Как не платить налоги и не нарушать при этом закон

Можно ли жить без налогов? Такая мысль возникает особенно часто после подсчета дохода, с которого удержали обязательные отчисления. А если взять издержки на налоги за год или за более длительный период? Эти огромные суммы, например, можно было бы потратить на покупку недвижимости, инвестировать в выгодный проект, отложить на старость.

Как можно жить без налогов, не нарушая закон

Жизнь без налогов в большинстве стран невозможна, поскольку их уплата является юридическим обязательством. Тем не менее существует ряд законных инструментов, позволяющих снизить фискальную нагрузку на свой бюджет и тем самым увеличить доход:

• использование налоговых вычетов и кредитов;
• максимизация взносов на пенсионный счет и социальное страхование;
• использование безналоговых инвестиций, таких как муниципальные облигации;
• использование сберегательного счета без налогообложения;
• переезд в страну с более низкими ставками налогов или регистрация там компании для накопления пассивного дохода.

Использование безналоговых юрисдикций 

В ряде стран и территорий в мире действуют нулевые ставки налога на доходы из иностранных источников. Это Сент-Китс и Невис, Маршалловы острова, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Багамы и т. д. Многие привыкли подобные страны называть оффшорами. Однако сегодня это понятие уже не отвечает тем критериям, которые действовали еще 20 лет назад. 

Власти многих подобных юрисдикций активно сотрудничают с международными финансовыми организациями, гармонизируют свое законодательство в соответствии с требованиями AML, требуют обязательного наличия сабстенс и т. д. Но благодаря низким налоговым ставкам, в этих странах выгодно создавать компании для накопления пассивного дохода. Причем, если не нарушать правила, они представляют собой вполне законный инструмент для оптимизации налогов.

Кроме оффшоров, есть также страны с низкими налогами, например, Кипр, Гонконг, Гибралтар. В них налоги не нулевые, однако ниже, чем в других странах. Получив налоговое резидентство государства, где действуют низкие налоги на доход физических лиц, дивиденды или на другие пассивные доходы, можно также существенно снизить нагрузку на свой бюджет.

Предлагаем вашему вниманию топ-15 европейских стран с низкими налогами

Налоговые вычеты и кредиты

Эти два инструмента снижения фискальной нагрузки активно используются многими странами. Механизм действия вычетов заключается в праве уменьшить сумму дохода до налогообложения. Кредиты непосредственно уменьшают сумму налога либо дают право на возврат его части.

Несколько примеров того, как с помощью налоговых вычетов и кредитов можно увеличить доход

Наиболее часто налоговые вычеты применяются в ходе сделок по недвижимости. Чтобы не платить налог с прироста капитала с полной суммы дохода, ее можно дополнительно уменьшить на расходы, которые понес налогоплательщик при эксплуатации недвижимости. Это могут быть ремонтные работы, оплата коммунальных услуг и т. д. Вычет применяется практически во всех странах, но какие конкретно расходы можно использовать для снижения налогооблагаемого дохода, нужно уточнять в местных налоговых законах.

Еще несколько примеров по странам.

Латвия

В этой стране налоговые резиденты могли вычесть из налогооблагаемого дохода за 2021 год такие расходы (в общей сумме не более 2 000 евро): 

• на отделку дома и любой вид его ремонта;
• ремонт автомобиля;
• услуги по присмотру за детьми до 18 лет.

Сегодня это правило не действует, однако, возможно, в будущем его восстановят. Также в Латвии разрешается уменьшить доход на расходы на профессиональное обучение и получение высшего образования.

Узнайте больше о возможностях, которые открываются для бизнеса и жизни в Латвии

Бразилия

В другой части земного шара, в Бразилии, действуют немного иные правила. Здесь налоговые резиденты могут уменьшить налогооблагаемый доход на такие виды расходов:

• содержание иждивенцев (размер устанавливается ежегодно налоговой);
• алименты;
• образование;
• медицинские услуги (в том числе услуги стоматолога).

Как видно, в Бразилии перечень издержек, которые можно отнять от налогооблагаемого дохода и тем самым снизить выплату налога, намного больше, чем в Латвии.

Австралия

В Австралии действует правило, позволяющее снизить фискальную нагрузку за счет налога на иждивенцев и лиц, обеспечивающих уход. Размер вычета пересматривается ежегодно. Так, за прошлый налоговый год он был ограничен 2 833 австралийскими долларами (AUD). Также если налогооблагаемый доход резидента не превышает 40 000 AUD, супруг(а) может сделать максимальный возвращаемый взнос в размере 3 000 AUD в соответствующий пенсионный фонд или на пенсионный сберегательный счет. Максимальный налоговый зачет по этой программе составляет 540 AUD.

Примеров налоговых вычетов и кредитов очень много, и они довольно разнообразны. Обычно они касаются таких сфер жизни:

• обучения;
• присмотра за детьми;
• улучшения жилищных условий;
• медицины;
• пенсионных и страховых взносов. 

Какие именно налоговые вычеты действуют и как их применять, следует уточнять в местном налоговом законодательстве. Они, конечно, не снизят до нуля фискальную нагрузку, но добиться с их помощью существенных налоговых скидок вполне реально. Это уже дополнительный доход.

Максимизация взносов на пенсионный счет и социальное страхование

Обеспечение граждан по достижении ими пенсионного возраста — одно из приоритетных направлений социальной политики в большинстве стран мира. Поэтому любые действия физических лиц, целью которых является накопление средств для использования в старости, поощряются властями. Как именно? Все просто — уменьшением размера налогооблагаемого дохода.

