Международные корпорации постоянно ищут способ уменьшить затраты и увеличить собственную прибыль. Один из способов – минимизировать выплату налогов. Есть достаточно очевидные и популярные способы, которые на первый взгляд, может использовать и владелец небольшого холдинга. Но не спешите: самые очевидные схемы оптимизации уже под колпаком и влекут за собой последствия.
Долги – это хорошо для бизнеса
Вы наверняка знаете автора по имени Роберт Кийосаки и о его книгах из серии «Богатый папа». Помимо понятия денежного потока и квадранта денежного потока, Кийосаки говорит и про понятие «хорошего и плохого» долга.
Для большинства людей долги – это плохо. Они не умеют работать с заёмными средствами и вместо создания активов тратят их на пассивы. Однако разумное использование долга помогает создавать новые активы с денежными потоками, преумножать богатство и… уменьшать налоги.
Особенно, если долги приобретает международная корпорация.
Как заработать миллионы, но заплатить налог на пару сотен тысяч? Такой вопрос можно задать множеству компаний, в частности Airbnb, которая в прошлом финансовом году заработала 657 миллионов фунтов в Великобритании, но заплатила в виде налогов всего 188 000 фунтов. Доналоговая прибыль официально составила всего 960 тысяч фунтов.
Или британская компания водоснабжения Thames Water: она заплатила 100 тысяч фунтов в виде налогов за период с 2007 по 2016.
Каким образом удалось провернуть такое? При помощи долгов!
Налоговому уклонению и обналичке пришёл конец?
Каждая компания, о которой идёт речь, плюс множество других известных корпораций – Apple, Google, Microsoft – используют систему долгов, чтобы уменьшить налоговые платежи и увеличить прибыль владельцев.
Система работает достаточно просто: внутри холдинговой структуры есть подразделения, которые выдают кредиты другим частям бизнеса. Кредиты выдаются крупные, с процентными ставками по 10-15-19%, в то время как в банке это обойдётся в разы дешевле. Затем выплачиваются проценты по этим кредитам, интерес, который вычитается из общей прибыли компании.
В итоге бизнес, который заработал нетто прибыль в размере 1,6 миллиардов фунтов и операционную в размере 794 миллионов, вычел из облагаемой суммы 1,5 миллиардов. Так поступил холдинг Arqiva, который управляет тысячей радио и телестанций.
В итоге выплат налогов нет, все деньги уходят компаниям, которые выдают кредиты и которые, чаще всего, находятся в оффшорных зонах с минимальным налогообложением. Оттуда, при желании, деньги распределяются в пользу владельцев или остаются ждать своего часа.
К тому же долги настолько велики, что создают потери, которые переносятся на следующие налоговые периоды. Так что обеспечить себе «налоговую экономию» удаётся на несколько лет вперёд.
Налоговая сказка заканчивается
К этой системе прибегали долго и она работала отлично. Однако кризис 2007-2008 годов нанёс удар не только по экономике, но и по собираемости налогов. Властям стало интересно, куда же деваются миллионы и миллиарды налогов с тех отличных прибылей, что получают компании на рынке.
Оказалось, что компании не очень хотят делиться и выводят прибыли всеми возможными способами. Началась борьба с выводом средств – деофшоризация.
На стандартную схему по выводу средств через долги обратили внимание. Уже сегодня введены или вводятся правила, которые сильно ограничивают использование подобного метода. В Великобритании предлагается ограничить размер льгот, которые можно получить за счет выплаты процентов. Звучат призывы вообще убрать налоговые послабления для всех межкорпоративных займов и оставить льготы только для банковских кредитов.
Если такое случится, можно с уверенностью сказать, компании активнее перейдут к организации собственных банков.
Помощь в оформлении заявки на банковскую лицензию для международного банка в Сент-Люсии
В России выплаты дивидендов и долгов в пользу иностранных компаний изучает налоговая служба. Они желают удостовериться, что деньги выводятся по разумной причине, а не только ради налоговой выгоды. В частности, проверяются схемы с «транзитными» компаниями, когда деньги переводятся в одну страну, а затем сразу в другую с минимальным налогообложением.
В России самая маленькая налоговая нагрузка? Это миф!
Самая популярная схема: выводить прибыль на Кипр, с котором заключено соглашение по избежанию двойного налогообложения, а затем дальше на Сейшелы или в другой низконалоговый оффшор. Подобные сделки не всегда пресекаются заранее, но некоторые из них получают последствия после. Как Северсталь, которую обязали оплатить миллиард рублей в виде штрафных санкций и налогов.
Использование очевидных способов уйти от налогов больше не работает и может считаться уклонением от налогов. Прибегать к таким методам становится опасно: вместо экономии возникает риск не только оплатить дополнительные налоги и штрафы, но и получить уголовное дело.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Как в таком случае оптимизировать бизнес, повышать его эффективность и прибыльность? Неужели оффшоры и холдинги больше не дают этой возможности?
Разумеется, дают. Отличие лишь в том, что использование оффшоров стало более дорогим удовольствием, плюс требующим внимания и подготовки. Нельзя больше купить дешёвую оффшорную компания за 100 долларов и не платить налоги. Даже в оффшорах теперь требуется вести бухгалтерию, соответствовать международным требованиям и иногда даже быть готовым к обмену информацией.
Ведение бухгалтерии для оффшорной компании
Поэтому прежде, чем прибегать с услугам оффшорных компаний, убедитесь, что понимаете, как их использовать с толком и безопасно. Разобраться в нюансах оффшорной индустрии помогут консультанта портала OffshoreWealth. Записывайтесь на онлайн-консультацию через е-мейл: info@offshore-pro.info.
