Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Как выбрать кантон в Швейцарии с низкими налогами для переезда в 2024 году

Швейцария — не самая простая страна в плане точного расчёта персональных налогов. Поэтому иностранцы, планирующие переезд сюда, часто не понимают, что от выбора кантона зависит объём налоговых платежей, причём разница порой бывает двукратной (пример — Женева и кантон Цуг). Многие сталкиваются с тем, что личная налоговая нагрузка в Швейцарии из-за неверного (или отсутствующего) фискального планирования слишком высокая.

Выбираем кантон в Швейцарии

Мы не утверждаем, что выбирать место для постоянного проживания в стране нужно исключительно из соображений минимизации налогообложения. Не меньшее, если не большее, значение имеют другие факторы (работа, язык региона, друзья и знакомые, интересы бизнеса и пр.). Но понимать, какие налоги вам придётся платить, нужно. А если бюджет ограничен, налогообложение действительно часто становится решающим фактором.

Какие основные налоги выплачиваются с личных доходов:

  • федеральный (Direct Federal Tax);
  • кантональный (Cantonal tax);
  • муниципальный / коммунальный (Communal tax);
  • на церковь (Church tax);
  • персональный (Personal Tax);
  • страхование на случай старости и потери кормильца (Old age and survivors’ insurance; OASI);
  • страхование по инвалидности (Disability Insurance; DI);
  • компенсация дохода (Income Compensation; IC);
  • страхование от безработицы (Unemployment insurance);
  • страхование от несчастных случаев, не связанных с профессиональной деятельностью (Non-occupational Accident Insurance);
  • взносы в Пенсионный фонд (Pension fund contributions).

Может показаться, что такая налоговая нагрузка делает Швейцарию невыгодной для иммигрантов, но это не так. Даже в Женеве (одном из самых высоконалоговых регионов в стране) при условии средней зарплаты (125 400 CHF, данные World Salaries за 2024 год) налоговые выплаты составят 38,6 тыс. CHF (30,7%). Если же брать в расчёт реальную минимальную зарплату (30,2 тыс. CHF), то показатели будут ниже — 3,1 тыс. CHF (10,3%).

Поэтому утверждение, будто Швейцария — страна очень дорогая, истинно только частично. Особенно если выбрать кантон с меньшими налогами. О том, как это сделать, мы поговорим ниже.

Основные факторы, влияющие на налоги:

  • Уровень дохода. В Швейцарии принята прогрессивная система налогообложения, ставки зависят от экономической способности плательщика.
  • Семейный статус. Одиночки в Швейцарии платят меньше, поэтому в стране довольно высокий уровень фиктивных разводов.
  • Кантон / муниципалитет, в котором проживает налогоплательщик.
  • Стоимость недвижимого имущества.

Потому в общем случае утверждать, что один кантон более выгодный в плане налогообложения, чем другой, можно только в приложении к конкретной ситуации. Даже в том же регионе при изменении базовых факторов (размер заплаты, семейный статус, цена дома) налоги могут отличаться. Если вам нужна помощь по конкретной ситуации, просим связаться с нашими экспертами и обсудить все вопросы на индивидуальной консультации.

Персональные налоги в Швейцарии по кантонам (доход минимальный — 30,2 тыс. CHF, здесь и далее — актуальные данные World Salaries):

КантонЧистый доходСредняя налоговая нагрузка
Zug275768,70%
Graubünden274009,30%
Vaud273009,60%
Basel-Stadt2711710,20%
Geneva2708210,30%
Schwyz2689510,90%
Aargau2684411,10%
Ticino2684711,10%
Valais2674511,40%
Thurgau2673211,50%
App. Innerrhoden2669411,60%
Schaffhausen2669211,60%
Zurich2657812,00%
Glarus2653112,10%
Nidwalden2652412,20%
Fribourg2649512,30%
Basel-Landschaft2644912,40%
Jura2643512,50%
Lucerne2639412,60%
Obwalden2633312,80%
Uri2631312,90%
Neuchâtel2624213,10%
St. Gallen2617613,30%
App. Ausserrhoden2606513,70%
Solothurn2599313,90%
Bern2557115,30%
  • Соотношение расчётной и реальной ставок (на примере кантона Basel-Stadt). Стандартная заработная плата — 30,2 тыс. CHF, фактическая налоговая нагрузка равна 10,2%. Но налоги за сотрудника платит и работодатель. С заработной платы 30,2 тыс. CHF — это 4856 CHF (16,07%). В результате ставка налога с 10,2% возрастает до 22,6%: «грязная» зарплата 30,2 тыс. CHF + 4856 CHF (налог, заплаченный работодателем).