В Латвии взносы, уплачиваемые в пенсионные фонды, созданные в государствах-членах ЕЭЗ или странах-членах ОЭСР, в свою пользу или в пользу супруга, несовершеннолетних детей или детей-инвалидов, можно вычесть из налогооблагаемого дохода и тем самым снизить налог. Похожие правила действуют в Болгарии, Австралии.

В Канаде вычет доступен в отношении взносов работника в Зарегистрированный пенсионный план, Объединенный зарегистрированный пенсионный план или в Зарегистрированный пенсионный накопительный план в определенных пределах. В некоторых случаях люди могут вычесть свои взносы в спонсируемый работодателем пенсионный план для иностранных граждан, если они делали взносы в пенсионный фонд до переезда в Канаду. 

Как для работающих, так и для самозанятых лиц вычитаемый взнос в Зарегистрированный пенсионный накопительный план обычно составляет 18% от общего налогооблагаемого дохода за предыдущий год от занятости, самозанятости и сдачи в аренду, но не более 29 210 CAD (в 2022 г).

В Германии взносы в пенсионные программы по старости, как правило, не облагаются налогом до общего предела в 25 639 EUR (или 51 278 EUR для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию).

Как и с налоговыми вычетами и кредитами, условия программ пенсионного накопления в каждой стране разные. Подобные льготы касаются не только обеспечения будущей старости. Во многих странах также действуют программы накопления на оплату медицинских услуг или другие страховые взносы. На эти суммы обычно разрешается скорректировать годовой налогооблагаемый доход и тем самым уменьшить фискальную нагрузку.

Безналоговые инвестиции

Обычно инвестиционный доход подлежит налогообложению. Однако если заинтересованным лицом является государство или органы муниципальной власти, тогда, скорее всего, его освободят от фискальных обязательств.

Как работает подобный инструмент? Всё очень просто. Города или округа периодически проводят выпуск муниципальных облигаций для сбора денег. Вырученные средства они планируют использовать для финансирования крупных общественных проектов, таких как дороги, школы и пр. 

Но кроме выпуска ценных бумаг, нужно еще мотивировать инвесторов покупать именно их муниципальные или государственные ценные бумаги. Ведь большинство игроков на рынке отдадут предпочтение акциям и облигациям крупных известных корпораций. Для этого власти и освобождают процентный доход держателей таких облигаций от уплаты налогов, что автоматически повышает их конкурентоспособность на рынке ценных бумаг.

Безналоговые сберегательные счета

Подобные инструменты есть не во всех странах. Сам по себе безналоговый сберегательный счет представляет собой специальный тип счета, на котором рост инвестиционного и процентного дохода и его обналичивание не облагаются налогом.

Вот несколько примеров таких счетов в разных странах:

Безналоговый сберегательный счет в Канаде (TFSA)

Это специальный сберегательный счет, который используется для накопления дохода (инвестиционного и процентного). При этом снятие средств с TFSA не облагается налогами.

TFSA помогают канадцам откладывать деньги на различные крупные цели, такие как покупка дома, оплата образования или пенсионные сбережения.

Больше интересной информации о налогах, недвижимости, бизнесе в Канаде.

Индивидуальный пенсионный счет в США (Roth IRAs)

Это тип сберегательного пенсионного счета в США, который позволяет сберечь деньги для выхода на пенсию и обеспечивает при этом налоговые льготы.

Некоторые ключевые особенности Roth IRA:

• нет возрастных ограничений;
• нет обязательных минимальных распределений в течение жизни владельца счета;
• безналоговый вывод средств после 59,5 лет при условии, что счет открыт не менее 5 лет;
• возможность вывода взносов в любое время без штрафных санкций и налогов.

Если вы планируете начать бизнес в Америке, тогда вам полезно будет узнать о 10 самых популярных способах оплаты налогов в США.

Индивидуальный сберегательный счет в Великобритании (ISAs)

Принципы действия ISAs такие же, как и у предыдущего. Люди откладывают деньги на крупные покупки, а потом спустя определенное время могут их снять вместе с процентным доходом без уплаты налога.

Особенности использования ISAs:

• рост инвестиций, процентный доход и снятие средств освобождаются от уплаты налогов;
• ежегодно устанавливается годовой лимит суммы, которую можно внести на счет;
• отрыть ISAs могут резиденты Великобритании старше 16 лет;
• существует несколько разновидностей ISAs в зависимости от целей: пенсионный счет, счет для акций и облигаций и т. д.

Безналоговые инвестиции в Австралии (TFIs)

Этот инструмент аналогичен всем вышеперечисленным. Основная концепция заключается в том, что инвестиционный и процентный доход, как и дальнейшее снятие средств уже с прибылью, не облагаются налогами.

Налоги vs доход

Налоги — это важнейший инструмент государственного регулирования экономической системы. С их помощью власти решают такие задачи:

• создание транспортной и социальной инфраструктуры;
• финансирование армии, медицины, образования;
• обеспечение минимальных потребностей малоимущих. 

Но с другой стороны, слишком высокие налоги становятся обузой для бизнеса и капитала, и люди начинают искать юрисдикции с более лояльным налогообложением. 

Все вышеперечисленные инструменты позволяют снизить фискальную нагрузку и повысить свой доход. Однако для достижения максимально положительного результата рекомендуется обратиться к профессионалам, знающим корпоративные и налоговые законы. Самостоятельные действия и решения могут, наоборот, привести к значительным расходам и неприятностям, а не увеличить доход. Поэтому, если вам эта тема интересна, обращайтесь на e-mail: info@offshore-pro.info.