Власти РФ взвешивают предложенные Министерством финансов меры по увеличению налоговых поступлений в государственный бюджет. Разработанная концепция донастройки налоговой системы предполагает дополнительные поступления в размере 400 млрд. российских рублей ежегодно в период 2022-2024 гг. Из этой суммы около 100 млрд. рублей к 2024 г. планируется собрать за счет страховых взносов и новых ставок налога на имущество для состоятельных россиян.
Закажите консультацию нашего налогового эксперта для оптимизации налоговой нагрузки с помощью индивидуально подобранных бизнес-структур.
Планируемые налоговые изменения в РФ
Предложенная Минфином России концепция предусматривает корректировку налогового режима в отношении металлургической отрасли, на дополнительный доход для нефтяной отрасли, а также повышение ставок для предприятий, работающих в сфере добычи полезных ископаемых. Определенный приток налоговых поступлений ожидается после донастройки налогообложения обеспеченных лиц, корректировки механизмов по уплате акцизного сбора и введения новых пошлин с улучшенным администрированием.
В 2022-2024 гг. власти РФ планируют ежегодно получать следующие суммы в качестве обязательных отчислений в бюджет:
- металлургия и добыча полезных ископаемых – более 100 млрд. российских рублей за один налоговый год;
- нефтяная промышленность – около 90 млрд. рублей;
- акцизные и новые сборы – примерно 100 млрд. рублей;
- налогообложение состоятельных россиян – около 100 млрд. руб.
Основная задача при проведении реформ – придерживаться справедливой системы налогообложения, взгляды на которую в России очень различаются. По мнению министра экономики и развития Максима Решетникова, любые налоговые изменения не должны приводить к революциям. К тому же, «наброски» Минфина требуют дальнейших обсуждений с корректировками и поправками.
Донастройка налоговой системы с увеличением налоговых ставок и введением дополнительных сборов – обычная практика большинства государств в преодолении экономических кризисов. Подобные меры позволяют улучшить собираемость налогов, но далеко не в каждой юрисдикции они имеют вид повышения налоговых отчислений. М. Решетников считает, что стратегия в РФ направлена на стимуляцию крупных компаний оставлять прибыль в своей стране, тем самым инвестируя в развитие именно российской экономики. По сути, это дестимуляция части средств, выводимых значимыми предприятиями за границу.
Комментарий Минфина РФ также указывает на то, что концепция повышения налогов не следует рассматривать как ограничение: на нее следует взглянуть как на дополнительный стимул. Экономика России демонстрирует достаточно устойчивое положение с адекватным реагированием на внешние колебания, поэтому донастройка налоговой системы должна быть максимально аккуратной с целью сохранения текущей ситуации.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Реакция крупного бизнеса и состоятельных лиц России
Стратегическая инициатива правительства РФ вызвала неоднозначную реакцию в разных кругах. В частности, председатель Счетной палаты России Алексей Кудрин еще в июле 2021 г. отметил, что в 2018 г. власти обещали не повышать налоги в течение будущих шести лет, и дать возможность исполнять налоговые обязательства в этот период по действующим на тот момент ставкам. Что касается частных мнений, здесь ведутся дискуссии на тему создания привлекательных стимулов и комфортной среды. Любой бизнес не против оставлять капитал в пределах страны, где ведется основная деятельность, но для этого необходимо создать максимально благоприятные условия.
То, что донастройка налоговой системы неизбежна, не вызывает сомнений, но она должна проходить максимально мягко и только с обязательным обсуждением с представителями крупного бизнеса России.
Основным вариантом повышения собираемости налоговых отчислений в предложении Минфина РФ стало повышение налоговых ставок для предприятий, которые выплачивают серьезные суммы дивидендов своим акционерам.
Обратите внимание: никаких официальных заявлений в данный момент не сделано – предложения Минфина на стадии рассмотрения и обсуждения. Следите за новостями нашего портала, чтобы первым узнавать налоговые изменения в РФ и других странах мира.
Но уже сейчас пора готовиться к очевидным новшествам и планировать налоговые эффективные структуры. Наша помощь включает открытие компаний, фондов, трастов за границей, оптимизацию налогов на международном уровне, услуги иммиграции и получения резидентства/гражданства в других государствах.
