Есть различные методы и способы ведения бизнеса, которые сказываются на налогооблагаемой прибыли. В зависимости от законности и степени работы любого бизнеса с налоговыми обязательствами, различают три типа работы с налоговым законодательством: уклонение от уплаты налогов, оптимизация (минимизация) налогов и налоговое планирование.
В этой статье, мы попытаемся объяснить различия между этими понятиями, чтобы не было лишних вопросов у посетителей нашего портала.
Уклонение от уплаты налогов
Уклонением от уплаты налогов является любой незаконный метод или незаконная попытка уменьшить налоговую ответственность налогоплательщика. Подобная деятельность непосредственно связана с методами или незаконными действиями, что приводит к уменьшению прибыли для минимизации налогового бремени физического лица или компании. Уклонение от уплаты налогов подлежит наказанию в большинстве стран мира. Наказание выражается, как правило, в высоких административных штрафах, которые возлагаются на компании и их руководителей лично. Возможно также уголовное наказание руководителей в отдельных случаях.
Ниже приведены конкретные примеры уклонения от уплаты налогов:
- делать ложные заявления и вносить заведомо ложную информацию в бухгалтерскую и налоговую отчетность;
- увеличение расходов без документального доказательства;
- сокрытие связанных документов, чтобы доказать фактически заработанную деловую прибыль (например, отчеты о транзакциях или отчет о наличных доходах);
- сокрытие или передача активов незаконно третьим лицам;
- неправомерное увеличение налогового кредита;
- ведение чрезмерных расходов на лиц и компании, которые невозможно проверить;
- фиктивные операции без экономического результата или убыточные;
- работа с наличными средствами между юридическими лицами в тех объемах, которые запрещены по закону и т.д.
Таким образом, уклонение от уплаты налогов можно рассматривать как форму налогового мошенничества, которая указывает на незаконные и преднамеренные действия по неуплате налога. В связи с тем, что использование подобных методов ведения бизнеса является мошенническим, любые налогоплательщики, независимо от того, совершают ли они уклонение от уплаты налогов в отношении отдельных лиц или предприятий, будут преследоваться по закону и должны быть подвергнуты строгому наказанию в виде крупного штрафа, вплоть до уголовного наказания лишением свободы на длительные сроки.
Оптимизация налогов
Некоторые люди могут запутаться в значении уклонения от уплаты налогов и оптимизацией налогов. Зачастую в средствах массовой информации, эти два термина иногда используются взаимозаменяемо. Но, на самом деле они разительно отличаются. Следует отметить, что оптимизация налогов является полностью законной, а уклонение от уплаты налогов — нет.
Оптимизация налогов — это действия по минимизации налоговых обязательств в рамках существующего закона и без каких-либо нарушений. Другими словами, налогоплательщики могут использовать законные методы для уменьшения суммы налогов, подлежащих уплате в связи с их финансовой деятельностью. Такие методы, позволяющие налогоплательщикам избежать уплаты налога правительству, могут включать в себя следующее:
- использование налоговых вычетов для уменьшения коммерческих расходов и налога на бизнес;
- отсрочка уплаты налога до более поздней даты с соответствующим планом отсрочки налогообложения;
- использование налоговых льгот для юридических целей, таких как деловые покупки, помощь сотрудникам компании для отпуска по болезни и отпуска по семейным обстоятельствам.
Следует также отметить, что добиваться сокращения налоговых обязательств путем оптимизации налогов является законным на 100%, но это должно всегда находить свое отражение в налоговом законодательстве. Использование практики оптимизации налогов, в тех случаях, когда это заведомо нецелесообразно или конкретно не разрешено в налоговом законодательстве, может привести к тому, что налогоплательщик выйдет за пределы оптимизации налогов, что приведет к нарушению и последующему наказанию.
