Международный бизнес открывает широкие возможности развития, получения высокого дохода, а также оптимизации расходов. Компания может быть зарегистрирована в одной юрисдикции и быть налоговым резидентом в другой. При определенных обстоятельствах такой стратегический ход может повысить эффективность деятельности. Причем нередко с целью оптимизации используются европейские престижные государства, такие как Кипр, Великобритания, Мальта. Какие возможности можно извлечь бизнесменам из подобной схемы, мы подробно опишем ниже на примерах владельцев компании на Кипре – резидентов Мальты, и собственников бизнеса в UK – резидентов Кипра.
Преимущества для резидента Мальты, зарегистрировавшего компанию на Кипре
Начнем с того, что между Мальтой и Кипром подписано Соглашение об избежании двойного налогообложения от 22 октября 1993 года. Из чего следует, что эти государства могут взаимодействовать в сфере торговли и прочих видов предпринимательской деятельности без риска переплаты налогов. Таким образом, предприниматели, которые стремятся открыть престижную фирму в Европе, могут смело рассматривать возможность создания кипрской компании и управления ею с Мальты. Преимущество такого корпоративного планирования в двойном освобождении от налогообложения пассивного дохода из иностранных источников. Что это значит?
А все просто! Кипрская компания – резидент, облагается налогом со своего мирового дохода. При этом в корне отличается компания на Кипре – нерезидент, которая управляется и контролируется с Мальты. В этом случае сборы будут взиматься только с дохода, полученного на территории Кипра, который, кстати, является низконалоговой юрисдикцией. На сегодня ставка корпоративного налога составляет 12,5 %. Это одна из самых низких ставок налога в Европе. Если доход получен вне республики, тогда выше обозначенная статья расходов будет равна 0.
Следует иметь в виду, что предприятия, зарегистрированные на Кипре, но не являющиеся резидентами данной юрисдикции, не освобождаются от обязанностей по подготовке и сдаче финансовой отчетности, а также деклараций.
Что касается Мальты? Если фирма, зарегистрирована на Кипре, но фактически управляется с Мальты и имеет статус резидента в обозначенной республике, тогда налоги платить нужно будет именно в эту юрисдикцию. На Мальте довольно высокий корпоративный налог 35 %, но система налогообложения данной страны уникальна. За счет налоговых возвратов нагрузка может быть снижена до 5% или вовсе 0%. Не облагаются вовсе проценты, роялти, дивиденды. Кроме норм законодательства, следует учитывать один нюанс. Как правило, иностранные компании на Мальте облагаются налогом только с их мальтийского источника дохода и переведенного в республику. Исключением является приход от торговой деятельности, который всегда считается внутренней прибылью.
Таким образом, учреждение кипрской компанией с управлением на Мальте, при правильном планировании и организации деятельности позволяет полностью избежать фискальных обязательств, при том, что доходы не будут переводиться на Мальту.
А теперь рассмотрим второй – не менее привлекательный вариант организации бизнеса за границей.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Преимущества компании Великобритании, владелец которой резидент Кипра
Зарегистрировать партнерство в UK стремятся также многие предприниматели. На это есть ряд причин:
- стабильная экономика;
- развитая юрисдикция с благоприятной налоговой средой;
- невысокая ставка корпоративного налога в 19 %
- высокий престиж.
- не является оффшорной зоной, но предоставляет возможность налоговой оптимизации.
- наличие соглашений об избежании двойного налогообложения со многими странами мира. В нашем случае мы рассмотрим взаимодействие с Кипром.
Зарегистрированная компания в Великобритании, управляемая с Кипра, имеет реальные шансы снизить расходы по корпоративному налогу с 19 до 12,5 %. Эта возможность обусловлена Соглашением об избежании двойного налогообложения между Великобританией и Кипром. В нем указывается, что юридическое лицо, зарегистрированное в одной юрисдикции, будет являться резидентом другой страны, в которой находится место прямого управления. А это значит, что нужно следовать ее принципам налогообложения.
Таким образом, компания UK, бенефициары которой проживают на Кипре, будет облагаться налогом только на источник дохода образованный в Великобритании. Весь остальной доход компании должен облагаться кипрским корпоративным налогом, при этом его ставка в настоящее время составляет 12,5%.
Компании Великобритании, являющиеся налоговыми резидентами Кипра (за счет того, что они управляются и контролируются главным офисом, зарегистрированным на острове), уплачивают налог с общемирового дохода именно в казну Кипра. Такое решение позволяет иметь «английское лицо» и при этом оплачивать низкие налоги (12,5% на общий приход, который может быть значительно снижен при правильном структурировании).
Клиенты применяют подобные структуры для увеличения доверия на мировой арене среди партнеров, контрагентов и для эффективного налогового планирования.
