые должны быть переведены на английский язык и нотариально заверены.
Документы подаются всех участников компании:
— Справка о структуре владения & управления компанией;
— биография и резюме каждого участника;
— копии гражданского и загранпаспортов;
— два (2) рекомендательных письма от партнеров (адвокат, юрист, лицо, с которым Вы профессионально сотрудничали);
— рекомендательное письмо из банка;
— документ, подтверждающий адрес проживания: копии счетов за коммунальные услуги, в которых присутствует информация: Ваше полное имя и полный адрес;
— справка из милиции о несудимости.
Дополнительно:
— бизнес-план;
— финансовый план;
— маркетинговый план;
— полная техническая документация и информация об используемом программном обеспечении, которое используется для процессинга банковских кредитных карт;
— протоколы безопасности, шифровки, ограничения доступа и сохранения данных, используемые антивирусные программы.
Процесс подачи заявки на Мальту удаленно
Государственный орган Мальты, который занимается лицензированием субъектов игорной промышленности Lotteries& Gaming Authority (LGA) применяет строгий процесс удаленной выдачи лицензии на предоставление услуг компаниям игорной промышленности.
Серьезные «гейминг» (gaming) – компании понимают всю важность солидной лицензии. А что престижно – то недешево. Воспринимаемая игроками как безопасный и надежный способ вести бизнес лицензия внушает доверие к сайтам онлайн игр и что самое важное – способствует повышению их конкурентоспособности на рынке.
ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПОДАЧИ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ПОЛУЧЕНИЕ ЛИЦЕНЗИИ ДЛЯ ИГОРНОГО ОНЛАЙН-БИЗНЕСА
В июне 2011г. мальтийский регулятор Lotteries& Gaming Authority (LGA) принял процесс, состоящий из трех шагов, получение лицензии на игорный онлайн-бизнес удаленно. С вступлением в силу Закона Legal Notice 90 в 2011г. (июнь), весь процесс гармонизирован в одну последовательную процедуру.
Передапликационный процесс
Перед получением заявки в LGA, наш партнер на Мальте способствует прохождению процесса с клиентом для того, чтобы удостовериться, что все необходимые требования LGA в рамках аппликационного процесса в порядке. В этом ключе наш мальтийский партнер поспособствует оформлению документов в надлежащем виде стандартного пакета и составления правильно оформленной заявки (application form).
Апликационный процесс
Как указано выше, компания, подающая заявление на получение игорной лицензии, обязана подготовить все требуемые документы и соответствующего образца апликационые формы на этом этапе. LGA проверяет предоставленный пакет достаточно строго, чтобы убедиться, что пакет соответствует всем требованиям, и что в документах присутствуют ключевые элементы.
Что подразумевает внутренняя проверка LGA?
Процедура, начиная от получения пакета документов клиента до выдачи ему лицензии может быть условно поделена на четыре шага:
I. ПЕРВЫЙ ЭТАП. АНАЛИЗ
Первый шаг – это проведение процедуры изучения личности заявителя. LGA изучает аспекты бизнеса нашего клиента и всех лиц, причастных к организации и управлению игорным онлайн-бизнесом. Это касается личной информации акционеров и других ключевых фигур компании. Мальтийский регулятор изучает, как именно заявитель ведет игровой бизнес.
Также LGA может привлекать в процесс изучения бизнеса заявителя и другие национальные и международные регулирующие органы.
На данном этапе также проводится финансовый анализ бизнес-плана.
Для каждого акционера компании с 5% и более владением в компании:
1.1. Заявление — Application for Remote Gaming Licence (form LGA/51/2004-1).
В случае поновления лицензии предоставляется Renewal Application for Remote Gaming Licence (Form LGA/51/2004-1) с пошлиной за продление (renewal fee) в размере EUR 1 165 — Заявление (Декларация) лицензедержателя, в которой указываются имена всех бенефициаров, директоров, исполнительного директора компании (Chief Executive Officer — CEO), операционного директора (Chief Operational Officer — COO) и технического директора (Chief Technical Officer – CTO);
— личные данные в специальной форме — Personal Declaration Form (Form LGA/51/2004-2) для каждого бенефициара, директора, исполнительного директора компании (Chief Executive Officer — CEO), операционного директора (Chief Operational Officer — COO) и технического директора (Chief Technical Officer – CTO);
— Копия паспорта;
— Оригинал Свидетельства о рождении (Birth Certificate);
— обновленный отчет из полиции/ милиции Police Conduct Certificate для каждого бенефициара, директора, исполнительного директора компании (Chief Executive Officer — CEO), операционного директора (Chief Operational Officer — COO) и технического директора (Chief Technical Officer – CTO);
— обновлянная информативная форма о компании — Business Entity Information form (Form LGA/51/2004-3) и обновленный Service Provider Authorisation form (Form LGA/51/2004-4);
— Справка о финансовом состоянии/ Банковская рекомендация (Financial/Bank reference);
— Фото паспортного размера;
— Аудиторское заключение (Statement of Affairs).
