Гибралтар сегодня считается одной из популярных юрисдикций, когда речь идет о защите активов от разного рода непредвиденных обстоятельств, а также о налоговом планировании. Хотя страна и является самоуправляемой, но, по сути, остается колонией Великобритании. В результате проведенного в 2002 году референдума было выяснено, что большинство гибралтарцев не хотят переходить под испанский контроль или разделять с Испанией суверенитет, предпочитая быть ближе к Великобритании.
Не удивительно, что Гибралтар пользуется такой популярностью среди богатых британцев. Даже местная валюта – гибралтарский фунт – тесно привязана к британскому фунту. От курса последнего зависит курс первого. Какими преимуществами обладает налоговая резиденция Гибралтара по сравнению с не менее популярными резиденциями Монако, Кипра и Мальты?
Понятие – «налоговое резиденство Гибралтара»
Одной из важных обязанностей граждан или юридических лиц любого государства является обязательная уплата налогов. Особенно актуален подобный аспект для людей или компаний, которые обладают значительным капиталом, а значит, вынуждены выплачивать не менее значительные налоги. Поэтому они заинтересованы в том, чтобы уменьшить налоговую нагрузку. Чтобы стать налоговым резидентом другой страны, не обязательно становится ее гражданином. Зачастую состоятельные граждане одной страны являются налоговыми резидентами сразу нескольких других стран, где более лояльна политика налогообложения.
Понятие «гражданство» включает в себя правовую связь между государством и физическим либо юридическим лицом. Благодаря этому статусу, есть возможность получить паспорт страны и влиять на ее политическую жизнь. А вот понятие «налоговый резидент» касается только юр или физлица и налоговой службы. Подобный статус подтверждается сертификатом. Это означает, что налоговый резидент обязан платить налоги данному государству.
Налоговое резиденство Гибралтара на сегодняшний день одно из самых привлекательных. Назвать юрисдикцию совсем безналоговой будет неправильно – скорее она низконалоговая. Здесь отсутствуют налоги на наследство или НДС, а также на прирост капитала. Но в то же время довольно высокий налог подоходного типа, достигающий в некоторых случаях 40%. Стать резидентом Гибралтара можно, если пробыть в течение года на его территории в течение 183 дней. Однако, для оформления резиденства состоятельных лиц по особым программам возможны и технические исключения по срокам пребывания.
Бесплатная консультация
по подбору подходящей юрисдикции
и условий
для смены
налогового резидентства.
выбор подходящей юрисдикции и условий для смены налогового резидентства.
Преимущества уплаты налогов в Гибралтаре и статуса налогового резидента страны для компаний
Сегодня открыть компанию на Гибралтаре стремятся многие, благодаря многочисленным плюсам:
- доходы, которые получены за пределами страны, не подлежат налогообложению;
- если компания зарегистрирована в Гибралтаре, то она не платит налог на прирост капитала и налог на дивиденды;
- небольшая ставка по корпоративному налогу – всего 10% и только если прибыль была получена на территории страны;
- в Гибралтаре стабильная экономическая ситуация, что позволяет избежать налоговым резидентам непредвиденных ситуаций, которые могут нанести вред капиталу;
- налог на добавленную стоимость в Гибралтаре не применяется;
- если налоговый бизнес-резидент выплатил налоги досрочно, то ему полагается скидки в размере 10-20%;
- налоговая скидка в размере 50% ждет новые стартапы в первый год своей деятельности, а во второй скидка составляет 25%;
- нет налога на наследство, а также налога на богатство;
- онлайн и офлайн азартные игры облагаются в Гибралтаре минимальным налогом – всего 1%. Есть ограничения по сумме — £425,000;
- особо состоятельные лица High Net Worth Individual(HNWI) и обладающие выдающимися навыками руководители высшего ранга получают специальные жилищные и налоговые льготы.
Налог на ввоз импортных товаров варьируется от 0% до 12%. Работа менеджеров трастов и компаний строго регулируется Комиссией по финансовым услугам, а сами они должны предварительно получать специальное разрешение на осуществление подобной деятельности. Компании, которые платят более высокую ставку налога корпоративного типа, получают ежегодно 20% допуска на износ. Налоговые резиденты Гибралтара платят налог по схеме, которую можно примерно охарактеризовать так: «Сначала заработай, а потом плати!».
Сравнение Гибралтара с другими популярными налоговыми резиденциями:
| Основные услуги и важные условия | Гибралтар | Мальта | Кипр | Монако |
| Получить статус HNWI | 1)наличие капитала в размере 2 млн. фунтов;
2)аренда или покупка недвижимости, одобренной финцентром Гибралтара; 3)наличие оформленной в Гибралтаре медстраховки; 4) отсутствие резидентства Гибралтара.