Персональные налоги в Швейцарии по кантонам (доход средний — 125,4 тыс. CHF):

КантонЧистый доходСредняя налоговая нагрузка
Zug10191818,7%
Schwyz9798321,9%
App. Innerrhoden9713422,5%
Obwalden9654923,0%
Uri9531424,0%
Nidwalden9514724,1%
Glarus9407125,0%
Thurgau9319225,7%
Zurich9297325,9%
Graubünden9269026,1%
Lucerne9234426,4%
Schaffhausen9199926,6%
App. Ausserrhoden9128427,2%
Aargau9121627,3%
Ticino9039327,9%
Jura8892029,1%
Valais8887629,1%
Fribourg8880629,2%
Basel-Stadt8844429,5%
Solothurn8787229,9%
St. Gallen8757930,2%
Bern8728430,4%
Geneva8684230,7%
Vaud8663130,9%
Basel-Landschaft8643031,1%
Neuchâtel8606331,4%
  • Соотношение расчётной и реальной ставок (на примере кантона Basel-Stadt). Стандартная заработная плата — 125,4 тыс. CHF, фактическая налоговая нагрузка равна 29,5%. Но налоги за сотрудника платит и работодатель. С заработной платы 125,4 тыс. CHF — это 23 530 CHF (18,76%). В результате ставка налога с 29,5% возрастает до 40,6%: «грязная» зарплата 125,4 тыс. CHF + 23 530 CHF (налог, заплаченный работодателем).

Персональные налоги в Швейцарии по кантонам (доход высокий — 551,4 тыс. CHF):

КантонЧистый доходСредняя налоговая нагрузка
Zug39601428,2%
App. Innerrhoden38594430,0%
Obwalden38459730,3%
Schwyz37919831,2%
Nidwalden37615931,8%
Uri37624131,8%
Thurgau35311436,0%
App. Ausserrhoden35131936,3%
Glarus35024336,5%
Schaffhausen35036136,5%
Lucerne34915636,7%
Graubünden34761137,0%
Aargau33357139,5%
St. Gallen33116839,9%
Fribourg32995940,2%
Solothurn32747640,6%
Valais32348441,3%
Ticino32325641,4%
Jura32112341,8%
Zurich32020841,9%
Neuchâtel31929342,1%
Basel-Stadt31489142,9%
Bern30808444,1%
Basel-Landschaft30470044,7%
Geneva30502344,7%
Vaud29896845,8%
  • Соотношение расчётной и реальной ставок (на примере кантона Basel-Stadt). Стандартная заработная плата — 551,4 тыс. CHF, фактическая налоговая нагрузка равна 42,9%. Но налоги за сотрудника платит и работодатель. С заработной платы 551,4 тыс. CHF — это 73 363 CHF (13,3%). В результате ставка налога с 42,9% возрастает до 49,6%: «грязная» зарплата 551,4 тыс. CHF + 73363 CHF (налог, заплаченный работодателем).

Какой кантон в Швейцарии будет самым выгодным, если в приоритете минимизация налогообложения? Не зная деталей конкретного кейса, говорить об этом нельзя. Чтобы получить относительно точный ответ на данный вопрос, нужно как минимум знать ваш доход, семейное положение и стоимость недвижимого имущества. Если вам требуются подробности с адресными рекомендациями по выбору, придётся учитывать значительно больше факторов, индивидуальных в каждом конкретном случае.

Поэтому мы рекомендуем не тратить время на общие разговоры и запросить индивидуальную консультацию с нашими экспертами (по электронной почте или любым другим удобным способом).

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.