Всем русским и украинцам, которые хотят снизить налоговые риски, связанные с контролируемыми иностранными компаниями (КИК), и минимизировать проблемы при открытии счетов в банках по всему миру, рекомендуем оформить вид на жительство (ВНЖ) в Израиле и узнать, как получить гражданство Израиля уже в этом году. Ведь израильтяне создали уникальную фискальную экосистему, воспользоваться которой крайне рекомендуется русским и украинцам из числа потенциальных новых репатриантов Израиля.
«Лучшим местом для инвестиций Израиль делают его жители. Больше нет места с такими высококачественными людьми, обладающими мотивацией и способностями»
Уоррен Баффет, американский миллиардер-инвестор
«Благодаря качественному образованию Израиль является одной из самых передовых стран в мире, развивая сферу высоких технологий даже более активно, чем другие развитые страны»
Билл Гейтс, основатель Microsoft
Эти цитаты показывают, что у сильных мира сего сформировалось весьма лестное мнение об Израиле, который в последнее время привлекает экспатов со всей планеты. И пусть в стране нет программы «гражданство за инвестиции», как в соседних Мальте, Кипре, Турции, Египте и Иордании. Подробнее: Гражданство за инвестиции: страны
Но иностранец с еврейскими корнями вполне может быстро получить гражданство Израиля даже без инвестирования. Справедливость этого утверждения на своем примере доказал русский долларовый миллиардер Роман Абрамовичем. Подробнее: Гражданство за инвестиции надежнее инвесторской визы – Проверено Абрамовичем
В данной стране также возможна стандартная натурализация. Для успешного прохождения этой процедуры иностранец должен помимо прочего прожить в Израиле 3 полных года в течение 5 лет, предшествующих подаче заявки на израильский паспорт. Подробнее: Гражданство за инвестиции и 4 альтернативных способа получить второй паспорт
Чтобы запустить процедуру натурализации, можно оформить вид на жительство (ВНЖ) Израиля, к примеру, на основании стартап-визы. Подробнее: Возможность получить стартап-визу в 2017 году иностранцам предлагают Канада и Израиль
Для натурализации также понадобится место для проживания, получить которое можно, купив или арендовав жилую недвижимость Израиля. Подробнее: В следующем году в Иерусалиме! Тенденции рынка недвижимости в Израиле
Живя в стране большую часть года и выполняя ряд других условий, можно получить налоговое резидентство Израиля, которое обяжет экспата платить налоги в казну этой страны. Подробнее: 7 условий для получения налогового резидентства Израиля
Налоговое резидентство Израиля является достаточно ценным инструментом по целому ряду причин, включая определенные фискальные льготы, аналоги которых доступны лишь в немногих других странах. Подробнее: Лучшее налоговое резидентство – Выбираем оптимальный вариант в 2017 году
Но есть и другие важные преимущества и доводы в пользу того, чтобы получить (налоговое) резидентство Израиля и даже новый паспорт и гражданство Израиля в самое ближайшее время. В число таких доводов входит тот факт, что эта маленькая жаркая страна все чаще рассматривается как «новая офшорная зона».
На Израиль смотрят с растущим интересом все те, кто стремится извлекать доходы из-за рубежа, минимизируя при этом размер уплачиваемых налогов. Разумеется, в Израиле такой налоговый маневр доступен далеко не всем – возможность использования его возникает лишь при определенных условиях.
Читайте дальше, чтобы узнать про структурирование зарубежных активов, используя эффективно налоговые преимущества для новых резидентов Израиля, превращающее данную страну в самый настоящий и «налоговый рай».
Вид на жительство в Израиле 2019 — Почему русским или украинцам нужно оформить налоговое резидентство Израиля
В свете последних событий налоговым резидентам России и Украины при структурировании международных активов приходится учитывать определенные риски, оставив которые без внимания, можно столкнуться с серьезными штрафами и другими неприятностями.
Так, в соответствии с Российским законодательством о КИК (Контролируемая Иностранная Компания), все зарубежные счета физических лиц, которые являются налоговыми резидентами страны, а также контролируемые ими иностранные компании, необходимо декларировать в налоговой службе РФ, и в большинстве случаев при этом придется уплатить налог за прибыль, генерируемую этими счетами и компаниями.
