Для оперативной консультации по рабочим дням оставьте свой мессенджер:

Куда переехать, чтобы снизить налог на наследство легально?

Инвестиционная иммиграция недоступна персонам с уголовными судимостями!

Как организовать передачу имущества наследникам с минимальными выплатами государству? В ряде случаев оптимальным способом добиться желаемого оказывается инвестиционная иммиграция в государство, не взимающее налог на наследство / использующее незначительные ставки данного фискального сбора.

Налоги на наследство - как снизить?

Авторы ряда исследований полагают, что в руках представителей поколения бэби-бумеров (иными словами, персон, родившихся в период с 1946 по 1964) сконцентрировано более 50% мировых активов.

В 2021 возраст представителей данного поколения составит от 57 до 75, соответственно. Переход бэби-бумеров в данную возрастную категорию, как отмечают эксперты, окажется началом так называемой «Великой передачей богатства». В течение следующих нескольких десятилетий взрослые дети, внуки и другие наследники начнут получать судьбоносные подарки.

Нужно ли платить налог на наследство?

Первый вопрос, который часто возникает у наследодателей и получателей наследства (бенефициаров) в данном контексте, часто звучит так: «Придется ли платить налоги?» Короткий ответ: «В зависимости от обстоятельств».

Состав портфеля передаваемых наследникам активов, возможные изменения налогового законодательства в будущем, место фискального резидентства и расположения активов – данные факторы следует учитывать в первую очередь.

Наследуемые активы характеризуются разнообразием форм и размеров: от наличных до пенсионных и брокерских счетов, доходов от страхования жизни, трастов, недвижимости, сельскохозяйственных угодий. Ключевые группы: пенсионные активы, брокерские счета и поступления от страхования жизни.

Больше денег, больше проблем. Решение – инвестиционная иммиграция

Хотите оставить представителям следующих поколений собственной династии максимально возможную часть заработанных «кровью и потом» накоплений? Принимайте разумные денежные решения сегодня, исходя из текущей ситуации.

Если в государстве текущего резидентства / юрисдикции расположения активов нет налога на наследство, предпринимать ничего не придется. Если подобный фискальный сбор существует, следует задуматься о смене резидентства и выводе капитала в низконалоговую юрисдикцию, соответственно.

Упростить данные процедуры позволяет инвестиционная иммиграция. Например, процесс оформления резидентства или гражданства за инвестиции в низконалоговой юрисдикции отнимает пару-тройку месяцев, существенно ускоряя переезд / перемещение капитала.

Инвестируя в недвижимость / иные активы за границей с целью географической диверсификации капитала также очень важно учитывать правила взимания налога на наследство. В частности, инвестируя накопления / свободный капитал в зарубежное жилье, например, для получения золотой визы, следует изучить:

  • Ставки данного налога;
  • Сведения об объектах и субъектах налогообложения (во многих странах данный сбор платят как резиденты, так и нерезиденты);
  • Возможные штрафные санкции за неуплату / несвоевременную уплату сбора;
  • Правила подотчетности.

Иными словами, налоговое планирование следует выполнять в тандеме с процессом планирования гражданства / резидентства. Данное обстоятельство нельзя игнорировать, и при необходимости надлежит проконсультироваться с профильными специалистами.

Закажите бесплатную консультацию прямо сейчас, воспользовавшись формой обратной связи.

Выбираем юрисдикцию с прицелом на минимизацию налога на наследство

Необходимо получить максимум информации касательно налога на наследство, взимаемого за границей. Некоторые страны вводят высокие сборы, иные взимают нулевой налог на наследство в форме, например, недвижимости. Более детальные сведения представлены в таблицах ниже.

