Если решение по открытию личного или корпоративного банковского счета за рубежом не терпит отлагательств, запишитесь на срочную консультацию по е-майлу: info@offshore-pro.info.

Самое главное о международном налоговом планировании

международное налоговое планирование бизнеса

На сегодняшний день интернациональный бизнес становится все более популярным. Ранее использовались только транснациональные корпорации, но сейчас на международную арену выходит средний и малый бизнес.

Это обусловлено тем, что разные государства мира отличаются друг от друга не только природными, финансовыми и трудовыми ресурсами, но и налоговыми системами. Разнятся и налоговые ставки и сам принцип налогообложения. Помимо местного законодательства вопросы обложения налогами транснациональных компаний регулируются и двухсторонними соглашениями, заключенными между государствами.

Желание предпринимателя уменьшить затраты на производство продукции, безусловно, вполне естественно. Поэтому преимущества налоговой системы той или иной страны – полезный ресурс развития бизнеса, чем и обусловлен приток бизнесменов на территорию юрисдикций с выгодными налоговыми условиями.

Международное налоговое планирование является одним из способов налоговой оптимизации. Основные его инструменты — зарубежные компании, учрежденные в низконалоговых, либо безналоговых зонах, называемых оффшорами. Они используются для перевода капиталов и доходов резидентов по оптимальным налоговым маршрутам в юрисдикции с льготным налогообложением, а также для инвестиций в наиболее надежные, необлагаемые и доходные активы на международных рынках капитала. Подобные переводы предоставляют возможность перемещать средства из любой точки мира на минимально налогооблагаемый объект. В этом качестве могут выступать деньги клиентов, капиталы от партнеров и отчисления своей компании.

Главное и самое важное преимущество использования международного планирования посредством зарубежных компаний заключается в гарантии сохранности капитала. К примеру, юридически размещенные на территории России активы относительно защищены до момента прохождения аудита компании со стороны налоговых органов. Чаще всего в этот периоды блокируется расчетный счет компании. При хранении активов компании за рубежом степень их сохранности увеличивается в разы, и уменьшаются риски потери активов под давлением государственных органов, конкурентов, рейдеров и других лиц, поставивших перед собой цель поглощения Вашей компании. Стоит отметить, что денежные средства, находящиеся в другой стране, защищаются ее законодательством.отличие налоговых систем разных государств

Рассмотрим преимущества международного налогового планирования для предпринимателей:

  1. Защита активов компании от налоговых рисков в стране и при спорах с кредиторами.
  2. Использование дополнительных возможностей при максимальном увеличении доходности финансово-хозяйственной деятельности и при дальнейшем эффективном развитии бизнеса.

Рассмотрим преимущества международного планирования для управляющих директоров:

  1. Снижение налоговой нагрузки.
  2. Увеличение эффективности работы предприятия.

Цель грамотного налогового планирования — минимизация налоговых выплат компании. Планирование налогов является одной из составных частей финансовой политики любого предприятия.

Налоговое планирование – ряд мероприятий, включающих:

  1. Проведение расчетов размера прямых и косвенных налогов в разных моделях налогообложения.
  2. Определение размера налога с оборотов компании по итогам коммерческой деятельности.
  3. Расчет налогов в отношении каждой конкретной сделки с учетом вида ее осуществления.
  4. Прочее.

Методы налогового планирования:

  1. Замена налогового субъекта представляет собой выбор организационно-правовой формы компании, для которой законодательство предоставляет более выгодные формы налогообложения. При использовании данного метода предприятие может пользоваться преимуществами налогообложения, направленными на повышение эффективности финансовой деятельности учреждения.способы налоговой оптимизации
  2. Замена вида деятельности подразумевается выбор путей ведения деятельности, при которых осуществляемые компанией операции облагаются налогами в меньшей мере.
  3. Замена налоговой юрисдикции представляет собой выбор наилучшей юрисдикции для учреждения компании с наиболее оптимальными налоговыми условиями для выбранного вида хозяйственной деятельности.

Основные инструменты грамотного налогового планирования:

  1. налоговые режимы, используемые предприятие при налоговом планировании;
  2. налоговые льготы, используемые для определенных видов деятельности компании;
  3. формы ведения и документального оформления отношений по контрактам с партнерами.

Схемы уменьшения налогообложения при ведении международного бизнеса бывают самыми разнообразными:

  1. Использование оффшорной компании в торговых операциях, когда через нее выполняются сделки по экспорту и импорту. Посредством регулирования контрактной цены владелец предприятия регулирует сумм выплачиваемых пошлин и налогов. Схема носит название трансфертного ценообразования (английское название — transfer pricing).
  2. В качестве холдинга используется оффшорная компания.
  3. Оффшорное предприятие используется для владения авторскими правами, патентами, торговыми марками и иной интеллектуальной собственностью. Роялти, идущие из юрисдикции основной деятельности корпорации, накапливаются в оффшоре в безналоговом режиме.
  4. Оффшорная компания выступает в качестве финансового учреждения, выдающего кредиты и получающего их обратно с процентами. Проценты в этом случае могут накапливаться в безналоговом режиме.
  5. Оффшорные компании используются для безналогового накопления страховых выплат. Их называют кэптивными компаниями, страхующими риски сугубо своих учредителей.
  6. Оффшорные фонды применяются для инвестирования и привлечения средств на международных рынках. Крупные транснациональные банковские учреждения учреждают дочерние оффшорные банки и часть своего бизнеса, таким образом, переводят в безналоговый режим.налоговое планирование оффшор
  7. Также используются и составные схемы, где участвуют неоффшорные и оффшорные компании.

Следовательно, минимизировать налоги и оптимизировать налогообложения возможно при правильном выборе:

  • вида деятельности предприятия,
  • сферы функционирования компании,
  • нормативно-правовой базы предприятия, оказывающей на него влияние.

Если Вам нужна консультация, элементом которой всегда будет в том числе и международное налоговое планирование, пожалуйста обращайтесь к нам.

Персональные консультации по созданию оффшорных структур для бизнеса и защиты капитала

На блоге уже есть целый ряд статей и подробно описанных идей того, как можно выгодно применить международное налоговое планирование для эффективного и законного развития вашего международного бизнеса. Со всеми вопросами, просим обращаться по е-майлу: info@offshore-pro.info

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info: