В связи со все возрастающей сложностью законов большинства стран относительно налогообложения компаний и частных лиц, можно сказать, что время, когда было возможно использовать простейшие решения практически подошло к концу. Раньше для решения проблем планирования корпоративного налога, обычно в большинстве случаев было достаточно оффшорной компании за границей. Частный счет в иностранном банке был в свою очередь простым решением для целей оптимизации налогообложения у физических лиц. Однако, сегодня такие решения далеки от совершенства.
Те, кто хотел грамотно подойти к подобным вопросам налоговой оптимизации, должны использовать только те решения, которые лучше всего соответствуют применяемому международному законодательству и сегодняшним реалиям. Одно из решений — это регистрация компании, подходящей для получения сертификата налогового резидента ОАЭ.
В современном динамичном мире глобализации, бизнес не ограничен одним географическим положением и распространился по всему миру. Каждая страна имеет право облагать налогом, полученный доход на своей территории, а также облагать налогом любой доход своих резидентов, полученный за границей. Это приводит к налогообложению одного и того же дохода более чем один раз в разных странах. Чтобы избежать двойного налогообложения на один и тот же доход, страны друг с другом заключают специальные соглашения об избежании двойного налогообложения.
Обычно это двухсторонние соглашения, которые заключаются между двумя странами. Смысл налоговых соглашений в том, что — это официально заключенные ратифицированные соглашения между независимыми государствами о вопросах налогообложения.
Если в двух странах подписаны специальные соглашения об избежании двойного налогообложения, тогда у налоговых органов появляется обязанность выпускать сертификаты о налоговом резидентстве, чтобы можно было использовать преимущества соглашений.
Замечено, что во многих случаях, налогоплательщики, которые не являются налоговыми резидентами страны, заключившей договор, требуют преимуществ согласно договору об избежании двойного налогообложения, который заключен с этой страной.
Таким образом, даже резиденты третьей страны могут требовать незапланированных преимуществ от соглашений.
Прежде чем рассматривать возможность получения сертификата о налоговом резидентстве ОАЭ, рассмотрим, что этот сертификат из себя представляет и для чего он нужен.
Бесплатная консультация
по подбору подходящей юрисдикции
и условий
программы для получения
«золотой визы».
выбор подходящей юрисдикции и условий программы для получения «золотой визы».
Что такое сертификат налогового резидента ОАЭ?
Сертификат налогового резидента — это юридический документ, который подтверждает налоговое резидентство юридического лица или физического лица в определенной стране.
Чтобы получить такой сертификат юридическому лицу (т.е. компании), то такой компании следует соответствовать ряду требований, а именно быть надлежащим образом зарегистрированной в стране, обладать офисом, предоставить в какой-либо форме подтверждение своей бизнес-деятельности, и соответствовать другим условиям, точные требования зависят от страны регистрации.
Для получения сертификата, физическое лицо должно иметь право постоянно проживать в стране, т.е. в случае ОАЭ, необходимо иметь резидентскую визу. Также необходимо подтвердить, что физическое лицо находилось в ОАЭ не менее 180 дней в году.
Для чего необходим сертификат налогового резидента ОАЭ?
Сертификат подтверждает резидентство компании в ОАЭ. Если с другой страной заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, то сертификат дает вам право воспользоваться преимуществами такого соглашения. Сертификат о налоговом резидентстве в ОАЭ может быть получен и компанией, и физическим лицом.
Как получить сертификат налогового резидента в ОАЭ?
Чтобы получить этот сертификат, лицо должно подготовить документы, соответствующие списку требований и заполнить необходимые формы. Затем все документы вместе с формами подаются в Министерство Финансов ОАЭ, которое затем выпускает налоговый сертификат.
Результат выпуска сертификата налогового резидента ОАЭ
ОАЭ — это очень уникальная страна, если смотреть с точки зрения ее налогообложения. Почти во всех других странах, в которых вы или ваша компания могли бы получить налоговое резидентство, автоматически возникает обязанность оплачивать налоги. Но Арабские Эмираты являются исключением из этого распространенного правила. Ваша компания может быть резидентом ОАЭ и затем получить сертификат налогового резидента, но в тоже время быть полностью освобожденной от налогообложения. Тоже самое относится также и к физическим лицам — налоговым резидентам Дубая.
Условия получения сертификат налогового резидента в ОАЭ для компаний
Сертификат выдается резидентской компании, работающей в стране. Компания, работающая на внутренней территории или в свободной зоне может обратиться за получением сертификата. Оффшорные же компании не имеют права получать преимущества от соглашений об избежании двойного налогообложения.
Сертификат налогового резидента ОАЭ для компании в Дубае
Компания является налоговым резидентом Дубая, если соответствует следующим критериям:
Компания зарегистрирована в Дубае в департаменте экономического развития и имеет торговую лицензию для местного ведения бизнеса.- Лица, действующие в рамках полномочий директоров, контролирующих компанию, находятся в Дубае в независимости от того ограничено ли принятие решений Дубаем или нет.