За последние 15 лет согласно данной схемы были учреждены тысячи подобных бизнес-структур, которые успешно развиваются и в настоящее время.
Как определить эффективное место контроля и управления?
Бизнес-структурирование, описанное выше, основано на понятии «эффективного контроля и управления», которое устанавливается в юрисдикции, отличной от адреса регистрации компании.
Признаки, определяющие эффективное место управления и контроля следующие:
- в юрисдикции зарегистрировано большинство директоров;
- в стране проводятся все заседания правления;
- осуществляется прямое управление и контроль.
Иногда, может оказаться под сомнением место эффективного управления и контроля. В этом случае решение выдает суд, причем принимая во внимание ведение записей. И данные факты не должны указывать на то, что реальные решения принимаются и выполняются где-то еще. Важно, чтобы управление и контроль осуществлялись в правильной юрисдикции. В нашем случае на Мальте или Кипре.
Зарегистрировать компанию за границей
Предлагаем зарегистрировать фирму в престижной европейской юрисдикции. Оба государства имеют высокую репутацию и открывают для бизнеса нерезидента широкие возможности.
Европейская фирма подходит для любого типа бизнеса: IT – индустрия, торговля, производство, инвестиции, холдинги.
Также мы предоставим профессиональных директоров, номинальный сервис, полное бухгалтерское, юридическое и IT сопровождение деятельности.
Процедура регистрации компании на территории обоих государств очень похожа. Специалисты помогут подобрать имя, форму собственности, подготовить документы и подать пакет данных на регистрацию в государственный реестр.
Документы, которые потребуются от собственников:
- копии загранпаспорта;
- справка о фактическом месте проживания.
Регистрация занимает сутки. После чего следует изготовление документов. По итогу владелец получает готовую фирму – эффективный инструмент налогового планирования.
Для каждой из вновь созданных компаний можно открыть счет в банке или любой платежной системе.
Стоимость LLP, LP, LTD в Великобритании – от 1220 EUR. Узнайте подробней про Британские компании и банковские счета, партнерства, трасты и иммиграцию в Великобританию.
Стоимость кипрской компании 3900 EUR. Дополнительная информация про кипрские компании указана у нас на сайте.
Налоговая оптимизация для вашего бизнеса
21 век – то время, когда офшоры стремительно теряют популярность. Современный бизнес предлагает иные способы оптимизировать налоговую нагрузку. Предлагаем оформить компанию в Великобритании с управлением на Кипре или открыть фирму на Кипре с управлением на Мальте. Данные схемы действительно эффективны, не упустите возможность начать пользоваться всеми преимуществами оффшорных европейских юрисдикций с низкими налогами. Применение не резидентской кампании в Великобритании с центром управления на Кипре или компании на Кипре с эффективным контролем Мальты, позволит вам значительно снизить налоговые обязательства на законном основании. Желаете получить подробную информацию, применительно именно к вашей ситуации, пишите нам по адресу mail info@offshore-pro.info. Наши юристы помогут вам зарегистрировать бизнес за границей легко и выгодно!
С какой целью применяется в международном бизнесе договор об избежании двойного налогообложения между странами?
Очень часто компании, зарегистрированные в одной юрисдикции, являются налоговыми резидентами другой страны. Чтобы не возникало неприятных ситуаций, когда собственник должен платить налог с дохода дважды и подписываются между странами такого рода конвенции. Предпринимателю важно знать о наличии такого договора, чтобы грамотно и максимально выгодно осуществлять налоговое планирование деятельности.
Как определяется эффективное место управления и для чего это нужно?
Чтобы определить резиденцию юридического лица, налоговые органы берут во внимание факт местонахождения непосредственного управления и контроля фирмы. То есть определяется то место, где принимаются ключевые решения по развитию предпринимательской деятельности. Признаки юрисдикции, с правом управления следующие: в ней проводятся собрания правления, насчитывается большинство директоров, принимаются важные решения, от которых зависит будущее фирмы. Крайне важно правильно определить место эффективного контроля, так как от него зависит статус резидентности, а значит и применение эффективных вариантов налоговой оптимизации.
Какие возможности по минимизации налогов дает использование Кипра, Мальты, UK?
Регистрация компании в одной юрисдикции и статус резиденции в другой – это частое явление в международном бизнесе. Известнейшие европейские государства предоставляют ряд возможностей для минимизации налогов. Кипрский бизнес может применить механизм избежания налоговых обязательств, при условии, если фирма учреждена резидентом Мальты. А фирма в Великобритании может значительно снизить ставку корпоративного налога с 19 до 12,5 %, если прямое управление будет осуществляться с Кипра.
