Где нет подоходного налога?

Налоги платит либо каждый гражданин самостоятельно, либо за него платит его работодатель. В странах с ответственной гражданской позицией, подоходный налог граждане платят самостоятельно. Как связана гражданская позиция с личной уплатой налогов? Напрямую, и это уже находится в области мировосприятия. 

Представьте, если вы платите большие суммы личного дохода ежегодно. При этом видите, что ваши деньги идут на обогащение чиновников и силовиков, а не на развитие образования, медицины, науки и инфраструктуры. Страна находится в застое и лучшие профессионалы при первой же возможности уезжают за рубеж на работу и для развития своих бизнес-процессов. Не говоря уже о среднем уровне дохода сотрудников бюджетных областей и пенсионеров.

Как минимум, вы сами себе начнете задавать вопросы относительно справедливости устройство общества в котором вы живете. Далее перед вами встанет выбор между тремя альтернативами: смириться, бороться, либо пойти своей дорогой и переехать в другую страну. В случае последнего варианта, вы скорее всего будете выбирать место своего жительства с учетом вашего прежнего опыта, который говорит о том, что государство далеко не всегда эффективно распределяет ваши доходы, полученные в виде подоходного налога.

Логично возникает вопрос а есть ли страны, где граждане не платят подоходный налог? И легко ли там стать гражданином? Хорошая новость заключается в том, что для того, чтобы стать налоговым резидентом какой то страны, не обязательно быть её гражданином. Достаточно получить там статус налогового резидента, который можно получить разными способами. Иногда достаточно прожить в стране более 3-х месяцев по туристической визе или даже без таковой. Где то нужно будет получить статус постоянного резидента. В разных странах — разные правила.

Мы в настоящей статье постарались собрать для вас страны, где нет подоходного налога и достаточно легко стать налоговым резидентом.

Следует также обратить ваше внимание на то, что мы не считаем, что налоги не важны. Они позволяют ответственным правительствам финансировать жизненно важные общественные работы и услуги в дополнение к созданию и обслуживанию инфраструктуры, на которую полагается бесчисленное количество людей. Без налогов не было бы эффективных программ социальной защиты, ремонта мостов и общественного транспорта. Но, в случае, если вы опасаетесь за эффективность использования ваших налогов в общественно полезных целях, стоит рассмотреть альтернативы, где таких налогов с вам не потребуют. 

Возможно, что вы сами будете более эффективны в создании лучшей жизни в тех или иных странах. Либо, выберете со временем ту страну, для постоянного места жительства, где каждый вами оплаченный налоговый доллар, евро, фунт или какая-то другая валюта будут использованы не просто по назначению, а эффективно и разумно.   

Для сравнения стоит заметить, что по состоянию на 2018 год примерно 45% американских налогоплательщиков заявили, что их налоги слишком высоки. Насколько они действительно высоки? В США максимальная эффективная ставка корпоративного налога, в 2019 году, составляла более 40%. В сочетании с оборотным потребительским налогом, налогом на заработную плату и тем, что в исследовании называется «социальными отчислениями (например, налогами на социальное обеспечение)», максимальная предельная ставка налога для самых высокооплачиваемых американцев составляла 47%. Это кажется очень высоким, но большинство стран в мире берет со своих граждан еще больше: США занимают всего лишь 32-е место из 41-й страны в этом списке. Швеция берет самую большую часть налогов со своих граждан — 76%, а Болгария — меньше всех — 29%.

Тем не менее, учитывая, что подоходный налог может составлять большую часть причитающихся к уплате налогов, то становится неудивительно, что людям по всему миру интересно узнать о странах, которые предлагают альтернативу подобной налоговой политике.

Как страны функционируют без подоходного налога?

Подоходный налог взимается правительствами с доходов физических и юридических лиц в пределах их юрисдикции. Налоговая система многих стран является прогрессивной (США, Канада, Великобритания, Германия, Франция и пр.), а это означает, что те, кто зарабатывает больше доходов, будут должны платить больше налогов, чем те, кто зарабатывает меньше. Например, в 2017 году средняя ставка федерального индивидуального подоходного налога в США для 1% обеспеченного класса составляла более 25%, по сравнению со ставкой менее 5% для 50% беднейшего населения страны. Результатом этого является то, что 1% более обеспеченных граждан владеет имуществом на общую чистую стоимость 32,5 трлн. долларов, по сравнению с 1,5 трлн. долларов 50% бедных граждан. 