В Украине планируется ввести в действие законодательство о «деофшоризации», похожее на российское. Так что в будущем и украинским бизнесменам также придется искать обходные пути в связи и ужесточением контроля счетов и КИК. Подробнее: Украина планирует ввести новые налоговые правила для КИК, которые обяжут компании платить налоги с зарубежной прибыли
Вид на жительство в Израиле 2019 — Почему русским или украинцам нужно оформить налоговое резидентство Израиля: заблуждения, связанные с КИК
Бытует мнение, что если самостоятельно не проинформировать налоговые органы в РФ о наличии контролируемых иностранных компаний, структур и банковских счетов, то они (налоговики) никогда сами не узнают о таких активах. Это мнение строится на том, что информация о компаниях и о владельцах счетов, которые зарегистрированы за границей, не может быть доступна российским налоговым службам.
В действительности это не так. Уже сейчас существует мануальный обмен информации между налоговиками разных стран. В этом году и в следующем будет реализован механизм «автоматического обмена информацией» (Common Reporting Standard; CRS), который позволит налоговым органам получать информацию от своих иностранных коллег в автоматическом режиме.
Вид на жительство в Израиле 2019 — Почему русским или украинцам нужно оформить налоговое резидентство Израиля: смена налогового резидентства как популярное решение
Контролирующими КИК лицами могут быть признаны российские (или украинские – в случае успешного принятия в Украине законодательства о «деофшоризации», похожего на российское) налоговые резиденты.
Для физического лица одним из путей избежания признания его иностранной компании КИКом и закрепления за такой компанией соответствующего статуса со всеми вытекающими налоговыми осложнениями является смена налогового резидентства. Смена резидентства, приведет к автоматической передаче финансовой информации в новую страну резидентства.
Бесплатная консультация
по подбору подходящей юрисдикции
и условий
для смены
налогового резидентства.
выбор подходящей юрисдикции и условий для смены налогового резидентства.
Вид на жительство в Израиле 2019 — Почему русским или украинцам нужно оформить налоговое резидентство Израиля: риски при смене налогового резидентства
Есть, конечно, нюансы. В некоторых случаях, смена гражданства и налогового резидентства не станет решением и создаст значительные риски. Так, в начале 2018 года Организация экономического сотрудничества и развития (Organisation for Economic Co-operation and Development; OECD; ОЭСР) запустила программу «Предотвращение злоупотребления резидентством в рамках инвестиционных схем в обход CRS».
Суть в следующем: в то время как существующие правила предоставления резидентства и гражданства для инвесторов позволяют получить ВНЖ и паспорт быстро по вполне законным причинам (в обмен на инвестиции или за фиксированную дотацию) , эти правила также могут быть использованы для сокрытия активов в офшорах с целью избежать соблюдения требований общего стандарта отчетности CRS.
В октябре 2018 года ОЭСР опубликовала дополнительные рекомендации для всех финансовых институтов, участвующих в инициативе по автоматическому обмену информацией в рамках системы CRS. Подробнее: Гражданство за инвестиции страны Евросоюза – 5 причин пропустить критику мимо ушей
Особое внимание аналитики ОЭСР уделили странам, которые предоставляют своим налогоплательщикам доступ к низкой ставке НДФЛ (менее 10%) на офшорные финансовые активы. Под пристальное внимание попали Кипр, Мальта, Сент-Китс и Невис, Доминиканка, ОАЭ, а также ряд других юрисдикций.
Вид на жительство в Израиле 2019 — Почему русским или украинцам нужно оформить налоговое резидентство Израиля: безрисковое израильское фискальное резидентство и его налоговые преимущества
В данном контексте следует обратить особое внимание, что, оформляя (налоговое) резидентство Израиля, с подобными рисками столкнуться не придется. Ведь Израиль не является одной из стран, которые оказались в очередном «черном списке» ОЭСР.
Кроме того, российским бизнесменам, владеющим КИК, при оформлении (налогового) резидентства Израиля помимо минимизации рисков, связанных с ОЭСР, достается еще несколько преимуществ.