|
1)наличие капитала в размере не менее 500 тысяч евро и дополнительно по 150 тысяч евро на каждого члена семьи;
2)покупка или аренда недвижимости на Мальте стоимостью не менее 400 тысяч евро; 3)наличие медстраховки суммой не менее 50 тысяч евро; 4) отсутствие резидентства Мальты. |
———————- | ————————— |
| Размер корпоративного налога | 10% | 35% | 12,5% | 33,33% |
| Покупка недвижимости | Для иностранцев нет практически никаких ограничений. Но придется депонировать часть суммы сделки, которая будет служить гарантом выполнения намерений. Имущество стоимостью более 200 000 фунтов облагается гербовым сбором в размере до 3,5% от суммы сделки. | Придется заплатить гербовой сбор в размере 5% от стоимости недвижимости. Оплатить услуги нотариуса — 1,-1,5%, получить разрешение AIP Permit(стоимость от €233) | Придется уплатить гербовой сбор в размере до 0,2% от суммы договора, налог на титул – 3-8%, налог на добавленную стоимость в размере 19%. | Придется оплатить нотариальные сборы-налоги в размере 6%, а также оплатить комиссию агентства, занимающегося сделкой купли-продажи, в размере 3%. |
| Получение ВНЖ | 1) наличие статуса HNWI;
2) покупка или аренда подходящего жилья в Гибралтаре; 3) наличие частной медицинской страховки, которая при случае покроет лечение всех членов семьи претендента. |
1) подтверждение финансовой состоятельности и наличие общего капитала в размере 349 000 EUR;
2)уплата минимальных налогов на Мальте; 3) покупка или аренда жилья стоимостью не менее 116 000 EUR в первом случае и расходы на аренду не менее 4 150 EUR в год в втором; 4) ежегодное перечисление на Мальту минимального дохода. |
Есть несколько способов получить ВНЖ в Кипре:
1) купить тут недвижимость за 300-350 тыс. EUR; 2) открыть тут бизнес; 3) учиться или работать на территории Кипра; 4) получить ВНЖ как финансово независимое лицо с доходом не менее 30 тыс. EUR в год или 70 тыс. для семьи из 3 чел. |
Есть несколько способов получить ВНЖ в Монако:
1)доказать свою финансовую независимость, подтвердив наличие дохода минимум 3000 EUR в месяц; 2)открыть бизнес в Монако; 3) работать или учиться на территории княжества.
|
| НДС (налог на добавленную стоимость) | отсутствует | Варьируется от 0% до 18% | От 19% до льготной 5% на особых условиях | Стандартная ставка 19, 6 % |
| Налог на дивиденды | отсутствует | отсутствует | отсутствует | отсутствует |
| Налог на капитал | отсутствует | отсутствует | 20% | отсутствует |
Кому подойдет статус налогового резидента Гибралтара
Стать налоговым резидентов Гибралтара могут только состоятельные люди, чей доход составляет несколько сотен тысяч евро в год. Чистые активы претендента на налоговое резидентство Гибралтара должны составлять не менее 2 млн. фунтов в год. Все другие категории соискателей попросту не подойдут под требуемые критерии.
Но те, кому посчастливится получить все-таки статус налогового резидента получат также и возможность воспользоваться рядом преимуществ:
- возможность открыть счет не только в банке Гибралтара, но и в других странах на правах налогового резидента;
- возможность купить яхту без НДС;
- возможность купить авто популярных марок по цене ниже европейской;
- дети налоговых резидентов могут получать образование на английском или испанском языке;
- подоходный доход легально снизится и не превысит сумму 22 000 EUR в год;
- возможность получить гражданство Гибралтара, а впоследствии и Великобритании;
- возможность на льготных условиях купить гибралтарскую недвижимость, которую впоследствии сдавать в аренду, получив таким образом дополнительный пассивный доход;
- лица категории 2 могут проживать на территории Гибралтара на постоянной основе без необходимости продления.
Гибралтар сегодня является довольно спокойной страной с развитой культурой, экономикой, сравнительно стабильной политической ситуацией. Правовая система страны смоделирована на основе британской. Резиденту нет нужды проживать на территории Гибралтара постоянно, чтобы не потерять свой статус, как это бывает в других популярных налоговых резиденциях. Преступность на территории страны практически отсутствует, что делает ее оптимальной для проживания с детьми. Прирост ВВП в течение последующих 3 лет ожидается в размере 8-10% против уже имеющихся 6-7%. К тому же благоприятный климат Гибралтара и смешение испано-британского колорита в стране будет приятным бонусом для решившего остановить свой выбор на Гибралтаре.
Подитожим
Гибралтар станет одной из подходящих юрисдикций для вас, если ваш ежегодный доход достигает необходимого уровня. В результате вы сможете получить статус HNWI со всеми вытекающими преимуществами. Чтобы узнать больше о налогообложении Гибралтара или оформить ВНЖ, гражданство страны, приобрести или арендовать недвижимость в Гибралтаре, обращайтесь к нашим специалистам по адресу info@offshore-pro.info.
Что такое налоговое резидентство Гибралтара?
Благодаря налоговому резидентству, у юридического или физического лица есть возможность сократить размер выплачиваемых налогов. Статус «налоговый резидент Гибралтара» обязывает платить налоги данному государству. Чтобы стать налоговым резидентом, не обязательно становится гражданином выбранной для этих целей страны.
Почему регистрировать компанию в Гибралтаре выгодно?
Если зарегистрированная в Гибралтаре фирма получила доход за пределами юрисдикции, то она не обязана платить за него налог. И даже полученные на территории страны доходы облагаются небольшой ставкой в размере всего 10%. Здесь не применяется налог на добавленную стоимость(НДС), нет налога на наследство и на богатство.
Кто может стать налоговым резидентом Гибралтара?
Претендовать на статус налогового резидента Гибралтара имеют право состоятельные люди, доход которых не менее двух миллионов фунтов в год. Также претендент должен купить или арендовать недвижимость в юрисдикции(предварительно одобренную фин центром Гибралтара), оформить местную медицинскую страховку,