Налог на наследство в государствах, предлагающих популярные золотые визы
Португалия0%
ГрецияОт 1% до 10%; налог на наследство не взимается при стоимости наследуемого имущества до 150 000 евро
Мальта0%
ИспанияСтоимость наследуемого имущества до 7 993 евро: 7,65%7 993 евро — 31 956 евро: от 7,65 до 10,2%31 956 евро — 79 881 евро: от 10,2 до 15,3%79 881 евро — 239 389 евро: от 15,3 до 21,25%239 389 евро — 398 778 евро: 25,5%398 778 евро — 797 555 евро: 29,75%797 555+ евро: 34%
Соединенное Королевство40% (стандартная ставка)
Соединенные Штаты Америки40%
Канада0%
Австралия0%
Новая Зеландия0%
БолгарияОт 0,4% до 0,8% при стоимости наследуемого имущества до 250 000 левов;От 3,3% до 6,6% при стоимости наследуемого имущества свыше 250 000 левов.
Кипр0%
Черногория3%

Приведенные выше данные показывают, почему Португалия, Мальта, Канада, Австралия так привлекательны для инвестиций в недвижимость с прицелом на сохранение капитала в будущем на благо семьи – соответствующие государства взимают нулевой налог на наследство.

Заслуживают внимания и страны Карибского бассейна, предлагающие возможность оформить второе гражданство через инвестиции в недвижимость, поскольку ни одна соответствующая юрисдикция не практикует взимание налога на прирост капитала, подоходного налога и налога на наследство.

С другой стороны, иные государства, дающие гражданство через инвестиции, не столь либеральны в плане налогообложения. Например, Турция взимает налог на наследство по ставке вплоть до 30%.

Многие государства предлагают программы инвестиционной иммиграции в определенной форме. По разным подсчетам, более половины существующих юрисдикций занимаются подобной практикой. Учитывайте данный момент при выборе юрисдикции для оформления ВНЖ / ПМЖ / гражданства за инвестиции в рамках налоговой стратегии.

Высокий налог на наследство

СтранаНаивысшая ставка при расчете сбора к уплате прямым наследникомТип налога
Ангола15%Налог на наследство
Бельгия30%Налог на наследство
Бермудские острова20%Налог на наследство через гербовый сбор
Германия30%Налог на наследство
Дания15%Налог на наследство
Ирландия33%Налог на прирост капитала
Исландия10%Налог на наследство
Камерун10%Налог на наследство
Ливан12%Налог на наследство
Малави11%Посмертный имущественный налог
Нидерланды20%Налог на наследство
Пуэрто-Рико10%Налог на наследство
Тайвань10%Налог на наследство
Филиппины20%Налог на наследство
Финляндия19%Налог на наследство
Франция45%Налог на наследство
Чили25%Налог на наследство
Эквадор35%Налог на наследство
Экваториальная Гвинея10%Налог на наследство
Южная Корея50%Налог на наследство
Южно-Африканская Республика20%Посмертный имущественный налог
Япония55%Налог на наследство

Низкий налог на наследство

СтранаНаивысшая ставка при расчете сбора к уплате прямым наследникомТип налога
Аруба6%Налог на наследство
Болгария1%Налог на наследство
Ботсвана5%Трансфертный налог
Бразилия8%Налог на наследство
Гватемала6%Налог на наследство
Гвинея3%Налог на наследство
Зимбабве5%Налог на наследство
Италия4%Налог на наследство
Кюрасао6%Налог на наследство
Мозамбик2%Налог на наследство
Польша7%Налог на наследство
Сенегал3%Налог на наследство
Синт-Мартен6%Налог на наследство
Хорватия5%Налог на наследство
Швейцария7%Налог на наследство (кантональный)
Ямайка2%Трансфертный налог (ставки для случая смерти)

Нулевой налог на наследство

  • Австралия;
  • Австрия;
  • Венгрия;
  • Гонконг;
  • Израиль;
  • Канада;
  • Китай;
  • Литва;
  • Люксембург;
  • Макао;
  • Македония;
  • Марокко;
  • Мексика;
  • Новая Зеландия;
  • Норвегия;
  • Португалия;
  • Россия;
  • Сербия;
  • Сербия;
  • Словакия;
  • Словения;
  • Тунис;
  • Швеция.
  • Эстония;

Я уже получил наследство. Что делать с деньгами?

