Что нужно сделать чтобы стать налоговым резидентом ОАЭ?

Подтверждением налогового резидентства ОАЭ является Сертификат налогового резидента ОАЭ. Стать налоговым резидентом ОАЭ, и соответственно получить Сертификат налогового резидента может как физическое, так и юридическое лицо.

Налоговое резидентство физического либо юридического лица обозначает принадлежность лица к системе налогообложения определенного государства. В данном государстве производится уплата налогов в соответствии с принятым законодательством.

Изначально физическое лицо считается налоговым резидентом страны, гражданином которой это лицо является. 

Сертификат налогового резидента ОАЭ

Данный документ выдается Министерством финансов ОАЭ. Сертификат могут получить как физические, так и юридические лица. 

Сертификат необходим чтобы избежать двойного налогообложения в двух странах. 

Быть налоговым резидентом ОАЭ особенно привлекательно, так как в самих Эмиратах нулевые налоги.  

Для обеспечения избежания двойного налогообложения между разными странами заключается договор, который называется Договором об избежании двойного налогообложения. После заключения такого договора, налоговые резиденты страны, участвующей в договоре, могут обращаться в налоговый орган этой страны, чтобы получить Сертификат налогового резидента.

Срок действия Сертификата составляет один год с даты его выдачи.

Физические и юридические лица, являющиеся налоговыми резидентами ОАЭ, могут использовать такой документ для какой-либо одной конкретной страны, с которой Эмираты заключили договор об избежании двойного налогообложения. 

Если же необходимо извлекать преимущества из договоров об избежании двойного налогообложения, заключенных с разными странами, то необходимо получить несколько Сертификатов налогового резидента ОАЭ и предъявить каждый из них в налоговые органы каждой конкретной страны.

Как получить Сертификат налогового резидента ОАЭ?

Получение подтверждения налогового резидентства ОАЭ для физического лица:

Чтобы получить Сертификат человек должен быть резидентом ОАЭ, т.е. должен иметь резидентскую визу Эмиратов. При этом человек должен иметь визу Эмиратов не менее 180 дней на момент подачи заявления на Сертификат. Проживать именно в Арабских Эмиратах в течение этих 180 дней не обязательно.  

Документы, необходимые физическим лицам:

• Заявление;
• Копия паспорта, «Emirates ID»; 
• Действительная виза Эмиратов;
• Заверенная копия договора аренды жилого помещения, либо документы, подтверждающие право собственности на жилое помещение; 
• Банковская выписка за последние 6 месяцев;
• Справка о заработной плате / справка о доходах;
• Справка от спонсора о заявителе и доходе;
• При наличии налоговые декларации из страны, для которой делается Сертификат налогового резидента ОАЭ;
• Взнос 2,000 дирхамов (545 долларов США);

Срок оформления составляет примерно 15-30 дней.

Получение Сертификата налогового резидента ОАЭ для юридического лица:

Компании, зарегистрированные и работающие в Эмиратах не менее одного года, могут подать заявление на получение Сертификата.

Документы, необходимые компаниям:

• Заявление от компании;
• Бизнес-лицензия;
• Меморандума (Учредительный договор);
• Копия паспортов, «Emirates ID», виз владельцев / партнеров / директоров компании;
• Аудиторский отчет за последний год;
• Банковская выписка за последние 6 месяцев;
• Договор аренды;
• При наличии налоговые декларации из страны, для которой делается Сертификат;
• Подтверждение организационной структуры компании;
• Взнос 10,000 дирхамов (2,725 долларов США).

Срок оформления Сертификата составляет примерно 15-30 дней.

Использование сертификата налогового резидента ОАЭ

Сертификат налогового резидента ОАЭ является официальным документом, выданным правительством страны для подтверждения того, что физическое или юридическое лицо является налоговым резидентом ОАЭ.

Налоги являются одним из основных источников дохода для правительства любой страны. Это влияет и на действия финансовых учреждений. В результате финансовые учреждения, особенно банки, требуют сертификат налогового резидента у своих клиентов.

Банковские и финансовые учреждения, а также другие ведомства рассматривают Сертификат в качестве достаточного подтверждения наличия налогового резидентства в ОАЭ.

Кроме того, налоговые органы ужесточили свои правила в отношении того, когда могут применяться договора об избежании двойного налогообложения.

Сертификат является исчерпывающим доказательством того, что вы (или ваша компания) являетесь налоговым резидентом ОАЭ.

В Арабских Эмиратах существует три типа компаний: 

• компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах;
• компании, зарегистрированные за пределами свободных экономических зон; 
• оффшорные компании (также называемые международными бизнес-компаниями («IBC»)).

Из этих трех типов компаний только первые и вторые могут использовать преимущества Сертификата. Соответственно оффшорные компании не имеют права на льготы, предоставляемые договорами об избежании двойного налогообложения и не могут получить Сертификаты налогового резидента ОАЭ.

Что такое «Договор об избежании двойного налогообложения»?

Договор об избежании двойного налогообложения — это договор, который подписывается двумя странами для обеспечения избежания двойного налогообложения при осуществлении международной бизнес-деятельности.

Многие страны заключили такие соглашения, чтобы обеспечить льготы при налогообложении импорта, экспорта, при учете подоходного налога, налога на добавленную стоимость и т.д.

Сертификат можно рассматривать как соглашение об избежании двойного налогообложения.

Первый договор об избежании двойного налогообложения был подписан между Арабскими Эмиратами и Францией. С тех пор Эмираты подписали около сотни договоров об избежании двойного налогообложения с разными странами по всему миру.

Преимущества получения Сертификата налогового резидента ОАЭ

Инвесторы ОАЭ получают наилучшие возможности для ведения бизнеса на международном рынке. Преимуществами наличия Сертификата можно считать следующие моменты:

Льготы от использования договоров об избежании двойного налогообложения

В соответствии с договорами могут быть использованы льготные ставки налогообложения по определенным видам доходов.

Защита от автоматического обмена налоговой информацией

Может быть сохранена конфиденциальность в отношении счетов, открытых в банках на территории Эмиратов и за пределами страны. 

Обеспечение конфиденциальности в отношении собственников и их активов

Конфиденциальность в отношении владения активами, недвижимостью, компаниями может быть обеспечена государственной политикой Эмиратов.

При получении доходов от иностранных источников налоги в Эмиратах будут отсутствовать

Сертификат обеспечивает возможность законного снижения налогового бремени, так как со стороны Эмиратов будет действовать нулевое налогообложение. Дивиденды и роялти в Эмиратах не облагаются налогом. Физическое лицо может избежать подоходного налога в другой стране. Физические лица и компании могут иметь отдельные сертификаты для конкретных стран. Сертификат может обеспечить отсутствие налогов на импорт и экспорт.

Обеспечение экономического «substance»

Статус налогового резидента ОАЭ может служить в целях подтверждения экономического «substance».

Как заверяется Сертификат налогового резидента ОАЭ?

Для использования Сертификата в стране назначения, его потребуется заверить в Министерстве иностранных дел ОАЭ. Стоимость заверения составит примерно 50 USD. 

Обращайтесь к нашим экспертам для получения Сертификата налогового резидента ОАЭ! При необходимости мы поможем также с оформлением резидентской визы Эмиратов.