Налоговая релокация для криптоинвестора: 5 шагов к цели

Пока спрос на золотые паспорта / визы со стороны «случайных» трейдеров снижается, опытные ходлеры используют «крипто-зиму» для воплощения в жизнь давно вынашиваемых планов в части легкой налоговой релокации. Важным подспорьем становятся программы инвестиционного гражданства / резидентства. Предлагаем перенять опыт экспатов и проконсультироваться с нашими экспертами, если останутся вопросы / появится желание реализовать на практике идеи в области инвестиционной иммиграции.

Обострившаяся в последнее время волатильность мировых криптовалютных рынков вызвала сильный стресс у персон, инвестирующих в крипту. Головной боли добавляют налоговые органы большинства юрисдикций, активизировавшие усилия по формализации операций с цифровыми активами и, соответственно, обложению крипто-бизнесменов отсутствовавшими ранее налогами. В результате последние сегодня все чаще рассматривают иностранный вид на жительство и второе гражданство как способ сохранения и приумножения доступного капитала.

Муки выбора оптимального направления для релокации криптоинвестора

Спрос, как известно, рождает предложение. Причем нередко источником последнего являются некомпетентные иммиграционные агенты / откровенные мошенники. Ушлые «помогалы» тут как тут, что называется. Взаимодействуя с последними / самостоятельно изучая рынок, потенциальные экспаты сталкиваются с рядом проблем.

• Масса вариантов: Держателям криптоактивов / холдерам и прочим криптоэнтузиастам становится все труднее ориентироваться среди множества предложений. Желая оказаться в окружении единомышленников / технически подкованных людей в низконалоговой юрисдикции, они активно изучают рынок иммиграционных услуг. Но далеко не все готовы самостоятельно «вскрывать десятки и сотни килограммов раковин», чтобы найти «жемчужину». 
• Банальные и непрактичные советы: Дополнительная проблема заключается в практической реализуемости / легитимности большинства советов. Некоторые советчики рекомендуют просто отправиться туда, где доступны первоклассные условия для проживания и бизнеса. Предельно очевидный совет. Но не очень полезный с точки зрения реализации на практике. Иные «эксперты» хотят, чтобы собеседник благополучно упустил из виду вопрос об организации релокации из текущей страны в новую юрисдикцию, не нанося себе финансовый ущерб. Следовать подобному совету — все равно, что хотеть построить дом, защищенный от стихийных бедствий, и начинать процесс, зайдя в магазин «Сделай сам», чтобы прислушаться к советам продавца кирпича. Логический путь к успеху состоит в том, чтобы сначала вызвать квалифицированного и опытного архитектора для составления чертежей, а затем организовать строительство нового дома.
• Желание собеседника продать Вам определенный продукт: Иные «эксперты», что называется, «ставят телегу впереди лошади», говоря нечто вроде следующего: «Во-первых, следует выбрать, какая юрисдикция Вам больше подходит». Подобные промоутеры иммиграционных услуг явно пытаются заставить потенциального клиента сосредоточиться на юрисдикции, которую они «продают».

Цель настоящей статьи — предоставить членам криптосообщества, реально заинтересованным получением гражданства за инвестиции / оформлением золотой визы, действительно полезное с практической точки зрения пошаговое руководство.

Но целевой аудиторией руководства являются лишь трейдеры и холдеры, поскольку крипто-майнеры / учредители бирж могут предъявлять особые требования к государству назначения (например, в плане доступа к стабильным и недорогим поставкам электроэнергии и с точки зрения взаимодействия с регулирующими органами).

5 шагов, которые необходимо сделать криптоинвестору для легкой налоговой релокации

Отсутствие надлежащего планирования наперед приводит не только к повышенному стрессу, но и к потенциально пагубным потерям времени и денег. Предлагаем членам криптосообщества практическую методологию правильного планирования успешного будущего. Вот 5 шагов к цели:

1-й шаг: Где Вы находитесь сейчас?