Мы умеем правильно подобрать иностранный счет для компании или личного пользования, а также обладаем необходимыми опытом и знаниями для дистанционного открытия банковских счетов и счетов в платежных системах.
Какие налоги планируют ввести для обеспеченных россиян?
Основные меры направлены на страховые взносы, ставки которых будут изменены и привязаны к более высоким доходам, а также налог на имущество, совокупная стоимость которого составляет более 500 млн. российских рублей. В предложении Министерства Финансов РФ указывается, что работодатели будут уплачивать страховые взносы в пенсионный фонд по увеличенной предельной базе (сейчас 22% при годовой заработной плате 1,46 млн. рублей, более этой суммы – 10%). Именно этот порог хотят поднять власти РФ, что по предварительным подсчетам принесет бюджету 16 млрд. российских рублей только за 2022 г.
Отдельные предложения вынесены по ставкам налога на имущество состоятельных россиян. А именно 0,3% налога с активов, общая кадастровая стоимость которого более 500 млн. рублей (в данный момент 0,1% для жилых, 0,5% для нежилых помещений и повышенная 2%по объектам стоимостью от 300 млн. рублей). С введением новой налоговой нормы, считают в Минфине РФ, бюджет будет ежегодно пополняться на 50 млн. российских рублей.
Власти договорились в крупным бизнесом
23 сентября 2021 г. договоренности об изменении налоговой нагрузки достигнуты между правительством России и Российским союзом промышленников и предпринимателей. Речь идет об основных параметрах донастройки налоговой системы, которые должны быть максимально предсказуемыми и комфортными для крупных предприятий.
Здесь следует отметить, что речь идет о мерах увеличения налоговых поступлений от компаний, работающих в добыче полезных ископаемых и производства стали. К тому же, повышение корпоративного налога может иметь смешанную форму. В августе 2021 г. власти РФ ввели 15%-ный налог на экспорт черных и основных цветных металлов, который утратит силу в конце 2021 г. В этот период правительство работало над серьезными налоговыми изменениями, но в данный момент масштабы повышения налоговых обязательств не сообщаются. Однако в некоторых СМИ указывается, что налог, вероятнее всего, будет привязываться к спотовым ценам определенного товара, например, налог на добычу железной руды составляет 3,5%.
В рамках настройки налоговой системы всего планируется девять мер, одна из которых относится к налогу на производство стали. Сталелитейное производство может получить аналог НДПИ (налога на добычу полезных ископаемых) в процентах от определенного ориентира либо фиксированный платеж 1 тыс. руб/Мт. Ассоциация производителей стали России в данный момент находится на стадии подготовки своей позиции по данному вопросу.
По неофициальным данным, просочившимся из правительства, власти рассматривают вопрос повышения корпоративного налога до уровня 25-30%, в зависимости от соотношения дивидендов, инвестиций, капитала и амортизации.
Ожидается выведение некой формулы, позволяющей связать эти четыре фактора и получить коэффициенты, рассчитываемые индивидуально для каждой конкретной компании для определения ставки налога. Такими мерами российское правительство планирует привлечь в государственный бюджет к 2022 г. от 165 млрд. российских рублей (около 2,2 млрд. USD) до 350 млрд. рублей (4,7 млрд. USD).
Оценка влияния будущих изменений на налоговый учет
Еще раз обращаем ваше внимание на тот факт, что официальные заявления еще не сделаны, а все предложения Министерства финансов РФ находятся на стадии рассмотрения и обсуждения. То, что донастройка налоговой системы произойдет, это однозначно, и готовиться к последствиям нужно уже сегодня. Самым главным изменением является новый метод исчисления налога на имущество, который вступит в силу уже с 1 января 2023 г. В частности, речь идет о возможности начислять сумму налога по кадастровой стоимости объекта согласно сообщениям налоговой службы. В таком случае нет необходимости фиксировать имущество, облагаемое по кадастровой стоимости, в подаваемой налоговой декларации. При наличии льгот они фиксируются отдельным заявлением с последующей проверкой налоговыми органами. Это значит, что налоговики уже не будут проверять правильность указанной в декларации суммы налогов, а рассчитают обязательство самостоятельно на основании кадастровой стоимости.