Из 40 стран с самыми высокими предельными налоговыми ставками наибольшая доля налогов приходится на налоги на прибыль которые платят физические лица в 37 странах.

Учитывая, что так много стран полагаются на подоходный налог для получения дохода страны, легко предположить, что любое государство, которое не взимает подоходный налог, будет недофинансирована. Этого не должно быть, если у страны есть альтернативный основной источник дохода. 

В мире существует 23 страны, где вообще  нет подоходного налога. Из этого числа 6 стран богаты запасами сырой нефти, добыча которой подразумевает большую государственную ренту. Кроме того, само отсутствие подоходного налога не означает, что в этих странах предлагается жизнь совсем без налогов. Багамы, например, получают свои доходы за счет налогов на добавленную стоимость (НДС), налогов на недвижимость, деятельность казино, импортных пошлин, гербовых и лицензионных сборов.

Жизнь без подоходного налога: возможно ли это?

У частных лиц и компаний, которые хотят избежать уплаты подоходного налога, есть три варианта действий.

Первый вариант заключается в том, чтобы регулярно переезжать из одной страны в другую. Вы не можете стать налоговым резидентом, если никогда не остаетесь в одной стране достаточно надолго, чтобы стать её резидентом. Однако, это может быстро стать утомительным.

Второй вариант — это зарабатывать деньги в одной стране, а проживать в другой, где иностранный доход не облагается налогом. Как правило, это потребует отказа от предыдущего гражданства, успешной иммиграции в новую страну, где иностранный доход не облагается налогом, и получения работы или дохода в стране, которая не взимает налоги у источников выплаты.

Скорее всего, что третий вариант будет наиболее простым: проживание в стране, в которой просто не взимается подоходный налог.

Конечно, здесь есть свои трудности. Мало того, что в некоторых странах сложно получить гражданство, правительству любой страны не очень понравится идея о том, что некий образованный и обеспеченный профессионал перестанет платить налоги. 

За прошедшие годы тысячи миллионеров получили гражданство в странах с более низкими налоговыми ставками. 

К примеру, чтобы ограничить потенциальные поступления от налога на доходы при выезде из страны, налоговые органы США ввели правила, которые затрудняют и удорожают отказ от гражданства США. В настоящее время все граждане США и держатели грин-карт юридически обязаны подавать подоходный налог в США, независимо от того, где они в настоящее время проживают. Чтобы избежать этого, держатели грин-карты должны подавать форму I-407 в Службу граждан и иммиграции США, указав что они отказались от статуса держателя грин-карты. Граждане же должны будут отказаться от своего гражданства США в соответствии с правилами и обстоятельствами, описанными в положениях о налогообложении экспатриации, и этот процесс может стать весьма дорогостоящим.

Список стран без подоходного налога

Если вы или ваш бизнес по-прежнему заинтересованы в переезде в страну, свободную от подоходного налога, то первая задача будет заключаться в том, чтобы решить, куда вы собираетесь переехать. В некоторых странах получить гражданство труднее, чем в других, и каждый регион (некоторые из которых довольно отдаленные) сопряжен с уникальными издержками, проблемами и рисками. 

Тем не менее ниже приведен список из 23-х стран, которые не взимают подоходный налог со своих граждан и резидентов, построенный в алфавитном порядке.

Багамы

Регион: Вест-Индия.

ВВП: 12’827 млн. USD (2019).

Туризм составляет 50% от ВВП Багамских островов и занимает примерно столько же трудоспособного населения. Сектор финансовых услуг архипелага, на который приходится 15% ВВП, считается вторым по значимости. Кроме того, Багамы — единственная страна в Западном полушарии, не входящая во Всемирную торговую организацию.

В соответствии с Законом об иммиграции Багамских островов, иммиграция возможна для иностранных инвесторов через покупку жилой недвижимости на сумму не менее 500’000 бразильских долларов (~500’000 USD) при условии, что вы докажете, что у вас есть, кроме этих, ещё достаточно возможностей, чтобы содержать себя и своих иждивенцев. Инвестиционная программа получения ПМЖ на Багамах срочная и действует 10 лет. После этого нужно будет подавать документы на её продление, что в общем то не вызывает каких-либо проблем, если у вас не было осложнений с местным законодательством.

