Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Стоит ли нанимать налогового консультанта в Германии?

Будь то покупка недвижимости, регистрация и ведение бизнеса или работа по найму – взаимодействовать с налоговой инспекцией приходится в самых разных ситуациях. Зачастую корректная подача отчетности и уплата сборов требует определенных знаний и усилий.

Налоговый консультант в Германии

Всё усложняется при релокации за границу или в первые годы после переезда в новую страну. Языковой барьер и отсутствие необходимых познаний в области местного фискального законодательства делают свое дело. Германия – не исключение. Иммигрантам приходится обращаться за помощью к экспертам. Стоит ли нанимать налогового консультанта в Германии, и сколько денег требуют такие специалисты за свои услуги?

Помощь требуется даже коренным немцам

Не все жители Германии с ходу дадут определение следующим терминам, напрямую связанным с налогообложением личного или корпоративного дохода:

  • «Werbungskosten» (расходы, возникающие при получении непроизводственных доходов);
  • «Betriebsausgaben» (внутренние издержки частного предприятия, вычитаемые из суммы облагаемого налогом дохода);
  • «Sonderausgaben» (специальные личные расходы, не подлежащие налогообложению; например, расходы на страхование, лечение и соблюдение предписанной врачом диеты, строительство личного жилья и т.д.);
  • «außergewöhnliche Belastungen» (непредвиденные расходы налогоплательщика, вычитаемые из налоговой базы).

Что уж говорить об иммигрантах. Например, об условном покупателе коммерческой недвижимости в Германии с правом на ВНЖ или обладателе трудовой визы. Поэтому неудивительно, что и бизнесмены, и штатные сотрудники немецких компаний, и фрилансеры из числа немцев и иммигрантов подумывают о делегировании взаимодействия с налоговиками сторонним специалистам соответствующего профиля.

Они зачастую поручают разбираться со всеми формальностями консультанту по налоговым вопросам / штойербератеру (нем.: Steuerberater). Это позволяет сэкономить время. При удачном стечении обстоятельств можно также сэкономить приличную сумму денег – даже после вычета гонорара налогового консультанта.

Есть еще одно значительное преимущество. Налогоплательщики в Германии, которые обращаются за помощью к лицензированному консультанту, получают гораздо больше времени для подачи налоговой декларации (нем.: Steuererklärung). В случае отчетности за 2022 налоговый год крайний срок подачи для консультанта наступает не раньше 31 июля 2024 года. С другой стороны, лицам, занимающимся декларированием самостоятельно, надлежало подать Steuererklärung к понедельнику 2 октября 2023 года.

Но нужен ли вам налоговый консультант?

Большинству наемных сотрудников, имеющих всего лишь одну работу и не располагающих дополнительными источниками дохода (или основаниями претендовать на налоговые вычеты) налоговый консультант, как правило, не нужен. Обычно они могут довольно легко заполнить декларацию самостоятельно. Особенно, если воспользоваться помощью официальной немецкой программы по содействию в подаче налоговых деклараций Elster или множества бесплатных приложений для подачи налоговых деклараций вроде Taxfix.

Наемным сотрудникам, как правило, вообще не нужно подавать декларацию самостоятельно. За все отвечает работодатель. Но все же желательно это сделать, поскольку большинство наемных сотрудников могут получить вычет в размере более €1000, связанный с повседневными расходами.

И в некоторых случаях разумнее всего делегировать оформление декларации штойербератеру. Это особенно актуально при наличии разных видов дохода. Например, от самозанятости, от прироста капитала за рубежом или от сдачи недвижимости в аренду.

Особые случаи также требуют знаний налогового эксперта. К особым случаям относятся работа одновременно в Германии и за рубежом (даже частичная), статус лица с местом жительства в Германии и местом работы в соседней стране, а также дела о наследстве. Даже установка собственных солнечных панелей на крыше может усложнить налоговую декларацию. Не говоря уже о покупке готового бизнеса в Германии в виде биогазовой установки с когенераторами с правом на ВНЖ.

Какие есть альтернативы обращению к налоговому консультанту?

Если ищете более дешевую альтернативу штойербератеру, можете обратиться в трудовую ассоциацию, созданную с целью оказания помощи членам в уплате налога на заработную плату (нем.: Lohnsteuerhilfe). Такие структуры консультируют не только наемных сотрудников, но и пенсионеров. Обязательное условие – статус члена ассоциации помощи по подоходному налогу (нем.: Lohnsteuerhilfeverein). В среднем это стоит около €150 в год, но около €100 вычитается из расходов на налоговые консультации.

