Кому подойдет налоговое резидентство Гибралтара: как стать налоговым резидентом и для чего это нужно

Принадлежность физического или юридического лица к налоговой системе того или иного государства называется налоговым резидентством. Налоговые резиденты обязаны выплачивать налоги с трудовой деятельности, доходов с недвижимости (перепродажа, сдача в аренду), с пенсий, премий, пособий и других доходов, полученных как на территории юрисдикции, так и за ее пределами. Многие страны с целью привлечения иностранных капиталов предусматривают различные налоговые преференции для желающих оформить налоговое резидентство. Не исключением является и Гибралтар.

Стать налоговым резидентом Гибралтара не очень просто, ведь для этого необходимо соответствовать довольно строгим и специфическим требованиям. Однако если удастся оформить подобный статус, то преимущества будут довольно значимыми. Кому подойдет налоговое резидентство Гибралтара?

Почему именно Гибралтар?

Гибралтар – небольшая юрисдикция, зависимая от Великобритании, но самостоятельно принимающая внутренние законы. Мягкий средиземноморский климат, высокий уровень жизни, хорошая образовательная система, прогрессивная медицина, лояльная система налогообложения – все эти факторы обеспечивают Гибралтару популярность среди инвесторов из других стран.

 К тому же Гибралтарское резидентство многие рассматривают как шаг к получению британского гражданства. Также часто фактически проживающие в Испании люди используют налоговое резидентство Гибралтара в качестве своеобразного прикрытия, которое освобождает их от необходимости платить налоги в стране проживания. Состоятельные люди, которые получают много доходов из оффшоров, обязаны показывать банкам свое налоговое резидентство. Вариант с Гибралтаром считается оптимальным в этом случае. Гибралтарский налоговый резидент сможет предоставить банку налоговую декларацию, Гибралтарский налоговый номер, а также доказательства места проживания (при необходимости).

Однако называть Гибралтар совсем безналоговым неправильно. Он, скорее, низконалоговый. Да, здесь не облагается налогом наследство, нет налога на прирост капитала, на дивиденды или НДС. Но ставка подоходного налога достигает в некоторых случаях 40%. Так почему же налоговое резидентство Гибралтара все равно пользуется такой популярностью?

Налоговое резидентство Гибралтара – кому выгодно такое решение?

Использовать резидентство Гибралтара для налогового планирования могут люди со статусом второй категории.  Состоятельные лица ( High Net Worth Individuals или HNWI )могут проживать на территории Гибралтара с детьми и супругами и в полном объеме оценить предусмотренный для них специальный налоговый режим.

Они обязаны платить минимальный подоходный налог в размере 22 000 фунтов стерлингов. При этом не имеет значения, были ли получен доход в юрисдикции и были ли присланы сюда деньги. И даже если доход получен в Гибралтаре, то платить придется только за первые 80 000 фунтов стерлингов по максимальной ставке 29 880. Поэтому мы рекомендуем минимизировать перенаправление доходов в Гибралтарские банки. Если вы решили стать налоговым резидентом Гибралтара – пишите нам на почту info@offshore-pro.info. Специалисты портала помогут получить нужный статус быстро и беспроблемно. Открыть компанию в Гибралтаре.

Если на родине состоятельного человека ему приходится платить высокие налоги, то получение специального налогового статуса физического лица категории 2  – это оптимальное решение. Становиться налоговым резидентом Гибралтара рекомендуется, если размер прежнего дохода больше, чем принятые ставки в юрисдикции. То есть, когда прибыль/доход соискателя превышает 80 000 — 100 000 фунтов стерлингов в год, то стоит позаботиться об оптимизации налогов и стать налоговым резидентом Гибралтара, например.

HNWI в Гибралтаре получают возможность пользоваться всеми налоговыми льготами юрисдикции, то есть не платить налоги на наследство, на дивиденды, на прирост капитала, на пенсию, на проценты по иностранным вкладам. При любых раскладах состоятельные лица не обязаны платить больше 29 880 фунтов стерлингов в год.

Как стать налоговым резидентом Гибралтара категории 2

Физическое лицо, категории 2 – это особый налоговый статус, разработанный для состоятельных иностранцев.  Размер чистых активов такого человека  – не менее 2 млн фунтов стерлингов. Также претендент на налоговое резидентство категории 2  должен взять в аренду или приобрести недвижимый объект в Гибралтаре. Недвижимость должна быть использована для проживания семьи и одобрена Финансовым Центром. Ее нельзя сдавать другим лицам в аренду.

