Территориальная система налогообложения позволила укрепить экономику и увеличить репутацию таким развитым странам, как Сингапур, Гонконг и Панама. Если правильно разработать свою оффшорную стратегию, то территориальный принцип позволит вам значительно оптимизировать расходы и расширить бизнес.
За последние 5 лет многие инвесторы по всему миру массово переносят свои компании в страны, где используется данный принцип налогообложения. Почему международный бизнес привлекает такая система? Понимая все нюансы, у вас есть возможность сохранить родное гражданство в своей стране, проживать на территории другой, вести деятельность в третьей и при этом пользоваться налоговыми льготами.
Территориальная система налогообложения: как функционирует данный принцип по отношению к бизнесу
Государства, которые используют систему территориального налогообложения, наиболее привлекательны для владельцев бизнеса, которые не привязаны к одному месту. Приблизительно 40 государств используют систему территориального налогообложения.
Основа данного принципа заключается в том, что налог начисляется исключительно на доход, полученный на территории ведения предпринимательской деятельности. Доход же, полученный за пределами страны, полностью освобождается от обязательных платежей.
На сегодняшний день, этот принцип считается одним из лучших и позволяет освободить от обязательной уплаты налогов до 95% всего иностранного дохода.
Важно! Данная модель предусматривает налогообложение на доходы, полученные в пределах границ страны, независимо от того, расположена ли штаб-квартира компании за пределами данной юрисдикции.
Основная прелесть стран с территориальной системой заключается в том, что вы можете проживать в стране на протяжении определенных периодов времени и не платить налоги — при условии, что вы мало работаете во время своего пребывания. Именно налоговые льготы и делают такие государства привлекательным вариантом для инвесторов, ищущих второе место жительства и идеальное налоговое законодательство.
Перечень стран, где применяют территориальную налоговую систему
Ангола, Ангилья, Белиз, Бермудские острова, Бутан, Боливия, Ботсвана, Британские Виргинские острова, Коста-Рика, Демократическая Республика Конго, Джибути, Грузия, Гватемала, Гвинея-Бисау, Гонконг, Ливан, Макао, Малави, Малайзия, Маршалловы Острова, Микронезия, Намибия, Никарагуа, Палау, Палестинская автономия, Панама, Парагвай, Святой Елены, Вознесения и Тристан-да-Кунья, Сейшельские Острова, Сингапур, Сомалиленд, Сирия, Токелау, Тувалу, Замбия.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Территориальная система налогообложения: воспользуйтесь максимальными налоговыми выгодами благодаря регистрации компании в Панаме
Панама стала юрисдикцией выбора для ряда крупных компаний, стремящихся переместить свои деловые интересы и региональные штаб-квартиры. Эффективная рабочая сила, испанский и английский языки, а также сильная и прозрачная налоговая система — все это способствовало высокой популярности и росту страны.
Налоговое законодательство берет свое начало в территориальной налоговой системе и основано на устоявшихся принципах, где подоходный налог взимается только с доходов, полученных из внутренних источников.
В стране действует полная система вменения: система, в которой любой подоходный налог, уплачиваемый компанией, частично или полностью зачисляется акционеру при распределении прибыли, чтобы избежать двойного налогообложения прибыли корпорации.
В соответствии с территориальной налоговой системой, налоговые законы Панамы устанавливают различные нюансы в зависимости от того, генерируется ли источник дохода на территории Панамы или за ее пределами. Доход, полученный из любого источника на территории Республики, облагается подоходным налогом.
Подоходный налог Панамы взимается только с чистого дохода, полученного от операций на территории Республики. Доход, полученный за пределами панамской юрисдикции, освобожден от налогообложения на 100%.
В частности, доход, полученный от следующих видов деятельности, не считается произведенным на территории страны и, следовательно, не облагается налогом:
- Проведение операций в другой юрисдикции из представительства в Панаме.
- Направление из офиса, созданного в Панаме, транзакции, которые выполняются, завершаются или совершаются за пределами страны.
- Распределение дивидендов или долей участия, когда таковые получены из дохода, не произведенного на юрисдикционной территории Республики Панама, включая деятельность, приносящую доход в 1 и во 2 вариантах описанных выше.
С практической точки зрения, компания с офисом и сотрудниками, базирующаяся в Панаме, не платит подоходный налог, если она только выполняет международные операции из Панамы.
Компании, производящие облигации, могут беспошлинно импортировать оборудование и сырье, а затем экспортировать 100% продукции, получая беспошлинную выгоду. Такие компании не должны платить НДС на импорт.
Исходя из принципа территориальности, выручка, полученная от операций «повторного выставления счетов», считается не полученной в Панаме, при условии, что товары, подвергаемые повторному выставлению счетов, не попадают на территорию Панамы.
Штаб-квартира транснациональных корпораций освобождается от подоходного налога на услуги, предоставляемые нерезидентным организациям, которые не получают доход из Панамы, от дивидендного налога и от панамского НДС на экспортные услуги, предоставляемые нерезидентам, которые не приносят налогооблагаемый доход в Панаме.
Разнообразные налоговые льготы предоставляются для поощрения инвестиций в новые проекты и виды деятельности, связанные с туристическими объектами, включая освобождение от подоходного налога, налога на имущество, налогов на импорт и других ставок, в зависимости от суммы инвестиций и местоположения.
Неудивительно, что многие бизнесмены из России, Украины и других стран на постсоветском пространстве и не только, переносят свой бизнес с целью получения налоговых льгот и значительного упрощения ведения бизнеса.
Если вы желаете укрепить репутацию собственного бизнеса, увеличить количество партнеров, получить максимальную выгоду и оптимизировать расходы, свяжитесь с нами по электронной почте: info@offshore-pro.info для получения полной консультации, а также, осуществите бесплатный подбор счета в иностранном банке с профессионалом.