II. АНАЛИЗ Бизнеса и БИЗНЕС ПЛАНИРОВАНИЯ
На данном этапе бизнес-план заявителя подвергается тщательнейшему финансовому анализу, проверке и аудиту.
Бизнес-план компании предоставляется на три (3) года с обновленными финансовыми отчетами за три последних финансовых года.
Обычные вопросы, на которые LGA хотела бы получить исчерпывающие ответы от заявителя и в его бизнес-плане, включают (из практики клиентов, которые уже получали лицензию):
— Обзор бизнеса & Цели (тип/ природа игровой деятельности, бизнес-процессы и бизнес-цели);
— Предлагаемая структура компании, включая человеческие ресурсы, которые планируется нанимать — Human Resources Planning;
— Природа предлагаемых игр;
— Риски владельца (оператора) казино или другого игорного онлайн-бизнеса;
— Предлагаемые технологии, которые будут использоваться;
— Обзор применяемого программного обеспечения.
— Детальный прогноз бизнеса и будущих финансовых потоков;
— Прогнозные отчеты на три (3) года: Прогнозный отчет о прибылях и убытках — Forecast Profit and Loss и баланс компании Balance Sheet;
— Прогнозный Отчет о движении денежных средств — Forecast Cash Flow на три (3) года;
— Финансовый план — Financial plan;
— План маркетинга & Продаж — Marketing & Sales Plan (в том числе и описание маркетинговых стратегий — Marketing Strategies).
III. ОПЕРАЦИОННЫЙ АНАЛИЗ И АНАЛИЗ СОБЛЮДЕНИЯ НОРМАТИВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ
Если первый этап успешно пройден, переходим к следующему. На этом этапе заявитель должен «сдать экзамен» по всем требованиям правил и инструментов, необходимых для ведения бизнеса. Процесс включает проверку инкорпорационных документов, игр, бизнес-процессов, которые относятся к проведению удаленных игр, правила, сроки, условия и процедуры игр, архитектура процесса игр и систем контроля. Если выражаться четко, то проверка подразумевает работу с операционными аспектами ведения бизнеса клиентом и LGA анализирует документы.
Подаются документы:
1. Статутные корпоративные документы:
1.1. Регистрационный Сертификат, выданный на Мальте — Maltese Registration Certificate;
1.2. Международный Сертификат торговой компании — International Trading Company Certificate – правило Управления внутренних доходов – налоговой (Inland Revenue);
1.3. Устав & Учредительный договор — Memorandum & Articles of Association;
1.4. Информационная форма компании — Business Entity Information form (форма LGA/51/2004-3);
1.4.1. Названия мерчант-банка;
1.4.2. Операционный номер (номера) счета — Operating Account Number/s;
1.4.3. Номер счета (счетов) игроков — Players Account Number/s;
1.4.4. Данные о фондах игроков — Bank Declaration of Players` funds.
2. Политики компании:
2.1. Политика компании об информационной безопасности — Information Security Policy;
2.2. Политика об инсайдерах — Incident Response Policy;
2.3. Политика управления пользователями — User Management Policy.
3. Процедуры компании:
3.1. Роль и Обязанности Отдела управления человеческими ресурсами — Human Resources Roles & Responsibilities;
3.2. Контроль системного доступа — System Access Control;
3.3. Финансовый учет — Financial Accounting;
3.4. Процедуры бесперебойной деятельности & Возобновления информации после ее утери — Business Continuity & Disaster Recovery;
3.5. Процедура резервного копирования — Backup Procedures;
3.6. Процедуры управления изменениями — Change Management Procedures;
3.7. Процедуры противодействия мошенничеству — Fraud Management Procedures;
3.7.1. Процедуры «Знай Своего Клиента» — Know Your Client (KYC) Procedures;
3.7.2. Процедуры борьбы с отмыванием денег, полученных преступным путем — Anti Money Laundering (AML) Procedures.
4. Детальное описание:
4.1. Архитектура приложения и модули управления игрой — Application Architecture — outlining player and game management modules;
4.2. Системная архитектура — System Architecture – все информационное оборудование;
4.3. Сетевая инфраструктура — Network Infrastructure – включая внутреннюю систему определения IP –номеров — Internal System IP, DMZ и т.д.
5. Генератор случайных чисел — Random Number Generator.
5.1. Место нахождения информационного оборудования/ программного обеспечения;
5.2. Модель – Model;
5.3. Бренд – Brand;
5.4. Копия тестового Сертификата — Copy of Test Certificate;
5.5. Заключение о сертификации — Conclusion of Certification Authority report.
6. Спецификация игорной системы (Specification of the Gaming System) для получения следующей информации:
6.1. Имя владельца программного обеспечения;
6.2. Название компании, которая проводила тестирование программного обеспечения.
Естественно, наш партнер на Мальте поможет Вам подготовиться к проверке и убедиться, что все документы и отчеты подтоговлены в соответствие с требованиями и руководствами составления LGA.
IV. СИСТЕМНЫЙ АУДИТ
После того, как LGA одобрила документы, она отправляет уведомление, что документы в порядке.
