На сегодняшний день интернациональный бизнес становится все более популярным. Ранее использовались только транснациональные корпорации, но сейчас на международную арену выходит средний и малый бизнес.
Это обусловлено тем, что разные государства мира отличаются друг от друга не только природными, финансовыми и трудовыми ресурсами, но и налоговыми системами. Разнятся и налоговые ставки и сам принцип налогообложения. Помимо местного законодательства вопросы обложения налогами транснациональных компаний регулируются и двухсторонними соглашениями, заключенными между государствами.
Желание предпринимателя уменьшить затраты на производство продукции, безусловно, вполне естественно. Поэтому преимущества налоговой системы той или иной страны – полезный ресурс развития бизнеса, чем и обусловлен приток бизнесменов на территорию юрисдикций с выгодными налоговыми условиями.
Международное налоговое планирование является одним из способов налоговой оптимизации. Основные его инструменты — зарубежные компании, учрежденные в низконалоговых, либо безналоговых зонах, называемых оффшорами. Они используются для перевода капиталов и доходов резидентов по оптимальным налоговым маршрутам в юрисдикции с льготным налогообложением, а также для инвестиций в наиболее надежные, необлагаемые и доходные активы на международных рынках капитала. Подобные переводы предоставляют возможность перемещать средства из любой точки мира на минимально налогооблагаемый объект. В этом качестве могут выступать деньги клиентов, капиталы от партнеров и отчисления своей компании.
Главное и самое важное преимущество использования международного планирования посредством зарубежных компаний заключается в гарантии сохранности капитала. К примеру, юридически размещенные на территории России активы относительно защищены до момента прохождения аудита компании со стороны налоговых органов. Чаще всего в этот периоды блокируется расчетный счет компании. При хранении активов компании за рубежом степень их сохранности увеличивается в разы, и уменьшаются риски потери активов под давлением государственных органов, конкурентов, рейдеров и других лиц, поставивших перед собой цель поглощения Вашей компании. Стоит отметить, что денежные средства, находящиеся в другой стране, защищаются ее законодательством.
Рассмотрим преимущества международного налогового планирования для предпринимателей:
- Защита активов компании от налоговых рисков в стране и при спорах с кредиторами.
- Использование дополнительных возможностей при максимальном увеличении доходности финансово-хозяйственной деятельности и при дальнейшем эффективном развитии бизнеса.
Рассмотрим преимущества международного планирования для управляющих директоров:
- Снижение налоговой нагрузки.
- Увеличение эффективности работы предприятия.
Цель грамотного налогового планирования — минимизация налоговых выплат компании. Планирование налогов является одной из составных частей финансовой политики любого предприятия.
Налоговое планирование – ряд мероприятий, включающих:
- Проведение расчетов размера прямых и косвенных налогов в разных моделях налогообложения.
- Определение размера налога с оборотов компании по итогам коммерческой деятельности.
- Расчет налогов в отношении каждой конкретной сделки с учетом вида ее осуществления.
- Прочее.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Методы налогового планирования:
- Замена налогового субъекта представляет собой выбор организационно-правовой формы компании, для которой законодательство предоставляет более выгодные формы налогообложения. При использовании данного метода предприятие может пользоваться преимуществами налогообложения, направленными на повышение эффективности финансовой деятельности учреждения.
- Замена вида деятельности подразумевается выбор путей ведения деятельности, при которых осуществляемые компанией операции облагаются налогами в меньшей мере.
- Замена налоговой юрисдикции представляет собой выбор наилучшей юрисдикции для учреждения компании с наиболее оптимальными налоговыми условиями для выбранного вида хозяйственной деятельности.
Основные инструменты грамотного налогового планирования:
- налоговые режимы, используемые предприятие при налоговом планировании;
- налоговые льготы, используемые для определенных видов деятельности компании;
- формы ведения и документального оформления отношений по контрактам с партнерами.
Схемы уменьшения налогообложения при ведении международного бизнеса бывают самыми разнообразными:
- Использование оффшорной компании в торговых операциях, когда через нее выполняются сделки по экспорту и импорту. Посредством регулирования контрактной цены владелец предприятия регулирует сумм выплачиваемых пошлин и налогов. Схема носит название трансфертного ценообразования (английское название — transfer pricing).
- В качестве холдинга используется оффшорная компания.
- Оффшорное предприятие используется для владения авторскими правами, патентами, торговыми марками и иной интеллектуальной собственностью. Роялти, идущие из юрисдикции основной деятельности корпорации, накапливаются в оффшоре в безналоговом режиме.
- Оффшорная компания выступает в качестве финансового учреждения, выдающего кредиты и получающего их обратно с процентами. Проценты в этом случае могут накапливаться в безналоговом режиме.
- Оффшорные компании используются для безналогового накопления страховых выплат. Их называют кэптивными компаниями, страхующими риски сугубо своих учредителей.
- Оффшорные фонды применяются для инвестирования и привлечения средств на международных рынках. Крупные транснациональные банковские учреждения учреждают дочерние оффшорные банки и часть своего бизнеса, таким образом, переводят в безналоговый режим.
- Также используются и составные схемы, где участвуют неоффшорные и оффшорные компании.
Следовательно, минимизировать налоги и оптимизировать налогообложения возможно при правильном выборе:
- вида деятельности предприятия,
- сферы функционирования компании,
- нормативно-правовой базы предприятия, оказывающей на него влияние.
Если Вам нужна консультация, элементом которой всегда будет в том числе и международное налоговое планирование, пожалуйста обращайтесь к нам.
Персональные консультации по созданию оффшорных структур для бизнеса и защиты капитала
На блоге уже есть целый ряд статей и подробно описанных идей того, как можно выгодно применить международное налоговое планирование для эффективного и законного развития вашего международного бизнеса. Со всеми вопросами, просим обращаться по е-майлу: info@offshore-pro.info