Таким образом, желательно, чтобы как физические лица, так и корпорации хорошо владели соответствующими знаниями, прежде чем использовать какие-либо налоговые стратегии для минимизации налогов. Для компаний, мы рекомендуем привлекать финансовых экспертов для получения юридических консультаций о том, как оптимизировать налоги наиболее безопасным способом.
Налоговое планирование
Налоговое планирование, как и оптимизация налогов, является абсолютно законным.
Налоговое планирование — это процесс разработки финансовых вопросов компании для максимизации налоговых льгот, в соответствии с применимыми положениями налоговой системы. Планирование помогает налогоплательщикам уменьшить свои налоговые обязательства с помощью различных средств, а именно отчислений, кредитов, скидок и льгот, предусмотренных Законом о подоходном налоге или соответствующим разделом в налоговом законодательстве.
В качестве примера налогового планирования можно привести инвестиции в предметы искусства, недвижимость, некоторые ценные бумаги (например, акции стартапов), долгосрочные вклады, паевые инвестиционные фонды, резервные фонды или другие подобные счета для уменьшения налоговых обязательств.
Ключевой особенностью налогового планирования является его отношение к будущему. Эффективный налоговый консультант компании, с хорошим налоговым планом, может способствовать минимизации налогов в краткосрочной или долгосрочной перспективе. Чтобы обеспечить наилучший и возможный результат для налоговой перспективы, в налоговом планировании следует учитывать некоторые важные элементы, а именно:
- верный выбор хозяйствующего субъекта,
- сроки и место получения дохода,
- размер бизнеса,
- планирование расходов и покупок,
- статус резидента владельца актива,
- структуру капитала,
Среди вышеописанной терминологии, метод налогового планирования считается наиболее верным подходом в отношении соблюдения положений налогового законодательства, а также наиболее безопасным, хотя и требующим высокой квалификации исполнителей.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Различия между уклонением от уплаты налогов, оптимизацией налогов и налоговым планированием
Компании в поисках экономии налогов часто предлагают различные комбинации вышеуказанных терминов. Чтобы избежать ошибок в понимании их, ниже мы приводим обобщающую таблицу, на которой можно удобно понять и структурировать эти три понятия:
| Оптимизация налогов | Уклонение от налогов | Налоговое планирование | |
| Основная цель | Минимизация налогов | Не уплата налогов | Обеспечение налоговой эффективности |
| Легальность | легально | нелегально | легально |
| Сущность | Выполняется с помощью лазеек в законе, но с соблюдением законодательства | Выполняется путем использования незаконных средств для неуплаты налога | Выполняется с использованием действующих положений закона по снижению налоговых обязательств |
| Как проявляется? | Уклонение от уплаты налогов характеризуется как налоговое планирование, но выполняется до того, как возникает налоговое обязательство.Обычно это проявляется в краткосрочных выгодах | Уклонение от уплаты налогов действует как незаконная практика и происходит, как правило, после возникновения налогового обязательства | Налоговое планирование должно быть выполнено до возникновения налогового обязательства.Оно ассоциируется с будущим и часто служит как долгосрочным, так и краткосрочным преимуществам . |
| Последствия | Ответственные лица подлежат административному наказанию штрафом или лишению свободы, если есть нарушение налогового законодательства | Подлежит наказанию или тюремному заключению | не является противоправным действием, поэтому нет какого-либо наказания |
Хотя природа налогового планирования достаточно очевидна, иногда возникает некоторая путаница в разнице между оптимизацией налогов и уклонением от уплаты налогов, что приводит к принятию неправильных решений. Рекомендуется, чтобы любые налогоплательщики, будь то физические или юридические лица, были полностью осведомлены о применяемой налоговой практике.
В связи с этим есть два важных совета, которые должны принять во внимание ответственные лица:
- Получите знания налогового законодательства и методы снижения налоговых обязательств наиболее эффективным способом. Имейте в виду, что очень важно дифференцировать такие методы в зависимости от их целей, законности и особенностей, поскольку это поможет вам избежать неприятностей и наказания. Необходимо также учесть специфику именно вашей деятельности, местного законодательства, а также таких особенностей, как валютный контроль и отчетность лиц, контролирующих иностранные компании.