Заявителю предоставляется период длительностью 60 дней для внедрения в техническую среду. На данном этапе заявитель имеет опцию (против фиксированной рыночной цены) подать заявку на прохождение внешнего аудита независимой третьей сторой сделки – аудиторской компанией, авторизованной LGA.
LGA назначает проверяющую нашего клиента аудиторскую компанию. Она изучает среду, в которой предоставляет свои услуги компания-заявитель. Цель проверки – убедиться, что предоставленная клиентом информация соответствует действительности.
Наш партнер на Мальте позаботиться о том, чтобы документы были в порядке и правильно поданы в точно требуемый срок.
Длительность процедуры получения лицензии на игорный онлайн-бизнес
В случае если все необходимые документы предоставлены и заполнены должным образом, процесс получения лицензии при нормальных обстоятельствах длится от двенадцати (12) до восемнадцати (18) недель.
Продление лицензии на игорный онлайн-бизнес
После истечения пятилетнего (5) срока действия лицензии на игорную деятельность, LGA может поновить (продлить) лицензию на следующие пять лет. Приоритетным в данном случае является деятельность лицензиата в предыдущие годы пользования лицензией (не было ли каких-либо нарушений и т.д.). процесс нужно начать за 60 дней до истечения срока действия действующей лицензии.
Документы на продление лицензии на игорный онлайн-бизнес:
— обновленные документы этапов 1 и 2:
1) В случае поновления лицензии предоставляется Renewal Application for Remote Gaming Licence (Form LGA/51/2004-1) с пошлиной за продление (renewal fee) в размере EUR 1 165 — Заявление (Декларация) лицензедержателя, в которой указываются имена всех бенефициаров, директоров, исполнительного директора компании (Chief Executive Officer — CEO), операционного директора (Chief Operational Officer — COO) и технического директора (Chief Technical Officer – CTO);
2) личные данные в специальной форме — Personal Declaration Form (Form LGA/51/2004-2) для каждого бенефициара, директора, исполнительного директора компании (Chief Executive Officer — CEO), операционного директора (Chief Operational Officer — COO) и технического директора (Chief Technical Officer – CTO);
— любые другие документы, которые LGA посчитает необходимыми предоставить лицензиату для продления лицензии.
Отклонение/ Отказ лицензионного процесса
Если в ходе проверки аудиторской компанией или LGA будут обнаружены факты несоответствия предоставленных действительности данных или установлены факты нарушений, неправильно укомплектованного или честично заполненных документов, а также другие факты отклонения/ нарушения процедуры лицензирования, лицензия может быть не выдана.
Поэтому мы рекомендуем обращаться к профессионалам и предлагаем наш продукт.
Налогообложение игорного онлайн-бизнеса & Лицензионные платежи
Лицензионные платежи, предусмотренные Lotteries & Gaming Authority Мальты:
Плата за обработку заявления — Processing fee (невозвращаемая) относительно одного заявителя — EUR2,330;
Ежегодный лицензионный платеж — Annual license fee в отношении класса лицензии – 1 класс, 2 класс и 3 класс — EUR 7,000 за класс / лицензию.
Ежегодный лицензионный платеж для лицензии 4 класса не платится на первые 6 месяцев, и составляет EUR 2,300 в месяц на протяжении следующих 6 месяцев (месяцы с 7-го по12-ый и EUR 4,600 с 13-го месяца и далее;
Ежегодный лицензионный платеж должен быть уплачен на протяжении 15 дней с момента официальной выдачи лицензии и ежегодно уплачиваться.
Налог на игорный бизнес (Gaming tax), предусмотренный Malta Lotteries & Gaming Authority:
Налог на игорный бизнес для лицензии Класса 1 (онлайн игры) — Одноразовый налог составляет EUR 7,000 в месяц.
Налог на игорный бизнес лицензий Класса1 on 4 составляет EUR 1,200 ежемесячно.
Налог на игорный бизнес для лицензии Класса 2 (ставки онлайн) – Сумма эквивалентна половине одной сотой (0.5%) на общую сумму принятых ставок в режиме онлайн.
Налог на игорный бизнес для лицензии Класса 3 составляет 5% чистой прибыли, которая определяется как чистый доход минус прямые затраты: бонусы, комиссии, платежи за обработку (так называемые платежи екоммерции — eCommerce Fees).
Налог на игорный бизнес для лицензии Класса 4 – нет налога на игорный бизнес (налог на наследство — inherits tax сублицензиатов.
Для лицензий Классов 2, 3 и 4 общая минимальная сумма уплаченного налога в год одним лицензиатом относительно любой одной лицензии не должна превышать EUR 466,000.
Для лицензий классов 3 on 4, налог будет уплачиваться пропорционально в зависимости от количества лицензиатов (лицензедержателей) с лицензией Класса 4 игровой платформы.
Все заказы услуги регистрации компании для игорного онлайн-бизнеса и ее лицензирования принимаются по электронной почте на адрес info@offshore-pro.info
Я желаю Вам успеха во всех начинаниях, независимо от того, Вы играете или управляете игорным онлайн-бизнесом. Но всегда помните шуточный интернет-фольклор — «На какую лошадь поставишь — та над тобой и поржет».
