При открытии счета в любом банке государства, принявшего стандарт по обмену налоговой информацией (CRS), юрлицо обязано предоставить сведения о держателе счета и его статусе налогового резидентства. Данные правила закреплены на международном уровне и используются в рамках противодействию размыванию налоговой базы и уклонению от налогов. При этом финансовое учреждение имеет право предоставить информацию в налоговые органы страны по месту обслуживания счета, а те, в свою очередь, провести сверку данных с налоговиками страны резидентства клиента.
Для каких целей используется (CRS) в мировой практике, и кто может быть признан налоговым резидентом конкретного государства, расскажем в нашем материале.
Важно! Право выбора страны налогового резидентства остается за учредителем бизнеса в иностранном государстве, оффшоре или по месту ПМЖ. Заполните одну из предложенных форм и получите консультацию экспертов, в том числе по банковскому обслуживанию и открытию счета за рубежом.
Что такое CRS?
Common Reporting Standard – это мировой стандарт по автоматическому обмену информацией о счетах граждан и юрлиц. Согласно данным нормам, банки и иные финансовые институты обязаны идентифицировать счета клиентов- налоговых резидентов своей страны и другой юрисдикции. Основная цель CRS – борьба с уклонением от уплаты налогов.
В обязанности финансового учреждения в рамках CRS входит:
- Проверить статус налогового резидентства клиента.
- Идентифицировать корпоративных клиентов, контролирующих лиц и выгодоприобретателей.
- Сообщить данные в налоговые органы (по месту расположения банка).
Основные нормы CRS основаны на FATCA, но также имеют значительные отличия. Так, .FATCA контроль осуществляется в рамках США и налоговых резидентов Соединенных Штатов, а действие CRS распространяется на страны-участники автоматического обмена.
Какую информацию банк запрашивает у клиентов?
В соответствии с требованиями CRS, банк, необанк или платежная система просит заполнить готовый вариант анкеты, где клиент должен предоставить достоверную информацию по следующим пунктам:
- ФИО держателя счета.
- Адрес проживания, дата и место рождения (для физических и контролирующих лиц).
- Страна налогового резидентства.
- ИНН налогоплательщика.
- Место регистрации компании (для юридических лиц и некоммерческих организаций).
- Организационно-правовая форма компании.
- Вид контролирующего лица.
Данный перечень вопросов может быть расширен, что зависит от страны открытия счета и установленных требований по идентификации клиентов в финансовых учреждениях.
Бесплатная консультация
по подбору подходящей юрисдикции
и условий
программы для получения
«золотой визы».
выбор подходящей юрисдикции и условий программы для получения «золотой визы».
Как происходит определение статуса налогового резидента?
Каждое государство имеет свои критерии по присвоению статуса налогового резидентства для физических и юридических лиц. Чтобы получить развернутую информацию по конкретной юрисдикции, советуем обратиться к налоговому консультанту International Wealth, отправив запрос по адресу: info@offshore-pro.info.
Как часто необходимо сообщать информацию в банк?
Повторная передача данных потребуется только в случае обновления информации по счету, адресу проживания/регистрации или налоговому статусу. При этом налоговые службы могут самостоятельно проводить проверку по актуальности информации, а в случае нарушения норм и недостоверности информации, привлечь клиента к ответственности.
Кто имеет доступ к информации, которую клиент передает в банк?
Только налоговые органы на основании установленных требований законодательства. В рамках CRS передается исключительно та часть информации, которая установлена Законом страны-расположения финансового учреждения:
- Данные клиента, представленные в анкете.
- Размер баланса.
- Сумма зачислений по процентам и платежам.
Банки очень дорожат своей репутацией и следят за конфиденциальностью базы данных по каждому клиенту.
Есть ли банки, которые не требуют идентификацию клиента?
Нет, таких финансовых институтов не существует. Отсутствие обмена информацией в рамках CRS присутствует только в банках тех стран, которые не являются участниками данной программы. Также защитить активы и скрыть имя держателя счета можно через Платежные системы некоторых стран и Криптовалютный бизнес. Больше информации об анонимных счетах узнайте из нашего материала на страницах портала.
Важно! Прежде чем открыть счет (личный, корпоративный), внимательно ознакомьтесь с требования и тарифами. Консультация по данным вопросам доступна на нашем портале, получить которую можно, заполнив форму (см. выше) или связавшись напрямую по контактным номерам: +372 5 489 53 37 , +381 6911 12327 .