Первый шаг сводится к оценке текущего налогового режима и финансового положения будущего экспата. Для начала проанализируйте и полностью поймите провинциальный (областной или кантональный) / республиканский / федеральный налоговый режим, которому следуете прямо сейчас. Определившись с отправной точкой, сможете понять целесообразность переезда в регион / страну, считающуюся низконалоговой.

В разных местах используются разные налоговые системы и правила, оказывающие влияние как на процесс выхода из текущей налоговой юрисдикции, так и на релокацию в новую. Речь идет, помимо прочего, о следующих условиях:

• Отказ от гражданства / резидентства: Некоторые юрисдикции вроде США требуют от потенциальных экспатов, желающих полностью избавиться от налоговых обязательств, отказа от своего гражданства / статуса физического резидента (грин-карта).
• Продажа активов: Иные юрисдикции требуют разрыва связей в форме материального имущества, включая дома, и создания нового центра жизненных интересов (например, путем приобретения нового жилья) в иной юрисдикции.
• Заключение налоговых соглашений: Иногда требуется наличие между новой и текущей юрисдикцией договоренности об избежании двойного налогообложения.
• Ценз оседлости: Наконец, некоторые государства отправления просто обязывают переезжающих за рубеж на ПМЖ налогоплательщиков ограничивать количество дней пребывания на собственной территории.

2-й шаг: Каким образом покинуть государство пребывания, и какими окажутся финансовые последствия?

Успешно разобравшись в налоговых правилах текущей юрисдикции, потребуется определить, какие шаги необходимо предпринять, чтобы покинуть данное государство, одновременно оценивая финансовые последствия подобной релокации (например, в США практикуется взимание налога на экспатриацию / exit tax).

3-й шаг: Куда отправиться, и как туда добраться?

Поняв (и приняв) тот факт, что за релокацию придется заплатить соответствующую «цену», следует определить, куда именно направиться. Для принятия наиболее рационального решения потребуется изучение собственного бизнеса и потребностей семьи, образа жизни и ряда иных факторов. Затем, вооружившись набором наиболее важных для Вас критериев, следует, пользуясь методом сравнительного анализа, отсеять неоптимальные юрисдикции и выбрать варианты, лучше всего подходящие для удовлетворения Ваших потребностей.

Сузив список целевых направлений, узнайте, каковы правила переезда в оставшиеся после отсева страны. На данном этапе рекомендуем потратить усилия на изучение семейной истории и генеалогического древа, чтобы попытаться обнаружить возможности для получения второго гражданства по происхождению.

Обратите внимание, что удовлетворение заявления на получение гражданства на основании происхождения в любой стране-члене ЕС/ЕЭС (на основании наличия отца (матери), дедушки (бабушки), прадедушки (прабабушки) и т.д. родом из подобного государства) дает доступ не только в подобную страну, но и во все 27 государств-членов Евросоюза.

Супругам и детям, лишенным возможности претендовать на получение гражданства по происхождению, будет разрешено проживать в любой из подобных стран в качестве временных резидентов на основании родства с новым гражданином, получившим европейский паспорт по происхождению (механизм воссоединения семьи).

Если нет возможности подать заявление о присвоении гражданства по происхождению, следует изучить возможности в области получения ВНЖ в интересующем государстве / государствах благодаря образованию и опыту работы / согласию на проживание в течение длительного периода времени / деловой активности. Но есть сравнительно быстрая и простая альтернатива — ВНЖ / гражданство за инвестиции.

Например, сразу несколько низконалоговых государства на Карибах готовы предоставить состоятельному инвестору золотой паспорт. Но далеко не все подобные юрисдикции сегодня принимают заявки от выходцев с постсоветского пространства. Так, россиянам доступно лишь гражданство Антигуа за инвестиции и золотой паспорт Гренады.

4-й шаг: Как именно уменьшить / устранить глобальное налоговое бремя, устраивая переезд?