Ассоциация готовит декларацию, отправляет ее в налоговую инспекцию, а также берет на себя всю дальнейшую переписку с властями. Lohnsteuerhilfe также оказывает поддержку в случае обжалования окончательного расчета налога или при возникновении судебных исков в результате претензий властей к налоговой отчетности.

Организация Lohnsteuerhilfe имеет право консультировать членов, если речь идет о:

  • доходах от работы, не связанной с самозанятостью;
  • пенсиях;
  • выплатах по аннуитетам;
  • алиментах.

Фрилансеры и большинство биржевых трейдеров обычно исключаются из целевой аудитории Lohnsteuerhilfe. Таким лицам придется обращаться за помощью к штойербератеру, если они не хотят (или не могут) подавать декларацию самостоятельно.

Чем конкретно занимается штойербератер?

Налоговые консультанты в Германии оказывают содействие следующим лицам и структурам:

  • наемные сотрудники;
  • индивидуальные предприниматели / самозанятые / фрилансеры;
  • компании.

Штойербератеры готовят декларации по подоходному налогу, а также предоставляют другие услуги. Список таких услуг весьма длинный и может включать следующее:

  • консультирование по взносам на социальное обеспечение и выполнение соответствующих расчетов;
  • помощь в составлении годового бухгалтерского баланса;
  • содействие при расчете фонда заработной платы.

Такие услуги будут весьма кстати при открытии немецкого юридического лица иностранцем для получения иммиграционных льгот. Например, при бизнес-иммиграции в Германию в качестве владельца компании в Берлине.

Как найти хорошего налогового консультанта?

Один из способов найти подходящего налогового консультанта — это попросить коллег, деловых партнеров или немецких друзей дать рекомендации. Дополнительную информацию можно найти на сайтах фирм соответствующего профиля.

Есть ли у предложенного специалиста / фирмы официальный сайт с полезным содержанием или популярный и полезный видео-контент на открытом хостинге? Подтверждена ​​ли квалификация персонала? Знает ли такой штойербератер / персонал консультационной фирмы известный вам язык? Все эти вопросы требуют ответа.

Расставить все точки над «i» во многих случаях помогает телефонный звонок. Объясните свою личную ситуацию и свои ожидания. После первоначального разговора обычно становится ясно, может ли этот потенциальный контрагент вам помочь.

Некоторые немецкие налоговые консультанты специализируются на определенных профессиональных группах, что делает их особенно полезными соответствующим специалистам. Это могут быть медицинские работники, ремесленники, фрилансеры, фермеры или айтишники, включая иммигрантов. Например, обладатели ВНЖ в Германии в Кельне для IT-специалистов.

Другие штойербератеры специализируются на предоставлении услуг юридическим лицам с определенной правовой формой. Например, кооперативам. Некоторые немецкие консультанты выступают экспертами в области наследства и дарения или международного налогового права.

Федеральная палата налоговых консультантов (нем.: Bundessteuerberaterkammer) создала сервис для поиска штойербератеров, через который можно найти специалистов по конкретным критериям и/или по почтовому индексу. В актуальном списке около 15 тыс. фирм и индивидуальных консультантов. Кооператив налоговых консультантов Datev также предлагает услуги поиска. Еще один вариант – поиск через сайт Smartexperts.de, где можно указать местоположение и желаемую предметную область.

Каковы затраты на услуги налогового консультанта?

Сумма гонорара может сильно варьироваться в зависимости от следующих факторов:

  • сложность кейса конкретного налогоплательщика;
  • перечень сопутствующих услуг, которые необходимы клиенту;
  • местоположение клиента;
  • уровень опыта консультанта.

Как правило, можно рассчитывать на почасовую ставку или фиксированную оплату за услуги штойербератера. Почасовые ставки могут варьироваться от € 100 до € 300. Фиксированная оплата подлежит согласованию в зависимости от объема работы. Оплатить услуги можно, например, через личный счет в немецкой платежной системе, оформляемый удалённо.

Многие специалисты дают бесплатные первичные консультации, включая оценку общих затрат. Это позволяет сравнить несколько предложений и выбрать оптимальное, ориентируясь на соотношение цены, скорости и других важных вам параметров.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.