Помимо пожилых людей, готовящихся передать активы представителям следующего поколения семьи, за помощью к команде портала InternationalWealth часто обращаются наследники, стремящиеся защитить полученный капитал.

Что делать с деньгами? Нет однозначного правильного ответа. Каждая ситуация носит сугубо личный характер и зависит, помимо прочего, от финансовых целей получателя, налоговой ситуации и долгов.

Иногда наследополучатели обладают примерным представлением о намерениях наследодателей относительно последующего использования денег. Но, вероятно, не стоит принимать никаких важных решений сразу.

Наиболее разумным решением станет акцент на сохранение и приумножение капитала, создавая идеальный «запасной аэродром» на случай непредвиденных обстоятельств. Оптимальным способом достижения цели является опять же инвестирование во второе гражданство / иностранное резидентство путем покупки зарубежных активов.

Если план предусматривает наращивание капитала, важно проанализировать распределение унаследованных активов относительно общего портфеля получателя и инвестировать в активы под оформление золотой визы / экономического гражданства соответствующим образом.

Превалируют ли на уровне портфеля активы определенного класса? Например, гособлигации или спекулятивные инвестиционные инструменты, включая коммерческие ценные бумаги. Данные вопросы следует рассмотреть в первую очередь. Помните: в инвестиционной миграции и планировании благосостояния важна диверсификация! Благо, сейчас существует возможность получить резидентство / гражданство за инвестиции в разнообразные активы:

  • Акции;
  • Облигации;
  • Бизнес;
  • Недвижимость;
  • Банковский депозит;
  • Венчурный фонд;
  • Фонд недвижимости;
  • Стартап.

Экспертная поддержка желающих минимизировать налог на наследство и прочие фискальные сборы, используя инвестиционную иммиграцию

Подготовка к передаче большого портфеля активов представителям следующего поколения семьи в каждом конкретном случае выглядит по-разному. Но аргументы в пользу найма финансовых, налоговых и иммиграционных консультантов для помощи в этом судьбоносном событии предельно очевидны.

Эксперты портала InternationalWealth по финансовому планированию, минимизации фискального бремени, золотым паспортам и визам готовы прийти на помощь в любой момент. Для получения дополнительной информации / заказа бесплатной персонализированной консультации просто воспользуйтесь формой обратной связи.

Деньги часто меняют эмоции и затрудняют процесс принятия решений. Будьте осторожны, чтобы не стать жертвой типичных ошибок, описанных в многочисленных статьях портала, посвященных управлению капиталом. Узнайте больше, подписавшись на новостную рассылку!

Сколько можно унаследовать, не платя налог на наследство?

В некоторых государствах наследополучатели полностью освобождаются от любых фискальных сборов, в других платить нужно лишь налог с суммы, превышающей определенный порог, и расчет производится с использованием прогрессивной шкалы. Существуют и другие варианты. Проконсультируйтесь со специалистами, чтобы избежать дорогостоящих ошибок и штрафов / иной административной ответственности.

Как законно избежать уплаты налога на наследство?

Существуют разные стратегии. Одна из них — дарить подарки. Если в государстве фискального резидентства / юрисдикции регистрации активов нет налога на дарение, то можно передать часть своего состояния членам семьи в виде подарков, обходя налог на наследство. Если такой возможности нет, можно вывести активы в юрисдикцию без налога на наследство и переехать туда на ПМЖ.

Нужно ли декларировать деньги, поступающие в форме наследства?

Как правило, наследование не считается доходом для целей налогообложения, независимо от того, что именно вы унаследовали: денежные средства, инвестиционные активы или иное имущество. Однако зачастую любые последующие доходы от унаследованных активов подлежат налогообложению. Например, поступления от сдачи в аренду унаследованной квартиры.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.