Почему вообще возникает такой вопрос? Гонконг – это юрисдикция с территориальной системой начисления налога. Гонконгские компании, которые ведут бизнес только за его пределами, могут не платить налог с дохода.
Если компания не желает платить налог в Гонконге и, следовательно, быть налоговым резидентом Гонконга, она не должна физически присутствовать на его территории, в том числе иметь сотрудников. Все ее контракты тоже должны заключаться за пределами Гонконга. Также она не должна оказывать услуги или продавать товары местным жителям.
Отдельно стоит отметить, что сотрудничество с секретарскими компаниями, аудиторами, бухгалтерами и юристами в Гонконге сюда не относится, так как компания не извлекает из этого прибыли.
После того, как компания подает налоговую отчетность с аудиторским заключением, где указывается, что она не имеет никаких связей с Гонконгом, ей предоставляется освобождение от налогообложения. Однако на этом процесс получения оффшорного статуса не заканчивается. В дальнейшем налоговая имеет право запросить документы, которые бы подтверждали отсутствие связей с Гонконгом. Обычно такие проверки проводятся раз в 3-5 лет.
Но в последние годы эти проверки заметно усложнились. Раньше целью запросов налоговой было в основном желание убедиться, что компания действительно не ведет деятельность в Гонконге. Но сейчас также поступают вопросы о том, где компания платит налоги. То есть, налоговая служба хочет быть уверенна, что гонконгские компании не нарушают закон, не уходят от налогообложения и платят налог там, где зарабатывают. При этом все ответы на вопросы налоговой нужно подтверждать документально.
Обычно гонконгским компаниям в прохождении проверок помогают местные аудиторы, которые общаются с налоговой и помогают готовить документы. Конечно, они работают не бесплатно, а значит, это дополнительные расходы для компании. Иногда проверки могут затягиваться на срок до полугода.
Какой напрашивается вывод? Получить освобождение от налогов в Гонконге стало сложнее. Поэтому многие решают изменить свою позицию и начать платить налоги в Гонконге.
Бесплатная консультация
по подбору подходящей юрисдикции
и условий
программы для получения
«золотой визы».
выбор подходящей юрисдикции и условий программы для получения «золотой визы».
Стоит ли становиться налоговым резидентом Гонконга?
Причина решения многих гонконгских компаний платить налог в Гонконге заключается далеко в том, что получить безналоговый статус стало сложнее. Это новая тенденция в современных реалиях – каждая компания должна быть закреплена за той или иной страной, где она будет платить налоги.
Многие уважаемые банки теперь предпочитают обслуживать только те компании, у которых есть офис и сотрудники в стране регистрации. Некоторые партнеры тоже нередко запрашивают перед подписанием контрактов письмо о подтверждении налогового резидентства компании. А такие письма выдаются только тем компаниям, которые имеют реальное присутствие и платят налоги в Гонконге.
Нельзя не упомянуть и о соглашениях об избежании двойного налогообложения. Льготами, предусмотренными этими соглашениями, тоже могут пользоваться только те компании, которые имеют налоговое резидентство в Гонконге. А у Гонконга таких соглашений более 40.
Поэтому, сегодня главный вопрос заключается не в том, где открыть компанию так, чтобы не платить налог, а в том, где зарегистрировать компанию так, чтобы иметь низкую налоговую нагрузку, но при этом быть максимально защищенным международным правом.
Почему стоит выбрать именно Гонконг? Во-первых, здесь компании обязаны платить только один налог – налог на чистую прибыль. Он начисляется по двухуровневой системе: с первых двух миллионов гонконгских долларов – 8,25%, с остальной суммы – 16,5%.
При этом фактически гонконгские компании платят значительно меньше, так как ежегодно власти позволяют списать с начисленного налога 75% (но не более 20 тысяч гонконгских долларов). Также при расчете налогооблагаемой прибыли компаниям разрешено вычитать самые разные расходы, включая расходы на развитие бизнеса (исследование рынка, участие в выставках, реклама, встречи с клиентами) и затраты на перемещения и проживание директоров и сотрудников.
