Инвестиционная иммиграция недоступна персонам с уголовными судимостями!
Как организовать передачу имущества наследникам с минимальными выплатами государству? В ряде случаев оптимальным способом добиться желаемого оказывается инвестиционная иммиграция в государство, не взимающее налог на наследство / использующее незначительные ставки данного фискального сбора.
Авторы ряда исследований полагают, что в руках представителей поколения бэби-бумеров (иными словами, персон, родившихся в период с 1946 по 1964) сконцентрировано более 50% мировых активов.
В 2021 возраст представителей данного поколения составит от 57 до 75, соответственно. Переход бэби-бумеров в данную возрастную категорию, как отмечают эксперты, окажется началом так называемой «Великой передачей богатства». В течение следующих нескольких десятилетий взрослые дети, внуки и другие наследники начнут получать судьбоносные подарки.
Нужно ли платить налог на наследство?
Первый вопрос, который часто возникает у наследодателей и получателей наследства (бенефициаров) в данном контексте, часто звучит так: «Придется ли платить налоги?» Короткий ответ: «В зависимости от обстоятельств».
Состав портфеля передаваемых наследникам активов, возможные изменения налогового законодательства в будущем, место фискального резидентства и расположения активов – данные факторы следует учитывать в первую очередь.
Наследуемые активы характеризуются разнообразием форм и размеров: от наличных до пенсионных и брокерских счетов, доходов от страхования жизни, трастов, недвижимости, сельскохозяйственных угодий. Ключевые группы: пенсионные активы, брокерские счета и поступления от страхования жизни.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Больше денег, больше проблем. Решение – инвестиционная иммиграция
Хотите оставить представителям следующих поколений собственной династии максимально возможную часть заработанных «кровью и потом» накоплений? Принимайте разумные денежные решения сегодня, исходя из текущей ситуации.
Если в государстве текущего резидентства / юрисдикции расположения активов нет налога на наследство, предпринимать ничего не придется. Если подобный фискальный сбор существует, следует задуматься о смене резидентства и выводе капитала в низконалоговую юрисдикцию, соответственно.
Упростить данные процедуры позволяет инвестиционная иммиграция. Например, процесс оформления резидентства или гражданства за инвестиции в низконалоговой юрисдикции отнимает пару-тройку месяцев, существенно ускоряя переезд / перемещение капитала.
Инвестируя в недвижимость / иные активы за границей с целью географической диверсификации капитала также очень важно учитывать правила взимания налога на наследство. В частности, инвестируя накопления / свободный капитал в зарубежное жилье, например, для получения золотой визы, следует изучить:
- Ставки данного налога;
- Сведения об объектах и субъектах налогообложения (во многих странах данный сбор платят как резиденты, так и нерезиденты);
- Возможные штрафные санкции за неуплату / несвоевременную уплату сбора;
- Правила подотчетности.
Иными словами, налоговое планирование следует выполнять в тандеме с процессом планирования гражданства / резидентства. Данное обстоятельство нельзя игнорировать, и при необходимости надлежит проконсультироваться с профильными специалистами.
Закажите бесплатную консультацию прямо сейчас, воспользовавшись формой обратной связи.
Выбираем юрисдикцию с прицелом на минимизацию налога на наследство
Необходимо получить максимум информации касательно налога на наследство, взимаемого за границей. Некоторые страны вводят высокие сборы, иные взимают нулевой налог на наследство в форме, например, недвижимости. Более детальные сведения представлены в таблицах ниже.
