Как LLC (ООО) может платить меньше налогов легально?

Ощутимой статьёй расходов для любой компании являются налоги. Платить LLC (ООО) обязана по всем правилам, однако существует несколько законных способов снизить нагрузку на бюджет компании.

Мы выбрали те рекомендации, которые можно применить к LLC (ООО) практически независимо от страны регистрации компании.

Налоговые вычеты для LLC (ООО)

В любой стране есть перечень вычетов для налога, на которые может претендовать компания. Это могут быть льготы для социального бизнеса, сниженный НДС при производстве, например, медикаментов. 

В принципе, при взаимодействии с другими компаниями в своей стране или в рамках торгового союза (для примера — ЕС) LLC (ООО) может не платить НДС (при определённых условиях). Во многих случаях переплаченный налог можно вернуть. 

Конкретный план действий стоит обсуждать с бухгалтерами, разбирающимися в законах страны регистрации компании.

Специальные экономические зоны

Во многих странах действуют специальные экономические зоны (СЭЗ). Некоторые виды бизнеса при регистрации внутри СЭЗ получают льготы, например, освобождение от налога на добавленную стоимость (как в Сербии), освобождение от таможенных пошлин. Даже освобождение от налога на прибыль на определённый срок.

Льготы для работников в LLC (ООО)

Для привлечения инвестиций в необходимую отрасль (сейчас популярна IT-сфера) власти страны могут вводить облегчённые нормы по уплате налога для работников. Снижаются ставки, упрощается система, даются каникулы. 

Также бывают льготы по налогу при найме сотрудников-инвалидов, молодых специалистов и других групп рабочей силы.

Расходы на машину

Если для реализации своих бизнес-целей вы используете личный транспорт, то расходы на поддержание авто можно переложить на LLC (ООО), а затем списывать их как бизнес-расходы. 

Единственное, нужно строго следить за тем, в какие моменты машина применяется для бизнес-задач, а когда для личных, вести путевой журнал или иной документ, чтобы не обвинили в незаконном уменьшении налога.

Расходы на амортизацию новых активов LLC (ООО)

В некоторых странах, например, в США, можно сразу вписать полную сумму расходов на активы компании в качестве амортизации для уменьшения налогов. Предположим, LLC (ООО) приобретает станки или компьютеры. Всю сумму можно списать на амортизацию в первый же год, не растягивая процесс на десятилетия. 

Полезно для любого бизнеса, но особенно для начинающего.

Амортизация активов LLC (ООО)

Если вы не имели возможности списать всю стоимость нового актива компании, то можете списывать часть расходов на амортизацию в течение последующих лет. Эти расходы могут касаться любого актива: станка, компьютера, здания и пр.

Расходы LLC (ООО) на подписки, сервисы, услуги, телефон

У современного бизнеса, особенно если он связан с технологиями или электронной коммерцией, очень много ежемесячных расходов:

• сервисы рассылок;
• бухгалтерская программа;
• CRM;
• доступ к терминалу Bloomberg;
• расходы на телефон, интернет, которыми пользуются сотрудники и вы сами.

Всё указанное можно и нужно вычитать из налогооблагаемой базы. В случае, если вы работаете из дома и используете личный телефон для работы, вы можете списать часть расходов (например, 30-70% счёта за телефон). 

Надеемся, что расходы на поддержание офиса (аренду, коммунальные услуги) вы списываете как расходы без нашего напоминания. Это тоже влияет на размер налога.

Расходы на домашний офис

В первую очередь данный пункт касается малого бизнеса, когда вы ведёте всю или часть своего бизнеса прямо из дома. Часть расходов на содержание рабочего пространства также можно внести в расходы и снизить налог на прибыль.

Например, вы используете одну комнату в квартире или доме. Затраты на поддержание комфортной температуры, электричество для компьютера, квартплата по использованным метрам могут считаться бизнес-расходами. 

Главное — уточнить у вашего местного бухгалтера, как именно оформить этот вопрос в документах LLC (ООО), как отчитываться и к какому налогу это приведёт.

Проценты по кредитам

Если вы взяли кредит на покупку активов компании или для обеспечения оборотных средств, то все проценты, которые вы платите банку (не основная сумма, а именно проценты), вы также можете вносить, как расходы бизнеса. За счёт этого фактический налог также уменьшается, поскольку чистая прибыль падает.

В крупных компаниях иногда доходят до крайности, создавая убытки за счёт взятых кредитов и выплачиваемых процентов. Не рекомендуем повторять это без серьёзной поддержки экспертов.

Услуги фрилансеров и внешних подрядчиков

Большие затраты (особенно в развитых странах) — это зарплаты сотрудникам. Реальный расход компании на человека может быть на 30-50% выше, чем его зарплата на бумаге, за счёт социальных и иных налогов.

Совсем без сотрудников бизнес не построишь, но можно часть задач делегировать. Сегодня это могут быть как внешние подрядчики-компании, так и отдельные фрилансеры. По сути вы платите им гонорар, фиксированную по договору сумму, а сколько нужно заплатить налога — решает уже сам исполнитель.

Если учесть, что фрилансеров вы можете нанять из разных стран, то экономия на выполнении определённых задач может составлять 10-20-40% без потери качества. 

К тому же всю сумму оплаты услуг фрилансеру вы списываете как расход компании, не платите социальный налог. Плюс налог на прибыль становится меньше в силу обоснованных расходов. 

Не все виды деятельности можно делегировать фрилансеру, но достаточно много задач можно оптимизировать по трудозатратам, деньгам, времени с помощью внештатного специалиста.

Перенос LLC (ООО) в другую юрисдикцию

Ещё один вариант снизить налоги для компании — перенос бизнеса в более подходящую юрисдикцию. Например, в страну, где корпоративный налог равен 10% или даже 0% налога на доход.

Помимо этого, могут быть снижены другие налоги, предлагаться льготы для определённых видов бизнеса. 

Также стоит отметить, что в некоторых странах легче вести бизнес и проще достучаться до широкого круга клиентов и заказчиков. Например, в Сербии есть и СЭЗ, и доступ к рынку ЕС, США, России без пошлин, налажено сотрудничество с Китаем. Открыть компанию в Сербии возможно удалённо.

В целом существует целый ряд способов легально снизить налог для LLC (ООО). У каждой страны есть свои особенности, поэтому рекомендуем обращаться к экспертам, знающим особенности конкретной юрисдикции. 

Записывайтесь на консультацию и развивайте свой бизнес за счёт освободившихся средств: info@offshore-pro.info.