Обретя четкое понимание условий разрыва связей (включая налоговые отношения) с юрисдикцией текущего пребывания и переезда в новое государство, необходимо обратиться за советом к надежным и проверенным экспертам, готовым надлежащим образом организовать все иммиграционные и иные процессы. Лишь опираясь на обширный опыт компетентных экспертов, можно гарантировать отсутствие рисков и «подводных камней».

Команда профессионалов, используя знания выбранной Вами юрисдикции, поможет понять достижимость желаемого благоприятного баланса между налогами и образом жизни. В частности, в ходе проведения надлежащего предиммиграционного планирования эксперты помогут убедиться, что пункт назначения не взимает подоходный налог / налог на прирост капитала (или ограничивает налогооблагаемую базу лишь местными источниками доходов) и т.д. Рекомендуем начать с заполнения анкеты на подбор юрисдикции для регистрации или переноса Вашего бизнеса.

5-й шаг: Собираем все вместе

Имея четкое представление о затратах и преимуществах создания и практической реализации «плана эвакуации», а также о необходимых для достижения цели шагах и сроках реализации подобного плана на практике, путь вперед становится предельно ясным, и устраняются любые неприятные сюрпризы. Данная схема позволяет решить, стоит ли двигаться вперед или нет, а также обеспечит успех в случае фактического принятия решения о релокации.

Обобщение

• Шаг 1: Поймите, где Вы сейчас находитесь и что необходимо для релокации.
• Шаг 2: Определите последствия отъезда, и спланируйте, как свести к минимуму негатив.
• Шаг 3. Узнайте о предпочтениях и желаниях сопровождающих Вас членов семьи и определите, какие юрисдикции (или какая комбинация юрисдикций) способны удовлетворить потребности родственников.
• Шаг 4: Воспользовавшись помощью экспертов, определите наиболее экономичные и эффективные с налоговой точки зрения способы релокации в выбранную юрисдикцию / юрисдикции;
• Шаг 5: Составьте и выполните комплексный план, охватывающий все затраты, этапы и сроки реализации иммиграционной стратегии.

Когда следует начинать планирование?

Откладывать реализацию поэтапной стратегии до лучших времен не стоит. Действовать рекомендуется прямо сейчас. Причины 2: растущая сосредоточенность налоговых органов большого количества государств на сборе налогов с субъектов криптосообщества + повышение интереса крипто-трейдеров и инвесторов к инвестиционной иммиграции, приводящее к формированию очередей за золотыми визами и экономическим гражданством ряда направлений.

Спрятанное сокровище

Подтверждением справедливости утверждения о росте внимания налоговиков в отношении крипто-сегмента является пример США, где власти запустили операцию «Спрятанное сокровище» (Operation Hidden Treasure), стремясь расширить базу налогоплательщиков за счет криптоинвесторов и наказать персон, уклоняющихся от уплаты фискальных взносов.

В частности, Налоговая служба США (IRS) намеревается «расправиться» с правонарушителями, не сообщающими о криптовалютных доходах в  налоговых декларациях. Для достижения соответствующих целей IRS собрала группу экспертов по отслеживанию различных видов доходов от криптовалюты для исследования и пресечения различных способов уклонения от уплаты налогов.

Аналогичным образом, Канада, Великобритания и иные страны объявили, что налоговые органы уделяют особое внимание соблюдению правил налогообложения крипты. Это заставляет принимать контрмеры членов криптосообщества, желающих успешно продвигаться в будущее, свободное от финансовых проблем, не теряя ни времени, ни денег. Неспособность должным образом спланировать релокацию в низконалоговую юрисдикцию в подобных обстоятельствах означает массу негатива в будущем.

Растущий спрос крипто-бизнесменов на инвестиционную иммиграцию как повод торопиться

Прошлогоднее исследование показало, что по состоянию на 20 февраля 2021 насчитывалось более 103 тыс. биткойн-адресов с балансом, превышающим 1 миллион $ в эквиваленте. Показатель продемонстрировал почти десятикратный рост за 12-месячный период.