Основное преимущество статуса нового израильского резидента заключается в том, что такой резидент освобождается от уплаты налога на прибыль, полученную за приделами Израиля, в течение 10-ти лет.
Кроме того, компания, управляемая и контролируемая новым израильским резидентом для целей налогообложения или бывшим вернувшимся в страну налоговым резидентом (то есть лицом, которое провело как минимум 10 лет за границей), как правило, не будет классифицироваться как обычная компания-резидент Израиля для целей налогообложения в течение 10 лет с даты получения ее владельцем израильского налогового резидентства – ей будет присвоен особый налоговый статус .
Основное преимущество для владельца этой компании заключается в том, что она не платит в Израиле налог на прибыль, полученную за пределами Израиля, и бенефициар (владелец компаний) не платит налог за дивиденды в течение 10 лет. Таким образом, получается нулевой эффективный налог!
Как следствие, данная компания с особым налоговым статусом может стать достойной заменой существующим офшорным структурам и местом концентрации всех международных денежных транзакций и активов для минимизации налогового бремени.
Но в определенных ситуациях одним лишь (налоговым) резидентством Израиля ограничиваться не стоит. Гораздо более разумным было бы по возможности оформить гражданство Израиля. И вот почему.
Вид на жительство в Израиле 2019 – Почему вместо ВНЖ лучше сразу оформить гражданство Израиля
В связи с недавними действиями ОЭСР возникают и другие риски. Так, любая ситуация, в которой юрисдикции гражданства / компании / резидентства отличаются друг от друга, и один из этих статусов привязан к стране с повышенным риском (с точки зрения экспертов ОЭСР), приведет к тому, что отделы надзора за нормативно-правовым соответствием (Compliance Department ) зарубежных банков начнут более глубоко и предвзято изучать кейсы заявителей, желающих открыть в них счета. Это сулит большое количество дополнительных вопросов, проверок и неприятностей для клиента.
Также существуют риски, связанные с самодекларированием налогового статуса определенной страны при фактическом отсутствии данного статуса. Проиллюстрируем на примере. Представим, что клиент европейского банка смог убедить банкиров в том, что он является налоговым резидентом какой-либо страны (хотя на самом деле это не так).
Финансовая информация об этом клиенте рано или поздно дойдет до налоговой службы соответствующей страны, резидентство которой он задекларировал, но, данные этой налоговой службы покажут, что соответствующий клиент банкиров не является ее налоговым резидентом указанной им страны, и налоговики об этом известят отправителя запроса. В таком случае Compliance Department банка может заблокировать счет клиента-махинатора на период разбирательства со всеми содержащимися на нем средствами.
Но оформляя гражданство Израиля, налоговое резидентство и компанию в этой стране, и пользуясь при этом обозначенной выше фискальной льготой, можно избежать такого рода рисков.
Важно помнить, что израильское гражданство может получить любой человек с еврейскими корнями. Существуют, конечно, нюансы. Так или иначе, при наличии необходимых документов, гражданство и паспорт можно оформить за 1 месяц.
При получении израильского гражданства, новый гражданин получает статус нового репатрианта – данный статус может повлечь за собой уникальные обозначенные выше международные налоговые преимущества и преимущества при взаимодействии с сотрудниками Compliance Department банков по всему миру.
Зарубежные банковские счета можно оформлять на израильский паспорт, но этого не достаточно, чтобы автоматический обмен информации был произведен именно с Израилем. Для этого необходимо стать израильским налоговым резидентом.
Вид на жительство в Израиле 2019 – Как стать налоговым резидентом Израиля
Поэтому остановимся подробнее о том, как стать новым налоговым резидентом Израиля. Многие новые израильтяне считают, что человек, который имеет израильское гражданство, израильский паспорт и адрес в Израиле, автоматически становится налоговым резидентом Израиля. Это является глубоким заблуждением.
Существует практика, позволяющая оформить статус налогового резидента, находясь на территории Израиля более полугода. Физическое лицо считается резидентом, если он / она провело 183 дня или более в Израиле, или если в текущем налоговом году он / она проводит 30 или более дней в Израиле, а общая продолжительность его / ее пребывания в Израиле в налоговом году и в двух предшествующих налоговых лет в совокупности составляет 425 дней или больше.