Бахрейн

Регион: Западная Азия.

ВВП: 38’574,07 млн. ​​USD (на 2019).

Бахрейн — это бывший британский протекторат и архипелаг в Персидском заливе, который отличается разнообразной экономикой. В то время как нефть и природный газ составляют 85% доходов бюджета страны, в Бахрейне также есть развитый туристический сектор и розничная торговля. Однако, периодические конфликты между протестующими и силами безопасности страны все же возникают в результате продолжающихся политических волнений.

Чтобы получить вид на жительство в Бахрейне, нужно быть готовым подать несколько форм и заплатить значительную сумму. Иностранцы должны будут либо инвестировать минимум 100’000 BD (это примерно 265 тыс. USD), либо приобрести недвижимость на сумму не менее 50’000 BD (~ 132 тыс. USD). Кандидатам также необходимо будет получать ежемесячный доход не менее 500 BD (1’325 USD) и иметь фиксированный депозит в размере до 15’000 BD (~ 40’000 USD).

Бермуды

Регион: Северная Атлантика.

ВВП: 5’573,71 млн. USD (на 2013).

Бермудские острова — одна из многих заморских территорий Великобритании, которые не взимают подоходный налог, хотя они и являются самыми старыми и густонаселенными коралловыми островами. Бермуды имеет долгую историю туризма, уходящую корнями в викторианскую эпоху. Однако, несмотря на то, что на туризм приходится большая доля занятости населения, 85% ВВП Бермудских островов приходится на сектор страхования и других финансовых услуг.

Помимо брака с местным жителем (который по-прежнему стоит чуть более 3’000 USD), вы можете получить Сертификат постоянного жителя, для которого может потребоваться период предыдущего проживания до 10 лет и сбор в размере 50’000 USD. Также можно получить несколько видов разрешений на работы на Бермуды. В частности, можно получить: разрешение на работу для нового бизнеса, глобальное разрешение на работу для предпринимателей и глобальное разрешение на работу, хотя последнее действует в течение ограниченного периода времени.

Британские Виргинские острова

Регион: Вест-Индия.

ВВП: 500 млн. USD (2017).

Британские Виргинские острова — еще одна страна Карибского бассейна, в значительной степени зависящая от туризма, на который приходится примерно 45% национального дохода. Животноводство является важным видом сельскохозяйственной деятельности, поскольку плохое качество почвы ограничивает возможности выращивания сельскохозяйственных культур. Доллар США является официальной валютой Британских Виргинских островов с 1959 года, поскольку их экономика тесно связана с более густонаселенными Американскими Виргинскими островами.

Чтобы стать постоянным жителем, человек должен проживать на Британских Виргинских островах в течение 20 лет. Затем они должны лично подать заявление на постоянное проживания в иммиграционный департамент правительства Британских островов. Поэтому это достаточно долгий путь.

Бруней

Регион: Юго-Восточная Азия.

ВВП: 13’469,42 млн USD (2019).

Как и Бахрейн, Бруней во многом обязан своим экономическим процветанием многочисленным месторождениям нефти и газа, на которые приходится 65% его ВВП. Это позволяет правительству Брунея предоставлять бесплатные медицинские услуги и образование на университетском уровне. Дом Болкиаха, королевская семья Брунея, остается у власти в Брунее более шести веков.

Получить постоянный вид на жительство в Брунее может быть очень сложно, поскольку обычно требуется пройти строгие тесты по местной культуре, обычаям и языку. Поэтому это также достаточно сложный вариант избавления от подоходного налога.

Вануату

Регион: Южный Тихий океан.

ВВП: 917,06 млн. USD (2019).

В отличие от типичной островной экономики присущей большинству стран, в этом списке, более четверти ВВП Вануату приходится на сельское хозяйство, в котором занято примерно две трети населения. При этом туризм, офшорные финансовые услуги и рыболовство также являются существенными отраслями местной экономики. После того, как туризм пострадал из-за ущерба, нанесенного циклоном Пэм в марте 2015 года, правительство страны приняло меры по укреплению сельскохозяйственного сектора в дополнение к увеличению животноводства.