- Обратитесь за советом к профессиональному налоговому эксперту или сервисной фирме в той стране, где вы будете осуществлять свою деятельность. Это также хорошая идея, так как человек специализирующийся в этой специфической области знаний всегда будет знать, как применять налоговое законодательство, чтобы уменьшить ваше налоговое бремя и максимизировать ваши льготы. Кроме того, налоговые правила часто подвергаются изменениям, независимо от того, является ли ваш налогово-сберегательный инструмент правильным или нет. Поэтому, ваши профессиональные советники по налоговым вопросам должны также давать конкретные рекомендации по обстоятельствам, сквозь которые движется ваш бизнес.
Короче говоря, есть три инструмента, которые налогоплательщики обычно выбирают для минимизации своих налоговых обязательств, включая планирование налогов, оптимизацию налогов и уклонение от уплаты налогов. Каждый метод связан с различными способами и инструментами снижения налогов. Однако обратите внимание, что оптимизация и налоговое планирование являются юридической практикой и могут быть достаточно безопасными, в отличие от уклонения от уплаты налогов, которое считается мошенничеством в большинстве стран мира, включая оффшорные юрисдикции.
Эксперты портала InternationalWealth более 10 лет занимаются корпоративным структурированием различных видов бизнеса по всему миру. Мы постоянно работаем с регистраторами и менеджерами банков и платежных систем для открытия зарубежных счетов по всему миру. Для успешной деятельности мы постоянно отслеживаем все изменения налогового, корпоративного и финансового законодательства тех стран, с которыми работаем.
Напишите нам запрос на проведение консультации для выбора страны для регистрации иностранной компании или открытия зарубежного счета.
Запрос можно отправить на наш email: info@offshore-pro.info, или связавшись с нашими консультантами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.
Напишите нам сегодня, чтобы в ближайшем будущем уже иметь варианты для налоговой независимости.
Чем налоговая оптимизация отличается от уклонения от уплаты налогов?
Короткий ответ: законностью. В случае, если вы оптимизируете свою бизнес-активность в полном соответствии с налоговым законодательством стран, в которых ваш бизнес действует, то это будет считаться оптимизацией налогов без каких-либо негативных последствий.
В случае, если вы намеренно, или по не знанию нарушаете налоговое законодательство, то это будет считать уклонением от уплаты налогов и караться штрафами, вплоть до уголовного наказания и лишения свободы ответственных лиц.
Поэтому, крайне важно при планировании своей деятельности пользоваться советами экспертов в международном налоговом планировании, чтобы не попасть под нарушение законодательства.
Стоит ли оптимизировать налоги, учитывая возможные риски?
Данный вопрос каждый предприниматель решает сам. Но, оптимизированный, с точки зрения налогообложения, бизнес имеет значительные преимущества, т.к. обладает дополнительными средствами на собственное развитие.Необходимо только привлекать профессионалов своего дела, чтобы не нарушать законодательство тех стран, в которых ведет свою деятельность ваш бизнес.
Можно ли оптимизировать налогообложение с помощью оффшорных компаний?
В ответе на этот вопрос нужно полагаться на конкретный вид бизнеса и страны, в которых находятся ваши клиенты и бенефициары. По нашему опыту мы можем сказать, что значительно снизить налоговую нагрузку можно во многих случаях. Особенно если речь идет о привлечении инвестиций в международные проекты и если ваш бизнес находится в онлайне.
Если же мы говорим о местных физических предприятиях, которых работают в узких рамках одного города или даже района, то здесь очень сложно говорить о налоговой оптимизации. Особенно в традиционных отраслях экономики, где все очень традиционно и не связано с IT-технологиями.
