Налоги в Австралии? Как это касается вас? Дело в том, что основная причина до начисления 13 миллионного налога стал бухгалтер 4-х компаний, который работал в Сиднее. Власти уверены, что данный человек является истинным бенефициаром. Но что мешает применить тот же принцип в других странах и компаниях?
Множество стран борется за дополнительные налоги и с уклонением от их уплаты. Австралия, несмотря на то, что находится далеко, периодически привлекает к себе внимание: то рекламой «выгодных» депозитов с 0%, то тем, что не позволяет беженцам даже высадиться на свою землю.
Новый повод: постановление Высокого Суд Австралии о присуждении 4-м иностранным компаниям обязанности выплатить 13 миллионов австралийских долларов (9,6 млн. USD) в виде налогов, хотя их директора (3-х компаний) проживают в Швейцарии и в Самоа.
По мнению налоговиков и судов, которые с ними согласились, 4 компании были созданы только с налоговым целями и управляет ими бухгалтер из Сиднея Ванда Гоулд (Vanda Gould).
Чем интересны австралийские нововведения в закон о борьбе с отмыванием денег?
Причиной для интереса налоговой службы стали крупные сделки на фондовой биржи ценных бумаг в 2010 году. Налоговики попытались взыскать с купли-продаж акций налоги на прибыль. Компании разумно решили, что согласно законодательству самой Австралии, их не могут обложить налогами, ведь они нерезиденты. В частности, потому, что управление компаниями осуществляется за пределами Австралии.
Однако Федеральный суд решил, что все иностранные директора, офисы и прочее – это фиктивно, а истинные решения принимает Ванда Гоулд. Именно эти решения внедряли в практику директора, которые собирались, между прочим, за пределами Австралии, в своей Швейцарии или Самоа.
Благодаря тому же закону, на который ссылались компании, суд постановил, что истинное управление в рамках налоговых правил, осуществлялось именно в Австралии. Что приводит к обязательству по уплате налогов.
Все возражения, в том числе про иностранные встречи директоров, про конечного бенефициара Петера Боргаса из Швейцарии (последнее вообще суд посчитал фальшивкой) отмели. Решение суд принял в декабре 2015 года.
Однако компании не остановились и по специальному разрешению обратились в Высокий суд Австралии. Обычно он такими вопросами не занимается. Несмотря на попытку, Верховный суд единогласно поддержал предыдущее решение и указал, что местом управления считается то, где принимаются решения и осуществляется контроль. Суд посчитал, что доказательств этих функций в Австралии хватает, а «бумажные доказательства» не имеют такой силы.
Так что теперь компаниям придется заплатить в казну 13 миллионов местных долларов.
Теперь австралийским компаниям и людям, что инвестируют за рубеж, необходимо учитывать этот нюанс, поскольку это выльется в дополнительные налоговые обязательства. С другой стороны, тем, кто собирается вкладывать в Австралию, как нерезиденту также стоит быть внимательным: независимый, свободно нанятый бухгалтер вполне может стать вашей причиной для статуса налогового резидента с целью уплаты налогов.
Со всеми вытекающими последствиями.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Опасный прецедент для всех стран
Австралия, что неожиданно, часто является таким скрытым тестером новых нововведений, как с тем же 0% для депозитов или нынешним выяснением истинного бенефициара.
Является ли Ванда Гоулд истинным владельцем или местоположение использовали, чтобы собрать крупную сумму налогов – вряд ли точно узнаем. Но можем сделать выводы.
Физическое местоположение важных для компании сотрудников и место реализации ключевых функций компании, способно привести к налоговым последствиям. Иностранные структуры без серьезного substance не способны обосновать необходимость иностранной компании, кроме как ради налоговых целей. Если иностранная компания создана лишь для уклонения от налогов, налоги потребуют оплатить, а в некоторых случаях еще и штраф сверху добавят.
Австралия ужесточает контроль за финансовыми махинациями
Интересный момент: компании из списка, которые обязали заплатить 13 миллионов, были зарегистрированы через Mossack Fonseca и всплыли и в OffshoreLeaks. Это случилось уже после начала судов, но вы знаете, что само по себе попадание в этот список, является «негативной» рекомендацией. Это могло повлиять и на решение судей.
Подумайте об этом и применительно к российской практике. Если ваша компания официально принадлежит иностранной, но все функции остаются на территории России, в первую очередь управляющие и контролирующие, то даже у ФНС хватит возможностей найти бенефициаров.
И получить дополнительные налоги.
Тем более грядущий автоматический обмен, несмотря на всю его прогнозируемую куцость, даст дополнительные подсказки и юридические обоснования для глубоких проверок.
Что делать? Заранее готовится к различным проверкам. Обеспечить иностранные компании некоторыми функциями, которых будет достаточно, чтобы уверить органы в своей реальности и необходимости. Это потребует вложений, но если мы говорим не только о налогах, но и о защите активов, иностранные компании все еще остаются удобным инструментом.
Учитывайте и постоянно изменяющийся налоговый и законодательный ландшафт. Как отмечают эксперты, в России сегодня юристы во многом держаться за счет постоянных изменений, за которыми неспециалисты не успевают. Аналогичная ситуация наблюдается и в других странах, к примеру, США или Великобритании.
Трамп, конечно, обещал упростить налоговый кодекс, но кто знает, сможет ил он побороть систему.
Поэтому вам нужны лучшие специалисты, которые учитывают сегодняшние реалии и смотрят в будущее для вас и ваших активов. Найти таких возможно на нашем портале. Задать вопросы и даже записаться на консультацию возможно по адресу info@offshore-pro.info. Пишите прямо сейчас и уже в ближайшие сутки получите первичный ответ.
А пока власти добирают налоги за счет новых правил и своевольного толкования старых, подумайте: готовы ли вы без боя отдать свои активы и средства?