Путь к гражданству Вануату прост, хотя и довольно дорог. После завершения начального процесса проверки вашего заявления, который включает в себя сбор в размере 10’000 USD, необходимо сделать пожертвование в размере 135’000 USD за одного человека или 185’000 USD за семью из четырех человек, в рамках Программы поддержки развития Вануату.

Каймановы острова

Регион: Карибское море.

ВВП: 5’485,42 млн. (2018).

Как и Бермудские острова, Каймановы острова являются заморскими территориями Великобритании и местом расположения крупного оффшорного финансового центра. Однако, Каймановы острова получают гораздо большую часть своего ВВП от туризма, примерно 70%. Несмотря на удаленное расположение, уровень жизни жителей Каймановых островов не уступает уровню жизни граждан Швейцарии.

Иммиграция на Каймановы острова не представляет особой сложности, если человек прожил там не менее восьми лет до подачи заявления на получение статуса постоянного жителя (но не пробыл более чем за девять лет до подачи заявления, за исключением особых обстоятельств). Для этого потребуется оплатить регистрационный сбор в размере 1’200 USD. После выдачи разрешения взимается ежегодный сбор в размере, не превышающем 15’000 USD.

Кувейт

Регион: Западная Азия.

ВВП: 133’761,20 млн USD (2019).

Несмотря на то, что в государственном секторе занято 74% населения, Кувейт сильно зависит от нефти. Однако, учитывая, что 92% его существенного ВВП составляет нефть, неудивительно, что Кувейт все еще может позволить себе не взимать подоходный налог со своих граждан. По данным ЦРУ, иностранцы, ищущие работу в Кувейте, могут стать жертвами принудительного труда, в значительной степени из-за закона о спонсорстве, который затрудняет для рабочих уход с оскорбительных мест работы.

С 2013 года правительство Кувейта работает над сокращением числа эмигрантов, чтобы минимизировать конкуренцию за должности высшего руководства. Кроме того, по закону иностранцам старше 50 лет запрещено работать в государственном секторе Кувейта.

Мальдивы

Регион: Южная Азия.

ВВП: 5’729,25 млн. USD (2019).

Хотя туристическая и рыбная промышленность этого островного государства значительно выросли, Мальдивы по-прежнему сталкиваются с проблемой постоянно растущей внешней задолженности. Учитывая, что 80% острова находится на высоте не более одного метра над уровнем моря, растет озабоченность по поводу последствий как эрозии почв, так и повышения уровня воды, вызванного глобальным потеплением. Кроме того, по данным ЦРУ, иностранцы и местные жители, ищущие работу на Мальдивах, могут оказаться жертвами принудительного труда.

Постоянное проживание на Мальдивах возможно, но сначала необходимо получить разрешение на работу. Его можно получить через бракосочетание с местным жителем, работе в компании, зарегистрированной на Мальдивах или с помощью участия в спонсорской программе. После этого каждый заявитель может получить здесь вид на жительство.

Монако

Регион: Западная Европа.

ВВП: 7’188,24 млн. USD (2018).

Монако — популярное туристическое направление и крупный банковский центр. Обратите внимание, что с компаний, зарегистрированных в Монако будет взиматься 33% налога на прибыль, если три четверти прибыли не будут получены непосредственно в Монако. Уровень жизни местных жителей аналогичен процветающим французским мегаполисам: Парижу, Марселю, Лиону.

Получение вида на жительство в Монако обходится дорого. Человек должен владеть или арендовать какое-либо жилье (например дом или квартиру), и иметь счет в банке Монако. Требования к открытию банковского счета в Монако: первоначальный депозит от 500’000 до 1’000’000 Евро. Как видите это не каждый может себе позволить. Но, с другой стороны, это отличная возможность для комфортной жизни обеспеченных людей на живописных берегах Лигурийского моря.

Науру

Регион: Центральная часть Тихого океана.

ВВП: 118,22 млн USD (2019).

Когда-то Науру была одной из самых богатых стран мира из-за огромных запасов особого природного ресурса: фосфата. В наши дни, когда предпринимаются усилия по добыче “вторичного фосфата”, чтобы поддерживать экономику на плаву, будущее острова остается неопределенным. Другие источники государственного дохода включают лицензии на рыбную ловлю и Австралийский региональный центр обработки запросов на получение убежища.

