Французские налоговые органы используют различные онлайн-платформы и социальные сети для поиска доказательств уклонения от уплаты налогов. В течение трехлетнего экспериментального периода Главное управление государственных финансов (DGFiP) и французские таможенные органы смогут использовать личные данные пользователей из социальных сетей (Facebook, Twitter и т.д.), а также с таких платформ, как Airbnb или сайтов объявлений наподобие Le Bon Coin для проведения своих расследований. При этом особый акцент сделан на изучении профилей людей, лгущих о своем налоговом резидентстве.
Проверка профилей в соцсетях для поиска доказательств уклонения от уплаты налогов
Такое право налоговая и таможенные ведомства Франции получили в соответствии с Постановлением № 2021-148 от 11.02.2021 г. об условиях осуществления Главным управлением государственных финансов и Главным управлением таможенных и косвенных прав компьютеризированной и автоматизированной обработки, позволяющей собирать и использовать данные, обнародованные на сайтах операторов онлайн-платформ.
Действие этого постановления распространяется на операторов онлайн-платформ, пользователей таких платформ, сотрудников налоговых и таможенных органов.
Однако потенциальным «клиентам» французских налоговых органов не начнут приходить запросы от незнакомых людей на добавление в друзья. Сотрудникам указанных ведомств разрешено собирать информацию только из общедоступных источников, после чего она будет обрабатываться с помощью специальных алгоритмов.
В соответствии с Кодексом потребителей Франции использование вымышленных имен или учетных записей для поиска информации запрещено. Собирается и анализируется контент, относящийся к лицу, преднамеренно его разгласившему, и доступ к которому не требует ввода пароля или регистрации на соответствующем сайте.
Когда у человека есть личная страница в интернете, позволяющая размещать комментарии или любую другую форму взаимодействия с третьими лицами, эти комментарии и взаимодействия не могут быть использованы.
Анализу подлежит информация и определенные показатели, которые не являются персональными данными, такие как ключевые слова, указание дат, геолокация, фото, видео, звуки.
Конфиденциальные данные, а также данные для идентификации счетов уничтожаются не позднее чем через 5 рабочих дней после их сбора. Другая информация хранится не более 30 дней с момента их сбора.
Личный счет в банке Кипра для использования за границей и на родине для диверсификации денежных потоков.
Как происходит сбор информации в интернете о нарушителях налогового законодательства Франции
Поиск нарушений правил налогового домицилирования предусматривает следующие этапы сбора и анализа данных французскими службами:
- Разработка технологии идентификации лиц из списка, составленного на основе данных налоговой инспекции. Используется информация, позволяющая идентифицировать физических лиц, полученная в результате автоматизированной обработки базы по борьбе с мошенничеством. Для этой работы собираются только идентификационные данные владельцев учетных записей онлайн-платформы (семейное положение, идентификатор профиля, псевдоним, адрес, номер телефона, адрес электронной почты, ссылка на другие персональные страницы, которые могут быть связаны с пользователем). Собранные идентификационные данные хранятся не более 30 дней после их сбора. Другие данные удаляются по мере их сбора.
- Разработка технологии определения географического положения на основе сбора данных учетных записей выборки лиц, ранее идентифицированных с использованием данных налоговой администрации. На этом этапе собираются данные владельцев конкретных веб-страниц, анализируется их содержание на предмет идентификации географического местоположения. Это могут быть письма, изображения, фотографии, звуки, сигналы или видео. Элементы, позволяющие идентифицировать физических лиц, владеющих собранным содержимым, уничтожаются не позднее 5 рабочих дней после сбора. Другие данные хранятся не более 30 дней с момента их сбора.
Этапы сбора информации в интернете по подозрению в мошенничестве
Для обеспечения доказательной базы в судебных процессах, связанных с мошенничеством, французскими ведомствами осуществляется поиск и анализ таких типов информации в интернете:
- идентификационные данные владельцев анализируемых веб-страниц;
- данные, указывающие на осуществление профессиональной деятельности или на незаконную деятельность, масштабы этой деятельности, в частности, фотографии проданных товаров, данные о доставке товаров и данные для измерения аудитория страницы, возраст и активность профиля и рекламы;
- данные об используемых транспортных средствах;
- данные о местоположении.
Условия хранения данных аналогичны, как и с налоговыми правонарушениями.
Защита персональных данных во Франции
Французские фискальные органы уже несколько лет используют методы интеллектуального анализа данных. Об этом заявлял директор DGFiP Жерара Фурнеля в статье в Le Monde еще в 2019 году. При этом, во французском органе по защите данных CNIL считают, что проверяющим необходимо установить «строгий баланс между целью борьбы с налоговым мошенничеством» и необходимостью уважать общественные свободы.
12 сентября 2019 года CNIL вынес решение по статье законопроекта о финансах на 2020 год, разрешающей на экспериментальной основе сбор персональных данных, публикуемых пользователями онлайн-платформ в интернете. При этом французское ведомство напоминает, что эксперимент, возможности которого должен оценить регулятор, обязан сопровождаться надежными гарантиями сохранения прав и свобод заинтересованных лиц.
Такой подход к поиску налоговых нарушений создает специфические проблемы с точки зрения обеспечения свобод, учитывая влияние процедур проверки на неприкосновенность частной жизни и на свободу выражения в интернете. CNIL напомнила о праве вмешательства для оценки целесообразности проверок, а также при необходимости устанавливать правила в отношении основных гарантий, предоставляемых гражданам для обеспечения гражданских свобод.
Мы уже более 10 лет предоставляем услуги по: смене налогового резидентства, переезду за границу, открытию бизнеса и счетов за рубежом. Если вас интересуют такие услуги и вы хотите защитить свои активы и благосостояние, пишите нам на e-mail: info@offshore-pro.info или обращайтесь в онлайн-чат, WhatsApp, Signal, либо через другие мессенджеры. Мы поможем вам защитить свой бизнес и активы.