Таким образом, Гонконг предлагает действительно низкую налоговую нагрузку. В чем еще его преимущества? Вот лишь некоторые сильные стороны Гонконга:
- Регистрация компании в Гонконге – это быстрый, несложный и недорогой процесс. Рекомендуемый капитал для открытия компании значительно меньше, чем во многих других местах – всего 10 тысяч гонконгских долларов. При этом его не требуется вносить непосредственно при регистрации.
- Гонконг – это ворота в Китай. Благодаря особым договоренностям он имеет уникальный доступ на китайский рынок. Поэтому тем, чей бизнес связан с Китаем, лучшего варианта, чем гонконгская компания, не найти, особенно когда речь идет о получении денег от китайских партнеров.
- В Гонконге расположены надежные и известные банки, такие как HSBC, DBS и Citibank. Имея физическое присутствие в Гонконге, у компании намного больше шансов успешно открыть счет в таких банках. Однако гонконгские компании могут открывать счета и в других странах по всему миру, например, в Швейцарии или в Сингапуре.
- Несмотря на то, что Гонконг – это часть Китая, его правовая система отличается от китайской – в Гонконге действует общее английское право. Это крайне удобно для ведения международного бизнеса.
Однако, открывая компанию в Гонконге, нужно учитывать напряженные отношения между Китаем и США, в частности, санкции, которые уже введены или планируются со стороны США из-за сокращения Китаем политических свобод Гонконга. По недавним словам Трампа, США теперь будут обращаться с Гонконгом так же, как с материковым Китаем. Были предложения даже отменить привязку гонконгского доллара к доллару США.
В связи с этим, мы рекомендуем гонконгским компаниям открывать не один, а несколько счетов для перестраховки. Мы бесплатно подберем для вас самые подходящие банки в зависимости от региона вашей деятельности, потребностей и возможностей.
Как зарегистрировать компанию в Гонконге?
Сначала вам нужно будет придумать имя для своей компании на английском или китайском языке. Если нужно, мы окажем помощь в этом вопросе. После мы проверим придуманное вами название на уникальность, и если оно свободно, можно будет подавать документы на открытие компании.
Список документов совсем небольшой:
- заполненная анкета со всей информацией о компании и ее владельцах;
- копии загранпаспортов всех акционеров и директоров;
- официальные документы, подтверждающие адреса проживания всех акционеров и директоров.
В роли акционера и директора может выступать одно и то же физическое лицо. Это может быть гражданин любой страны.
Для открытия компании вам не придется никуда ехать. Получив от вас документы, мы зарегистрируем компанию, а после отправим вам готовый пакет документов. Весь процесс обычно занимает несколько дней.
В некоторых случаях компании может понадобиться лицензия на деятельность. В частности, это касается финансовых компаний, ресторанного бизнеса, туристических агентств и торговли определенными товарами.
Мы не просто откроем компанию, но и окажем все сопутствующие услуги: поможем подобрать офис в Гонконге (или предоставим адрес в Гонконге за ежегодную плату, если вы не планируете создавать реальное присутствие в Гонконге), возьмем на себя бухгалтерский учет, аудит и многие другие вопросы. Более детально о регистрации компаний в Гонконге можно узнать в этой статье.
Чтобы получить профессиональную консультацию и воспользоваться нашими услугами, обращайтесь к нам по электронному адресу: info@offshore-pro.info.
Нужно ли жить в Гонконге, чтобы открыть и управлять гонконгской компанией?
Нет, вы можете зарегистрировать и управлять компанией в Гонконге полностью в удаленном режиме.
Однако, если вы захотите жить в Гонконге, вы можете получить специальную визу. Для этого нужно продемонстрировать, что ваша компания принесет пользу городу. Сюда входит наем местных жителей, значительные обороты, внедрение инноваций и т.д.
Сколько времени занимает регистрация компании в Гонконге?
Обычно требуется всего несколько дней. Скорость открытия компании в Гонконге во многом зависит от того, как быстро будут подготовлены нужные документы. Перечень этих документов небольшой.