Выполнение одного из этих условий позволяет считать, что «центр жизненных и экономических интересов» лица находится в Израиле, что дает ему право на статус налогового резидента. При этом налоговый резидент Израиля, который проводит два года подряд за границей (183 дня или более в год), и чей «центр жизненных и экономических интересов» в течение двух последующих лет находился за границей, будет считаться иностранным резидентом для целей налогообложения с даты, когда такой человек решил покинуть Израиль.
Получив израильское гражданство и оформив израильское налоговое резидентство, можно воспользоваться выгодной возможностью открыть в Израиле компанию с особым статусом, о которой говорилось выше.
Вид на жительство в Израиле 2019 – Оформляем гражданство Израиля по натурализации или репатриации и используем стратегию «Центр в Израиле»
Описанная выше стратегия структурирования зарубежных активов, эффективно используя налоговые преимущества для новых резидентов и граждан Израиля, уже получила среди экспертов название «Центр в Израиле». Как пример структуры владения международными активами, выстроенной по данной стратегии, можно привести следующую схему:
- Получаем израильское гражданство.
- Меняем налоговое резидентство на израильское.
- Вместо (или в добавок к) офшорных структур регистрируем израильскую компанию с особым статусом.
- Открываем счета израильской компании с особым статусом в ведущих израильских и европейских банках.
- Получаем выгоду за счет низких налогов и их отсутствия и упрощаем себе жизнь при взаимодействии с банкирами.
Существуют значительные преимущества, присущие формуле следующего вида: гражданство / налоговое резидентство / юрисдикция компании = Израиль. Ключевые преимущества стратегии «Центр в Израиле» выглядят следующим образом:
- Сотрудники отделов надзора за нормативно-правовым соответствием израильских и европейских банков, как показывает практика, чувствует себя намного более спокойно при взаимодействии со счетами израильской компании с особым налоговым статусом, открытыми (фискальным) резидентом (а еще лучше — фискальным резидентом и гражданином) Израиля, чем при работе со счетами офшорных компаний или личными счетами бенефициаров с резидентством отличающимся от их гражданства .
- При автоматическом обмене (CRS), информация о компании и о бенефициаре будет поступать в израильскую налоговую службу.
- Репутация израильских компаний внушает доверие зарубежным корпорациям и партнерам при заключении международных договоров (в отличие от офшорных структур).
- Нулевой эффективный налог в Израиле на международные доходы!
Вид на жительство в Израиле 2019 – Наличие израильского резидентства и гражданства как способ упростить инвестиции в прогрессивную страну
Статус резидента и гражданина Израиля упрощает бизнес в этой стране. Израиль — это место, где происходят удивительные вещи. Место, где нет ничего невозможного. Место, где будущее — повседневная реальность. От предпринимательского духа до развитой экономики и многочисленных выгод для инвесторов — Израиль является отличным выбором для инвестиций.
Вид на жительство в Израиле 2019 – Наличие израильского резидентства и гражданства как способ упростить инвестиции в прогрессивную страну: все более сильная и устойчивая экономика
В Израиле уже несколько лет наблюдается более значительный рост ВВП по сравнению со средним показателем ОЭСР и США, а фиксируемый в стране уровень безработицы в размере 5% является одним из самых низких в мире. Несмотря на региональные геополитические проблемы, израильская экономика считается одной из самых «здоровых» и устойчивых в мире.
Вид на жительство в Израиле 2019 – Наличие израильского резидентства и гражданства как способ упростить инвестиции в прогрессивную страну: эффективная образовательная система Израиля способствует развитию чрезвычайно талантливой рабочей силы
Израиль входит в мировой топ-5 по уровню потенциала исследовательского персонала, а также имеет самую высокую концентрацию инженеров и докторов наук на душу населения в мире. Эти уникальные особенности закладывают основу для успешных исследований и инноваций.