Если претендент на статус налогового резидента Гибралтара категории 2 последние пять лет фактически был резидентом юрисдикции(провел на территории 183 дня и более или 90 дней за любые из трех предыдущих лет), то в предоставлении статуса будет отказано. Соискателю запрещено вести бизнес на территории юрисдикции. Исключением являются директора Гибралтарских компаний, освобожденных от налогов, которые не ведут дела на Гибралтарской территории. Наличие местной частной медицинской страховки обязательно.

Преимущества налогового резидентства Гибралтара

О преимуществах налогообложения в Гибралтаре мы уже рассказывали. Состоятельный человек не станет платить больше налогов, если даже его прибыль увеличится. Достаточно раз в год заплатить стандартную ставку подоходного налога – и все.

Еще некоторые плюсы Гибралтарского налогового резидентства для HNWI:

• Нет требований об обязательном минимальном обязательном физическом присутствии на территории Гибралтара, как это бывает в других юрисдикциях.
• Доходы супруга или детей могут включаться в общий доход.

HNWI на законных основаниях может пользоваться всеми налоговыми льготами Гибралтара, а также получить ВНЖ. Если состоятельный человек будет проживать на Гибралтаре на протяжении продолжительного времени, то он может претендовать на получение статуса гражданина британской заморской территории(BOTC), а впоследствии и британского гражданства.

Процесс получения налогового резидентства Гибралтара категории 2

Итак, если состоятельный человек решит, что налоговое резидентство Гибралтара поможет ему оптимизировать налоги или воплотить в реальность какие-либо другие планы, то ему будет необходимо доказать свою состоятельность в первую очередь.

Напоминаем, что в «чистом» остатке у претендента должно быть активов в размере не менее двух миллионов фунтов стерлингов. В качестве доказательства можно предоставить банковские выписки, письма от бухгалтера или менеджера. Если в качестве активов предъявляются акции или недвижимость, то необходимы письма с их оценочной стоимостью от бухгалтера и сюрвейера.

Какие еще документы понадобятся:

• Нотариально заверенная копия паспорта;
• Документальное подтверждение происхождения средств;
• Личные рекомендации от бухгалтера, банкира, юриста;
• Заполненное заявление.

Также понадобится предъявить полис медицинского страхования.

Сроки получения статуса налогового резидента Гибралтара категории 2

Если вы решите обратиться к нам по поводу оформления налогового резидентства Гибралтара, тогда пишите нам. Наши консультанты свяжутся с вами в сжатые сроки.

После сбора и подачи необходимого пакета бумаг рассмотрение заявки займет около 14 дней. К моменту подачи заявки на налоговое резидентство Гибралтара необходимо подобрать подходящий недвижимый объект. Стоит заметить, что выбор недвижимости не очень велик. Обычно это один-два варианта. Если вы решили арендовать дом или квартиру, то следует учесть, что примерные цены за месяц аренду стартуют с 1600 фунтов стерлингов. Компания в Гибралтаре + корпоративный счет на Сент Люсии 

После получения статуса Cat2 Certificate следует арендовать или купить недвижимость, оформить страховку. На это уйдет еще одна-две недели. Когда на руках уже будет документ о покупке или аренде недвижимости, то можно подавать документы на получение вида на жительство.

Что стоит знать о налоговом резидентстве Гибралтара

Налоговый резидент Гибралтара категории 2 должен помнить, что недвижимость, которая указана при подаче заявки, должна использоваться только для проживания самого резидента и его семьи. Он не может ее продать или сдать в аренду/субаренду, иначе потеряет свой статус.

Налоговый резидент имеет право открывать счет не только в Гибралтарских банках, но и во многих банках мира. Но карточка резидента не дает право держателю передвигаться по территории ЕС в свободном порядке – только при наличии Шенгенской визы.

Также стоит учесть, что для поддержания статуса налогового резидента Гибралтара необходимо тратить дополнительные средства, кроме обязательного налога в размере стандартной ставки:

• Так, если жилье арендовано, то аренда обойдется в среднем 25 000 фунтов стерлингов в год.
• Размер коммунальных платежей варьируется от площади недвижимости и составляет около 1500 фунтов стерлингов в год.
• Дополнительное обслуживание агентом недвижимости обойдется около 600 фунтов стерлингов в год.

Возможно, вы захотите воспользоваться услугами бухгалтера для обслуживания платежей и налогов, за что придется заплатить еще около 1000 фунтов стерлингов.

Если у вас еще остались вопросы по налоговому резидентству Гибралтара – смело пишите нам на электронную почту info@offshore-pro.info. В связи с отсутствием у Гибралтара договором об избежании двойного налогообложения, планирование здешнего налогового резидентства требует тщательной проработки с учетом всех нюансов. Поэтому без помощи профессионалов не обойтись.