В Науру когда-то была Программа экономического гражданства, по которой его можно было ускорить за определенную плату. Однако, если эта информация когда-либо и была доступна в Интернете, то сейчас уже её попросту не существует.

Остров Норфолк

Регион: Австралия.

ВВП: неизвестно.

Первоначально это была неудавшаяся британская исправительная колония, представляющая собой остров. Позднее, Норфолк был заселен потомками мятежников после захвата корабля “Баунти” Кристианом Флетчером в 1789 году. Основным драйвером экономического роста внешней территории Австралии является туристическая отрасль. Вместо того, чтобы сильно зависеть от экспорта продуктов питания, остров Норфолк самодостаточен, производя собственную говядину, птицу и яйца.

Гражданам Австралии и Новой Зеландии будет проще всего иммигрировать на остров Норфолк, поскольку они имеют доступ к эксклюзивной процедуре. Иностранные граждане, желающие жить, работать и проживать здесь, должны будут заполнить и подать множество форм и документов. Поэтому получение ПМЖ на Норфолке может быть весьма непростым делом.

Оман

Регион: Западная Азия.

ВВП: 76’983,09 млн. USD (2019).

Оман — еще одна ближневосточная страна, которая сильно зависит от экспорта нефти и газа, которые приносят от 68% до 85% государственных доходов. Руководство страны работает над диверсификацией экономики за счет развития туризма, судоходства, логистики, горнодобывающей промышленности, производства и аквакультуры. 

Правительство Омана работает над созданием дополнительных рабочих мест, в связи с увеличением числа иностранных граждан, въезжающих в страну.

Питкэрн

Регион: Тихий океан.

ВВП: неизвестно.

Питкэрн, является также островом, заселенным бывшими мятежниками с корабля Баунти, и последним остатком Британской империи в южной части Тихого океана. Экономика этой британской заморской территории, в основном, вращается вокруг рыболовства, сельского хозяйства, ремесел и производства почтовых марок. Население острова, в настоящее время, оценивается всего в 50 человек.

Иммиграционный процесс на Питкэрне удивительно прост. Все, что нужно сделать для этого — это заполнить бланк заявления об урегулировании, внести взнос и затем принять участие в собеседовании с заместителем губернатора острова. Крайне просто, но не очень понятно чем там можно заниматься и что при этом с вами может случиться.

Катар

Регион: Западная Азия.

ВВП: 183’466,21 млн. USD (2019).

Катар во многом похож на Кувейт. Его экономика также зависит от нефти, хотя в случае Катара его энергетический сектор получает дополнительную прибыль от природного газа. Несмотря на это, промышленность составляет более половины ВВП страны, что справедливо и для Кувейта. К сожалению, по данным ЦРУ, Катар имеет еще одно не самое лучшее сходство — это также место, где многие рабочие подвергаются принудительному труду.

Тем, кто хочет жить и работать в Катаре, необходимо будет получить работу в местной компании, в дополнение к разрешению полиции своей родной страны. В 2017 году Катар заменил визовые требования для посетителей из более чем 80 стран, в том числе США. Это означает, что посетители могут прибыть без визы и оставаться Катаре в течение 30 или 90 дней, в зависимости от национальности. К примеру граждане США не могут находиться в Катаре без визы более 30-ти дней. 

Сен-Бартелеми

Регион: Вест-Индия.

ВВП: неизвестно. 

После многолетней борьбы между Францией и Швецией в 1648–1877 годах, Сен-Бартелеми стал французским заморским сообществом в 2007 году. Экономика острова в первую очередь сосредоточена на туризме и торговле предметами роскоши, причем на долю первого приходится наибольшая доля местной занятости. Здесь заметно высокая стоимость жизни.

Сен-Бартелеми стал заморской территорией Евросоюза лишь в 2012 году. Это позволило его правительству контролировать иммиграционный процесс иностранных рабочих, в том числе не французских европейских граждан.

Сент-Китс и Невис

Регион: Вест-Индия.

ВВП: 1’050,99 млн. USD (2019).