| Налог на наследство в государствах, предлагающих популярные золотые визы | |
| Португалия | 0% |
| Греция | От 1% до 10%; налог на наследство не взимается при стоимости наследуемого имущества до 150 000 евро |
| Мальта | 0% |
| Испания | Стоимость наследуемого имущества до 7 993 евро: 7,65%7 993 евро — 31 956 евро: от 7,65 до 10,2%31 956 евро — 79 881 евро: от 10,2 до 15,3%79 881 евро — 239 389 евро: от 15,3 до 21,25%239 389 евро — 398 778 евро: 25,5%398 778 евро — 797 555 евро: 29,75%797 555+ евро: 34% |
| Соединенное Королевство | 40% (стандартная ставка) |
| Соединенные Штаты Америки | 40% |
| Канада | 0% |
| Австралия | 0% |
| Новая Зеландия | 0% |
| Болгария | От 0,4% до 0,8% при стоимости наследуемого имущества до 250 000 левов;От 3,3% до 6,6% при стоимости наследуемого имущества свыше 250 000 левов. |
| Кипр | 0% |
| Черногория | 3% |
Приведенные выше данные показывают, почему Португалия, Мальта, Канада, Австралия так привлекательны для инвестиций в недвижимость с прицелом на сохранение капитала в будущем на благо семьи – соответствующие государства взимают нулевой налог на наследство.
Заслуживают внимания и страны Карибского бассейна, предлагающие возможность оформить второе гражданство через инвестиции в недвижимость, поскольку ни одна соответствующая юрисдикция не практикует взимание налога на прирост капитала, подоходного налога и налога на наследство.
С другой стороны, иные государства, дающие гражданство через инвестиции, не столь либеральны в плане налогообложения. Например, Турция взимает налог на наследство по ставке вплоть до 30%.
Многие государства предлагают программы инвестиционной иммиграции в определенной форме. По разным подсчетам, более половины существующих юрисдикций занимаются подобной практикой. Учитывайте данный момент при выборе юрисдикции для оформления ВНЖ / ПМЖ / гражданства за инвестиции в рамках налоговой стратегии.
Высокий налог на наследство
| Страна | Наивысшая ставка при расчете сбора к уплате прямым наследником | Тип налога |
| Ангола | 15% | Налог на наследство |
| Бельгия | 30% | Налог на наследство |
| Бермудские острова | 20% | Налог на наследство через гербовый сбор |
| Германия | 30% | Налог на наследство |
| Дания | 15% | Налог на наследство |
| Ирландия | 33% | Налог на прирост капитала |
| Исландия | 10% | Налог на наследство |
| Камерун | 10% | Налог на наследство |
| Ливан | 12% | Налог на наследство |
| Малави | 11% | Посмертный имущественный налог |
| Нидерланды | 20% | Налог на наследство |
| Пуэрто-Рико | 10% | Налог на наследство |
| Тайвань | 10% | Налог на наследство |
| Филиппины | 20% | Налог на наследство |
| Финляндия | 19% | Налог на наследство |
| Франция | 45% | Налог на наследство |
| Чили | 25% | Налог на наследство |
| Эквадор | 35% | Налог на наследство |
| Экваториальная Гвинея | 10% | Налог на наследство |
| Южная Корея | 50% | Налог на наследство |
| Южно-Африканская Республика | 20% | Посмертный имущественный налог |
| Япония | 55% | Налог на наследство |
Низкий налог на наследство
| Страна | Наивысшая ставка при расчете сбора к уплате прямым наследником | Тип налога |
| Аруба | 6% | Налог на наследство |
| Болгария | 1% | Налог на наследство |
| Ботсвана | 5% | Трансфертный налог |
| Бразилия | 8% | Налог на наследство |
| Гватемала | 6% | Налог на наследство |
| Гвинея | 3% | Налог на наследство |
| Зимбабве | 5% | Налог на наследство |
| Италия | 4% | Налог на наследство |
| Кюрасао | 6% | Налог на наследство |
| Мозамбик | 2% | Налог на наследство |
| Польша | 7% | Налог на наследство |
| Сенегал | 3% | Налог на наследство |
| Синт-Мартен | 6% | Налог на наследство |
| Хорватия | 5% | Налог на наследство |
| Швейцария | 7% | Налог на наследство (кантональный) |
| Ямайка | 2% | Трансфертный налог (ставки для случая смерти) |
Нулевой налог на наследство
- Австралия;
- Австрия;
- Венгрия;
- Гонконг;
- Израиль;
- Канада;
- Китай;
- Литва;
- Люксембург;
- Макао;
- Македония;
- Марокко;
- Мексика;
- Новая Зеландия;
- Норвегия;
- Португалия;
- Россия;
- Сербия;
- Сербия;
- Словакия;
- Словения;
- Тунис;
- Швеция.
