Налогообложение – это один из ключевых факторов и понятий, с которыми сталкиваются как физические, так и юридические лица в своей повседневной деятельности. Выходя на международный рынок, бизнес сталкивается с еще большими вызовами – в каждой юрисдикции действует своя система и свои правила. Разобраться с ними зачастую бывает непросто даже специалисту, не говоря уже о «простых смертных».
Принято считать, что налоговый советник или налоговый консультант – это привилегия исключительно богатых. Однако, это совсем не так. Налоги – важная статья расходов любой компании, и каждый предприниматель стремится к тому, чтобы эти расходы были как можно меньше, при этом, оставаясь в рамках закона. Услуги налогового советника могут стоить недешево, однако позволяют сэкономить еще больше.
Почему Вам нужен налоговый советник?
На сегодняшний день, благодаря интернету, любой человек может найти для себя много полезной информации, просто включив компьютер. Однако, у этой информации есть ряд недостатков.
Во-первых, «налоговые советники», которые публикуют свои советы на форумах и блогах, как правило, остаются анонимными. А значит, не несут никакой ответственности за результат своих рекомендаций.
Во-вторых, мало кто захочет делиться в интернете конфиденциальной информацией. В то же время, дать полноценный совет в области налогового планирования, не зная всех нюансов и деталей – просто невозможно. Существует целый ряд факторов, которые влияют на налогообложение в самых распространенных ситуациях (личное состояние и корпоративное налогообложение):
- Вовлеченные в деятельность юрисдикции;
- Вид корпорации;
- Гражданство;
- Местожительство (включая предыдущие) директоров, акционеров, членов правления и высшего руководства;
- Банк(и);
- Местонахождение сервера;
- Местонахождение офиса;
- Проводимые операции;
- Суммы (10000 отличаются от 10 млн) и оборот;
- Прибыльность;
- Вид деятельности;
- Продолжительность;
- Вид организации (между LLC и IBC, например, может быть очень большая разница);
- Средства и вид оплаты;
- Качество документации;
- И многое другое.
Международное налоговое планирование — зачем?
Кому нужен налоговый советник?
Многие из нас, пожалуй, хотели бы нанять хорошего профессионала в области налогового планирования. Однако, в особых обстоятельствах, это – абсолютная необходимость. Чем больше в Вашей жизни налогооблагаемых событий, тем больше необходимость в профессиональной поддержке.
Например, если в Вашей жизни имеют место быть такие факторы как: операции с недвижимостью, трастовые фонды, доходы самозанятого лица, домашний офис, доход от сдачи в аренду недвижимости, акционерные опционы и так далее, налоговый советник может быть Вам очень полезен.
Кроме того, налоговый советник пригодится тем, кто работает и живет в разных странах, кто активно занимается инвестициями и кто покупает, продает или ведет собственный бизнес.
Хороший налоговый советник может быть полезен не только во время подачи налоговых деклараций, но и в любое другое время. Он может подсказать наиболее выгодные налоговые стратегии для экономии средств или, например, наиболее подходящее время для продажи активов, чтобы использовать все возможные налоговые облегчения, а также многое другое.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Налоговый советник – как его найти?
Прежде чем искать налогового советника, стоит определить, чего именно Вы хотите достичь с его помощью. Нужна ли Вам помощь только в области местного налогообложения или Вас интересует налоговое планирование с использованием оффшоров?
Если у Вас налажен хороший контакт с каким-либо из местных банков, Вы можете обратиться за помощью в подборе налогового советника именно туда. Это один из самых простых методов. Однако, стоит быть осторожным – не все банки будут это делать, а некоторые даже могут посчитать Вас подозрительным клиентом.
Если возможности обратиться в банк нет – можно посоветоваться с друзьями, родственниками, знакомыми, словом, задействовать сарафанное радио, чтобы найти подходящего профессионала.
Убедитесь, что выбранный Вами претендент имеет опыт работы в той области, которая Вам необходима. Лучше всего если опыт будет более одного года. Узнайте максимум о его профессиональной квалификации, образовании, сертификатах и лицензиях. Постарайтесь получить также отзывы от других клиентов.
Но прежде всего – постарайтесь найти человека, которому сможете доверять и с которым Вам будет удобно разговаривать и работать.
Налоговые советники в налоговых гаванях – это зачастую зарегистрированные трасти или фидуциары, и часто они или их сотрудники указаны на сайте финансового регулятора юрисдикции. Во многих странах квалифицированных налоговых советников можно найти на сайтах отраслевых организаций по бухгалтерскому учету или финансовым услугам, таких как:
- HKICPA (Гонконгский институт сертифицированных государственных бухгалтеров),
- ISCA (Сингапурский институт дипломированных бухгалтеров), или
- ICAB (Дипломированные бухгалтеры Бермудских островов).
Стоит ли гоняться за громкими именами?
Одним из самых простых способов найти налогового советника может оказаться обращение к большой компании, занимающей доминирующее место на рынке. Четырьмя такими гигантами являются Deloitte, PwC, KPMG и EY.
Услуги таких компаний обойдутся недешево, однако они, несомненно, могут предложить широкий спектр услуг и большой опыт, в том числе, и в международном налоговом планировании. Как правило, такие компании специализируются на консультировании больших корпораций или состоятельных частных лиц.
Сложно ли осуществлять налоговое планирование?
Обязанности и ответственность налогового советника
Одна из главных обязанностей налогового советника – минимизировать налоговые издержки клиента, отслеживать все последние схемы, предоставляемые различными компаниями, банками и организациями, а также предоставлять предложения, в соответствии с финансовыми возможностями клиента.
Налоговый советник несет ответственность за предоставление наилучшего предложения для клиента. Кроме того, налоговый консультант должен предоставлять всю необходимую информацию для того, чтобы клиент не нарушал нормы закона.
Налоговые советники должны действовать честно и понимать свою ответственность перед налоговыми органами каждой юрисдикции, с которой связана их работа. Они должны обладать знаниями обо всех основных налоговых законах и действовать в соответствии с этими законами. Кроме того, налоговый консультант должен быть способен на четкую и ясную коммуникацию с клиентом.
И не стоит забывать – даже если кажется, что услуги налогового советника обходятся Вам достаточно дорого, лучше заплатить за хороший совет, чем потом платить штрафы, терпеть ущерб для репутации или даже оказаться обвиняемым в уклонении от уплаты налогов, отмывании денег или других финансовых преступлениях. Как гласит русская народная мудрость – скупой платит дважды.