В других планируемых Минфином РФ изменениях в рамках улучшения собираемости налогов:
- +10% акциза на алкогольные изделия с 2022 г.;
- введение акциза на сахаросодержащие напитки;
- снижение порога беспошлинной торговли до 100 EUR (на данный момент планка 200 EUR);
- двойные тарифы на использование радиочастотного спектра;
- изменение категорий среднего предпринимательства для освобождения от НДС.
Следует отметить, что определенные новшества налогового кодекса уже приняты, и некоторые из них представляют особый интерес для бизнеса. Например, регионы получили право применить инвестиционный вычет к определенным категориям объектов основных средств, а также устанавливать минимальные сроки использования таких объектов. По сути, такие новшества позволяют применять вычет при направлении средств в объекты недвижимости с большим сроком полезной эксплуатации, однако практическое использование не действует по умолчанию (зависит от субъектов РФ).
Сейчас ведутся постоянные дискуссии о необходимых мерах, которые должны быть максимально плавными и не агрессивными. В любом случае это будут точечные поправки, позволяющие Налоговому Кодексу РФ выстроить новый уровень взаимодействия между налоговиками и налогоплательщиками. По мнению председателя Комитета по бюджету и налогам Государственной Думы Андрея Макарова, нынешний вид законодательства нечитабелен из-за множества изменений и поправок и нуждается в детальном регулировании.
Вместе с улучшением собираемости налогов в бюджет новшества позволят:
- создать новое налоговое правовое поле;
- упростить администрирование налогоплательщиков;
- сбалансировать бюджетную ситуацию в регионах;
- разработать предсказуемые налоговые инструменты;
- создать механизм компенсации на инфраструктуру не из бюджета, а от налоговых отчислений.
К тому же, Россия берет курс на «белый» бизнес с необходимостью разработки усиленных мер по борьбе с уклонением от уплаты налогов. И отсюда возникает прямая необходимость поддерживать тонкую донастройку, чтобы российский бизнес оставался максимально эффективным и менее затратным. Сегодня в РФ есть все возможности, включая использование уже внедренных технологий, чтобы новый Налоговый кодекс работал индивидуально под каждого человека.
Какими будут налоговые новшества в РФ? Как структурировать свой бизнес и личные активы с учетом будущих изменений? Обо всем этом вы сможете узнать на консультации с нашими экспертами.
Многие российские и иностранные бизнесмены активно используют эффективные механизмы международного налогового планирования, включая смену налогового резидентства с целью законного и легального снижения фискального бремени. Часто обеспеченные люди предпочитают трасты и фонды для защиты личных активов, а также в целях наследования и правопреемства будущими поколениями. В любом случае ваш вопрос требует индивидуального рассмотрения, и тщательного анализа – только так мы сможем предложить лучшие варианты оптимизации налогов и защиты активов. Закажите консультацию наших экспертов любым удобным способом.
Какие меры по улучшению собираемости налогов предлагает Минфин РФ?
Всего предполагается девять мер, основные из которых связаны с увеличением налоговых ставок для обеспеченных лиц в виде повышенных страховых взносов и пересмотре ставок налога на имущество с привязкой к стоимости объекта. Дополнительно Минфин РФ предложит пересмотреть ставки акциза на алкоголь и сахаросодержащие напитки, налог на добычу полезных ископаемых. Известно, что определенные налоговые ставки может также получить сталелитейное производство, которые будут являться аналогом НДПИ.
Как реагирует на возможные новшества крупный бизнес России?
На середину октября 2021 г. известно, что по основным налоговым изменениям властям РФ удалось договориться с Российским союзом промышленников и предпринимателей (встреча проведена 23 сентября 2021 г.). Однако в данный момент свою позицию только готовит, но еще не высказала Ассоциация производителей стали России. Обе организации настаивают на том, что налоговая донастройка должна быть максимально мягкой и предсказуемой, что позволит крупному бизнесу быстро адаптироваться к новшествам.
Как состоятельным россиянам подготовиться к налоговым новшествам?
В любом случае проанализировать текущую ситуацию и возможные нововведения от Минфина России. Действия властей направлены на снижение привлекательности вывода прибыли за границу, что позволит сохранить устойчивое положение российской экономики и защититься от внешних негативных колебаний. Поэтому задуматься о защите активов и своих интересов, а также об оптимизации фискального бремени нужно уже сегодня. В этом всегда готовы помочь наши эксперты.