Экономика Сент-Китс и Невис опирается на туризм — отрасль, которая в 1970 году пришла на смену первоначальной опоре — сахару. Фактически, правительство закрыло сахарную промышленность в 2005 году, после того как несколько десятилетий пришлось работать в убыток. Несмотря на усилия по диверсификации сельскохозяйственного сектора, Сент-Китс и Невис имеет одно из самых высоких показателей отношения долга к ВВП в мире.

В качестве частичного решения своих денежных проблем Сент-Китс и Невис предлагает программы экономического гражданства для иностранных граждан. Иностранцы могут получить вид на жительство на острове за счет финансовых вложений.

Объединенные Арабские Эмираты

Регион: Западная Азия.

ВВП: 421’142,27 млн USD (2019).

Хотя Объединенные Арабские Эмираты долгое время получали большую часть своего богатства за счет нефти и природного газа, эта ближневосточная страна успешно диверсифицировала свою экономику до такой степени, что на энергетический сектор приходится теперь только 30% ее ВВП. Теперь промышленность и сектор услуг составляют почти половину общего ВВП ОАЭ. В стране поддерживается высокий уровень жизни, и, в последнее время, увеличились расходы на создание рабочих мест и расширение инфраструктуры.

Частью стратегического плана ОАЭ на следующие несколько лет является создание дополнительных возможностей трудоустройства для иностранных граждан. Чтобы работать в ОАЭ, эмигрант должен спонсироваться местным жителем или бизнесом через спонсорскую программу Кафалы. Однако, визы выдаются только временно, и их необходимо будет продлевать. Потеря спонсируемой работы будет означать необходимость покинуть страну.

Острова Теркс и Кайкос

Регион: Вест-Индия.

ВВП: 1’022,31 млн. USD (2018).

Острова Теркс и Кайкос оставались заморской территорией Великобритании с 1962 года, даже после кратковременного обретения независимости в 1982 году. Экономика этих островов в значительной степени вращается вокруг туризма, финансовых услуг и рыболовства. Сектор услуг составляет более 90% от общего ВВП.

Чтобы получить вид на жительство на островах Теркс и Кайкос, человек должен иметь “независимые (т.е собственные) средства”, снимать / владеть домом, иметь возможность инвестировать до 500’000 USD или состоять в браке с местным жителем. Тем, кто соответствует любому из вышеперечисленных критериев, просто нужно подать заявление Директору иммиграционной службы и заплатить относительно небольшой сбор.

Острова Уоллис и Футуна

Регион: Южный Тихий океан.

ВВП: 60 млн USD (2004).

Как и на Вануату, 80% доходов островов Уоллис и Футуна поступает от сельского хозяйства, помимо животноводства и рыболовства. Государственный сектор является крупнейшим работодателем во французском заморском сообществе и на него приходится 70% населения, хотя примерно две трети из них — не получают заработную плату. Франция несет ответственность за финансирование государственного сектора этих островов, а также за услуги здравоохранения и образования.

Поскольку Уоллис и Футуна — это французская языковая зона, то условия доступа к ПМЖ в этой стране идентичны аналогичным условиям Франции.

Как видите, есть возможность получить постоянное место жительства и в последующем гражданство в странах, где не платят подоходный налог. Другое дело, насколько вам будет комфортно и возможно обеспечить такое освобождение от подоходного налога. Можно сказать, что многое зависит от первоначальных ваших возможностей и дальнейших планов на вашу жизнь, а также близких членов вашей семьи. Но, нет ничего невозможного. Иногда, нужно просто взглянуть на проблему несколько с иной точки зрения, чтобы решить её.

В случае, если решение ваших проблем лежит в области налогового планирования и смены постоянного места проживания, то мы можем на основании многолетнего опыта рекомендовать определенные страны и даже города для достижения определенных  целей. Наши эксперты более 10 лет занимаются вопросами международного развития бизнеса, банкинга и иммиграции.

Опишите кратко вашу ситуацию, вопросы, которые вас интересуют в нашей компетенции и отправьте нам на email, онлайн чат или любой из наших мессенджеров. Мы быстро свяжемся с вами и постараемся быть крайне полезными в решении ваших проблем.

Гарантирует профессионализм и полную конфиденциальность полученной от вас информации.