Вид на жительство в Израиле 2019 – Наличие израильского резидентства и гражданства как способ упростить инвестиции в прогрессивную страну: Израиль является мировым центром инноваций, революционных исследований и разработок
Деятельность израильских исследователей, инженеров и других специалистов ведет к коренному изменению секторов средств массовой информации и интернета, кибербезопасности, водных технологий, агротехники, здравоохранения и медико-биологических наук, финансовых технологий, автомобилестроения, высоких технологий и интеллектуального производства.
Вид на жительство в Израиле 2019 – Наличие израильского резидентства и гражданства как способ упростить инвестиции в прогрессивную страну: Израиль как финансовый центр
Тель-Авив был назван одним из 25 крупнейших мировых финансовых центров (по версии Qatar Financial Centre), одним из процветающих городов XXI века (по версии Newsweek), ведущим технологическим центром Европы (по версии Wall Street Journal), одним из топ-50 городов мира (по версии Foreign Policy), а также одним из самых быстрорастущих городов (по версии Forbes ).
Вид на жительство в Израиле 2019 – Наличие израильского резидентства и гражданства как способ упростить инвестиции в прогрессивную страну: куда инвестировать?
Вариантов масса! Заслуживающими наиболее пристального внимания отраслями выступают биотехнологии, Fintech, кибербезопасность, маркетинговые технологии, электронная коммерция, мобильные технологии и финансовые услуги.
Также можно обратить внимание на растущую в цене недвижимость Израиля. Ориентироваться следует на офисы, коммерческие объекты, промышленную и логистическую недвижимость с удачным местоположением (в крупных городах недалеко от основных дорог и в районах с высоким спросом или там, где ожидается увеличение спроса в краткосрочной перспективе).
Вид на жительство в Израиле 2019 – Помощь экспертов при оформлении ВНЖ, налогового резидентство и гражданства Израиля, а также при открытии компании в Израиле с особым налоговым статусом
Чтобы минимизировать финансовые расходы, потери времени и нервов при оформлении ВНЖ, налогового резидентство и гражданства Израиля, а также при открытии компании в Израиле с особым налоговым статусом, рекомендуем воспользоваться помощью опытных экспертов из числа наших партнеров.
Они также помогут вам инвестировать в устойчивые проекты. Инвестиционные объекты, приобретенные после тщательной проверки с привлечением профессиональной команды, будут приносить стабильный доход, помогая создавать высококлассный и оптимально работающий портфель активов.
Наши партнеры нацелены на то, чтобы предложить международным инвесторам с высоким состоянием возможность вкладывать деньги в Израиль и создавать собственный инвестиционный портфель с потенциалом для обеспечения стабильной прибыли и роста капитала.
Они ориентированы на долгосрочную перспективу, используя свои знания, опыт и ресурсы для поиска уникальных инвестиционных возможностей и получения максимальной прибыли для инвесторов. Как правило, инвестирование осуществляется в компании со следующими характеристиками:
▪ Передовая жизнеспособная технология, реализованная в существующих продуктах с растущими продажами.
▪ Постоянный поток доходов и поток клиентов.
▪ Работа на высокоразвитом рынке.
▪ Очевидный потенциал для завоевания лидирующей доли рынка.
▪ Опытная команда управленцев.
Помимо инвестиционных потребностей, наши партнеры понимают и другие потребности клиентов в таких областях как финансовые консультации. Вот почему они разработали уникальные решения, подходящие для состоятельных зарубежных клиентов, имеющих интересы в Израиле.
Речь идет помимо прочего о доверительном управлении семейным капиталом (услуги семейного офиса): консультационные услуги, которые ориентированы на уникальные потребности состоятельных семей с интересами на израильской земле, охватывающие оптимизацию капитала, налоговой и правовой структуры активов.
Также возможно оказание помощи в области оптимизации состава активов и структуры капитала. История показывает, что многие состоятельные люди из-за рубежа при начале деятельности в Израиле, несмотря на свои лучшие намерения, игнорируют или откладывают принятие важных решений в этих сферах и зачастую невольно создают риски не только для себя, но и для будущих поколений.
Запросите любую интересующую вас информацию о процессе оформления (налогового) резидентства и/или гражданства за рубежом, и мы с радостью вам быстро поможем. Обращайтесь к нашим специалистам по адресу info@offshore-pro.info