- Эстония;
Я уже получил наследство. Что делать с деньгами?
Помимо пожилых людей, готовящихся передать активы представителям следующего поколения семьи, за помощью к команде портала InternationalWealth часто обращаются наследники, стремящиеся защитить полученный капитал.
Что делать с деньгами? Нет однозначного правильного ответа. Каждая ситуация носит сугубо личный характер и зависит, помимо прочего, от финансовых целей получателя, налоговой ситуации и долгов.
Иногда наследополучатели обладают примерным представлением о намерениях наследодателей относительно последующего использования денег. Но, вероятно, не стоит принимать никаких важных решений сразу.
Наиболее разумным решением станет акцент на сохранение и приумножение капитала, создавая идеальный «запасной аэродром» на случай непредвиденных обстоятельств. Оптимальным способом достижения цели является опять же инвестирование во второе гражданство / иностранное резидентство путем покупки зарубежных активов.
Если план предусматривает наращивание капитала, важно проанализировать распределение унаследованных активов относительно общего портфеля получателя и инвестировать в активы под оформление золотой визы / экономического гражданства соответствующим образом.
Превалируют ли на уровне портфеля активы определенного класса? Например, гособлигации или спекулятивные инвестиционные инструменты, включая коммерческие ценные бумаги. Данные вопросы следует рассмотреть в первую очередь. Помните: в инвестиционной миграции и планировании благосостояния важна диверсификация! Благо, сейчас существует возможность получить резидентство / гражданство за инвестиции в разнообразные активы:
- Акции;
- Облигации;
- Бизнес;
- Недвижимость;
- Банковский депозит;
- Венчурный фонд;
- Фонд недвижимости;
- Стартап.
Экспертная поддержка желающих минимизировать налог на наследство и прочие фискальные сборы, используя инвестиционную иммиграцию
Подготовка к передаче большого портфеля активов представителям следующего поколения семьи в каждом конкретном случае выглядит по-разному. Но аргументы в пользу найма финансовых, налоговых и иммиграционных консультантов для помощи в этом судьбоносном событии предельно очевидны.
Эксперты портала InternationalWealth по финансовому планированию, минимизации фискального бремени, золотым паспортам и визам готовы прийти на помощь в любой момент. Для получения дополнительной информации / заказа бесплатной персонализированной консультации просто воспользуйтесь формой обратной связи.
Деньги часто меняют эмоции и затрудняют процесс принятия решений. Будьте осторожны, чтобы не стать жертвой типичных ошибок, описанных в многочисленных статьях портала, посвященных управлению капиталом. Узнайте больше, подписавшись на новостную рассылку!
Сколько можно унаследовать, не платя налог на наследство?
В некоторых государствах наследополучатели полностью освобождаются от любых фискальных сборов, в других платить нужно лишь налог с суммы, превышающей определенный порог, и расчет производится с использованием прогрессивной шкалы. Существуют и другие варианты. Проконсультируйтесь со специалистами, чтобы избежать дорогостоящих ошибок и штрафов / иной административной ответственности.
Как законно избежать уплаты налога на наследство?
Существуют разные стратегии. Одна из них — дарить подарки. Если в государстве фискального резидентства / юрисдикции регистрации активов нет налога на дарение, то можно передать часть своего состояния членам семьи в виде подарков, обходя налог на наследство. Если такой возможности нет, можно вывести активы в юрисдикцию без налога на наследство и переехать туда на ПМЖ.
Нужно ли декларировать деньги, поступающие в форме наследства?
Как правило, наследование не считается доходом для целей налогообложения, независимо от того, что именно вы унаследовали: денежные средства, инвестиционные активы или иное имущество. Однако зачастую любые последующие доходы от унаследованных активов подлежат налогообложению. Например, поступления от сдачи в аренду унаследованной квартиры.