Да, наличие определенного количества биткойн-адресов «миллионников» не следует считать основанием для существования ровно такого же числа биткойн-миллионеров. Несколько адресов с балансом, эквивалентным 1 миллиону $, вполне могут принадлежать одной персоне. И наоборот, один человек может обладать четырьмя аккаунтами с балансом по 250 000 $ каждый, соответственно, являясь миллионером.

Кроме того, в подобном исследование учитывались лишь биткойн-адреса. Нет точной информации о количестве адресов альткойнов с балансом от 1 миллиона $ в эквиваленте. Но, поскольку за последние несколько лет на долю BTC приходилось от 50 до 70 процентов совокупной рыночной капитализации криптовалюты, число криптомиллионеров минимум в 2 раза больше указанного выше (около 200 тыс.). 

Сегодня, 18 месяцев спустя, рынок криптовалют выглядит несколько иначе. Цена биткойна составляет менее половины показателя годичной давности. Безоговорочное доминирование биткойна в общей капитализации рынка криптовалют кануло в Лету. Сегодня доля биткойнов в общей рыночной капитализации криптовалют составляет 41%.

Количество биткойн-адресов с балансом около 1 миллиона $ в эквиваленте и выше сократилось в полтора раза, равно как и число криптомиллионеров, достигнув около 100 тыс. Да, показатель резко уменьшился относительно начала 2021, но все же в разы больше уровня февраля 2020.

Как показывают подсчеты экспертов, несмотря на снижение курса биткойна к доллару примерно на 57% с момента публикации прошлогоднего исследования, о котором говорилось выше, количество счетов BTC с балансом на сумму более 1 миллиона $ сократилось всего на 35%. Иными словами , большее количество приверженцев цифровых активов в абсолютном выражении стало копить биткойны в отчетном периоде.

Эти люди верят в крипту и желают защитить свои цифровые активы от посягательств со стороны «Большого брата». Каким образом? Как правило, состоятельные криптомиллионеры используют инвестиционную иммиграцию, чтобы добиться смены налогового резидентства максимально просто, быстро и, нередко, выгодно (если правильно инвестировать крипту в получение золотой визы / паспорта).

Да, эксперты в сфере инвестиционной иммиграции отмечают негативное влияние падения курсов криптовалют на спрос со стороны соответствующей группы клиентов, чей собственный капитал в основном связан с криптовалютными активами. В частности, отмечается уход множества случайных трейдеров. Однако среди криптомиллионеров, интерес сейчас даже выше, чем в прошлом году вследствие упомянутого выше давления регулирующих органов.

Успешные криптоинвесторы, искренне верящие в то, что купили цифровые активы по сравнительно низким ценам и готовые ожидать стоимостного отскока, чтобы заработать на приросте капитала, готовы вкладывать свободные деньги в золотые визы и паспорта. А поскольку очередь за иммиграционными услугами из ходлеров, готовых играть в долгую, быстро растет, эксперты рекомендуют остальным криптоинвесторам не отставать.

Только оперативность позволит не упустить выгодные предложения и получить нужные инструменты для налогового планирования как можно раньше, избегая передачи значительной части собственных цифровых активов ненасытным правительствам в форме налогов.

Экспертная помощь криптоинвесторам с налоговой релокацией

Лучшим инструментом станет получение резидентства / гражданства в низконалоговой юрисдикции на основании пассивного дохода / происхождения / инвестиций либо иных обстоятельств.

Но самостоятельный выбор принимающего государства, не говоря уже про выполнение иммиграционных процедур при оформлении иностранного ВНЖ / ПМЖ / гражданства даже после прочтения множества тематических статей, представленных на нашем портале, способно обернуться неожиданными негативными последствиями, отнять много времени / усилий / денег.

К счастью, действовать в одиночку нет необходимости! Наша команда готова обеспечить помощь с подбором оптимального направления и получением необходимых иммиграционных + налоговых льгот без каких-либо рисков.