Вопросы, которые задают себе все американские предприниматели, решившие начать свое дело в оффшоре, будут раскрыты в нашем материале. Информация может пригодиться русскоговорящим гражданам США и тем, кто только планирует начать свое дело за рубежом с привязкой к IRS.
Если Вас интересует бизнес в США, а также условия по получению Грин карты и открытию банковского счета, в том числе для оффшорных компаний, то получите консультацию экспертов портала International Wealth или сразу переходите к выбору услуги.
Что лучше и надежнее – ООО или оффшорная корпорация?
Есть ряд отличий между ООО и оффшорной корпорацией:
- ООО – компания с ограниченной ответственностью (LLC) в оффшоре, где владельцы ограничены ответственностью по долям. Налоговые обязательства возлагаются на каждое физлицо отдельно, а не на компанию в целом.
- Корпорация в оффшоре – юридическое лицо с неограниченным количеством акционеров, каждый из которых получает прибыль от бизнеса путем перечисления дивидендов/процентов. При этом они не несут личной ответственности по обязательствам компании.
- Уровень защиты, как при регистрации ООО, так и в случае формирования оффшорной корпорации идентичен. Это также касается участников (ООО) и акционеров, данные о прибыли которых будут передаваться налоговым органам, включая управление США.
В зависимости от типа доходов, существует разграничение по преимуществам между оффшорной компанией и корпоративной структурой. Так, гражданам США гораздо выгоднее вести активный бизнес через корпорацию, а в случае получения пассивной прибыли выбрать ООО. Основная причина такой разницы заключается в налогах на доход из иностранных источников, что в Штатах контролируется особенно тщательно.
Плюсы оффшорной Корпорации
Не будем вдаваться в подробности, что такое Корпорация, а в чем ее особенности в оффшоре, а остановимся на преимуществах в плане налоговых обязательств граждан США:
- Являясь акционером, директором и учредителем АО и иной корпоративной структуры в оффшорной зоне, гражданин США имеет право на исключение иностранного заработка из налогооблагаемой базы. В 2021 году показатель FEIE составил $108 700.
- Таким образом можно не платить налоги на прибыль из оффшора совсем или сохранить часть дохода в оффшоре (отложенный налог).
- Например, доход составил 100 000 долларов, которые подлежат возврату. Налог на них не начисляется.
- Если в оффшорном бизнес задействованы муж и жена, то сумма прибыли с нулевым налогом составит 200 000 долларов (в среднем).
- Остаток по доходу, превышающему показатель FEIE, можно оставить в Корпорации до распределения его в виде дивидендов или на будущий год. Если их перевести на свой счет как зарплату, то придется заплатить налоги.
- Использование оффшорной корпорации позволяет исключить социальные налоги (FICA, Medicare и т.д.), которые составляют около 15,3% от чистой прибыли и не покрываются FEIE.
Важно! Имея долю акцией в оффшорной корпорации от 10%, резиденты США обязаны ежегодно сдавать налоговую декларацию по форме IRS 5471. За невыполнение данных правил предусмотрены штрафы до 50 000 долларов.
Преимущества оффшорного ООО
Как сказано ранее, оффшорная компания не предусматривает корпоративной многоуровневой структуры и может принадлежать даже одному физлицу. Налоги начисляются для каждого участника ООО отдельно (соразмерно долей). Таким образом, подданные Соединенных Штатов могут подавать более простую налоговую декларацию по форме IRS 8858, а также воспользоваться налоговым вычетом FEIE в размере $108 700.
Оффшорное ООО является хорошим вариантом для пассивных инвестиций. Но, следует помнить, что льготы по налогам применяются только к активным инвестициям и не распространяются на пассивный доход. Пассивные инвестиции признаются как заработок за рубежом, по которому требуется уплата налогов в иностранном государстве.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Краткое резюме – что лучше для резидентов США, оффшорная корпорация или ООО
Имея ООО, нельзя удержать прибыль в оффшоре. Такой бизнес является выгодным по вопросам налогообложения для граждан США только в случае дохода в пределах FEIE. На остальную сумму придется платить налоги по установленной ставке.
При той же сумме прибыли в оффшорной корпорации можно не платить налоги в США, используя «запасной резервный счет» АО в качестве места для хранения капитала. Достаточно вывести только часть финансов в рамках разрешенных к исключению из налогооблагаемой базы ($108 700), оставив остальные деньги в корпорации.
Какой вариант подходит в той или иной ситуации, помогут разобраться эксперты нашего портала. Пишите нам по адресу: info@offshore-pro.info и получите консультацию опытного специалиста уже сегодня!
В чем разница между ООО или оффшорной корпорацией?
Структура ООО – минимум 1 учредитель, где нет акционеров, а все участники бизнеса несут ответственность по долгам и налогам соразмерно долей.
Оффшорная корпорация – юридическое лицо с уставом и полным составом руководителей, включая акционеров. Прибыль распределяется между акционерами в виде дивидендов, процентов, а корпоративные налоги начисляются не на физлицо-акционера (как в случае ООО), а на корпорацию.
Обеспечивает ли оффшорное ООО большую конфиденциальность, чем корпоративная структура?
Конфиденциальность личной информации в оффшоре соразмерна, как при регистрации ООО, так и при открытии корпоративной структуры.
Как можно снизить налоги в США на прибыль от ООО и оффшорной корпорации?
Налоговый вычет из суммы налогооблагаемой базы для физлиц – FEIE в размере $108 700 в 2021 году.
Иностранный налоговый кредит, который позволяет платить налоги только в одном государстве (по месту инкорпорации оффшорной компании) и не вносить платежи на пассивный доход, поступающий из-за рубежа в США.