- Компания имеет центр управления в Дубае, который является местом откуда компания управляется на ежедневной основе.
- Компания имеет головной офис в Дубае. Головной офис компании — это офис из которого бизнес компании управляются и осуществляются.
Правила постоянного присутствия для компаний в Дубае
Соглашения об избежании двойного налогообложения, заключенное между большинством стран и Дубаем, говорят, что компания с постоянным присутствием в Дубае, должна в Дубае иметь налоговые требования на доход.
Постоянным присутствием для компании считается фиксированное место, в котором ведется бизнес-деятельность полностью или частично.
Это включает в себя:
- Фабрику.
- Офис.
- Место управления.
- Филиал.
- Мастерскую.
- Газовую или нефтяную скважину, шахту, карьер либо какое-либо другое место добычи природных ресурсов.
- Аграрное, пастушеское или лесное хозяйство.
- Здание, строительная площадка, монтажный или сборочный объект.
Компания не имеет постоянного присутствия, если она только лишь использует инфраструктуру в Дубае для определенных видов деятельности.
Это включает в себя:
- Склад, демонстрацию или поставку товаров, или изделий.
- Обслуживание товаров или изделий, которые используется для хранения, демонстрации или доставки.
- Обслуживание товаров или изделий, которые принадлежат компании, но используются для обработки другим предприятием.
- Содержание постоянного места ведения своего бизнеса, которое используется только для покупки товаров или изделий, или сбора информации для компании.
- Содержание постоянного места ведения своего бизнеса, которое используется для любых других видов деятельности ознакомительного или вспомогательного характера, например, такой, как рекламная деятельность или научные исследования.
Дубай имеет договора об избежании двойного налогообложения со странами, перечисленными ниже:
с Алжиром, Арменией, Австрией, Азербайджаном, Бангладеш, Белоруссией, Боснией и Герцеговиной, Бельгией, Бразилией, Болгарией, Канадой, Чили, Китаем, Колумбией, Чешской Республикой, Египтом, Фиджи, Финляндией, Францией, Германией, Грецией, Гонконгом, Индией, Индонезией, Италией, Японией, Иорданией, Кенией, Латвией, Ливаном, Ливией, Малайзией, Люксембургом, Маврикием, Мальтой, Мексикой, Монголией, Черногорией, Марокко, Мозамбиком, Нидерландами, Новой Зеландией, Пакистаном, Филиппинами, Польшей, Румынией, Россией, Сейшельскими островами, Сингапуром, Южной Кореей, Испанией, Шри-Ланкой, Суданом, Швейцарией, Сирией, Таджикистаном, Таиландом, Тунисом, Турцией, Украиной, Узбекистаном, Венесуэлой, Вьетнамом, Йеменом.
Условия получения сертификата налогового резидента в Дубае для компании
Сертификат налогового резидента выпускается Дубаем в отношении только тех стран с которыми имеется действующие соглашения об избежании двойного налогообложения.
- Заявление согласно установленной форме должно быть подано в Министерство финансов. Письмо с просьбой предоставить ей сертификат налогового резидента направляется в министерство финансов с указанием названия страны для которой он требуется.
- Должно быть также прикреплено подтверждение оплаты акционерного капитала. Копия акционерного сертификата подойдет для выполнения этого требования.
- Копия действующей торговой лицензии выпущенный для компании.
Сертификат налогового резидента действует в течение одного года от даты выпуска указанной на сертификате.
Сертификат налогового резидента ОАЭ для физических лиц
Надлежащий сертификат резидентства выпущенный для физического лица — это документ в котором иностранное налоговое управление подтверждает налоговую резидентность данного физического лица, которое имеет место жительства с целью налогообложения на территории данной страны.
Это эквивалентно трактовке такого лица в этой стране, как лица подлежащего абсолютным налоговым обязательствам.
Этот документ выпускается в целях избежания двойного налогообложения в свете двухсторонних соглашений.
Нерезиденты должны получить сертификат о налоговом резидентстве, надлежащим образом проверенный правительством страны, в которой нерезидент запросил резидентство для целей использования налогового соглашения.
Условия для получения сертификата налогового резидента ОАЭ в Дубае для физических лиц
Вместо торговой лицензии требуются копия действующего паспорта и виза.
Необходимо подтвердить свое пребывание в ОАЭ не менее 180 дней в году.
Сертификат налогового резидента ОАЭ действителен в течение 1 года с даты выпуска, указанной на сертификате.
Обращайтесь к нашим специалистам для заказа услуги по получению сертификата налогового резидента ОАЭ, как для компаний, так и для физических лиц. Если для целей получения сертификата налогового резидента ОАЭ, вам потребуется компания, то наши специалисты произведут для вас быструю и недорогую регистрацию компании в ОАЭ.
Тех, кто уже использует сертификат налогового резидента в ОАЭ, приглашаем поделиться вашим опытом в комментариях!
