Средиземное море и Гибралтарский пролив остаются одним из излюбленных мест для переезда обеспеченных граждан России, СНГ и Европы. В 2021 году налоги в Испании остаются выше привычного европейского уровня, что ни в коей мере не отпугивает инвесторов и иммигрантов, а создает обратный эффект притяжения к недвижимости, работе и жизни в данном государстве.
Предлагаем изучить краткое испанское налоговое руководство (обобщенная версия), которое поможет правильно распределить свои доходы и понять куда, когда, за что и сколько необходимо заплатить в случае переезда в испанскую юрисдикцию на ВНЖ, ПМЖ и по программе «Золотая виза».
Выбирайте готовые к покупке и инвестициям объекты Испании и получите возможность оформить вид на жительство, а также гарантированно получать стабильный доход. Контакты для связи с экспертами портала смотрите вверху страницы.
Налоговые последствия жизни, работы и инвестиций в Испании
В испанском государстве налоги платят все, без исключения, если за ними закреплен налоговый номер NIE или CIF (присваивается автоматически при покупке недвижимости и регистрации компании). Для нерезидентов налогооблагаемым признается доход, сформированный из источников на территории Испании.
Важно! Налогообложение в Испании имеет трехуровневую систему – государственный уровень, региональный и местный. За счет неоднозначности статуса автономий, некоторые регионы самостоятельно регулируют налоги. Например, Каталония может устанавливать налоги на местном уровне, у Наварры и Страны Басков есть право вводить муниципальные сборы, а особый налоговый режим закреплен за Канарскими островами.
Стандартные налоги в Испании (таблица)
| НДС | 10% или 21% |
| Налог на передачуправ собственности | 6% – 10% |
| Регистрационный сбор | 0,5% — 2,0% |
| Муниципальный налогна недвижимость (зависит от региона) | 0,405% — 1,3% |
| Налог на состояние(стоимость недвижимостисвыше 700 тыс. евро) | 0,2 % — 2,5% |
| Налог на прирост капитала | 19% |
| Налог на наследство | 7,65% – 34% |
| Подоходный налог | 19% – 47% |
| Корпоративный налог | 25%-30% (15% первые 2 года для новых компаний) |
| Налог на доход от недвижимости(если недвижимостьсдается в аренду) | 24% (19% для резидентов стран ЕС) |
| Налог на доход от недвижимости (в случае продажи) | 24% |
Налоги в Испании в 2021 году – когда и сколько платить
Что следует знать о налоговых ставках и обязательствах при покупке недвижимости, ведении бизнеса и переезде в Испанию в 2021 году?
Налог на недвижимость в Испании уплачивает продавец и покупатель. Продавец возмещает комиссионные сборы агентств, а покупатель обязан профинансировать следующие дополнительные расходы:
- услуги нотариуса,
- регистрационный сбор,
- НДС (покупка первичной недвижимости),
- налог на юридический акт (Actos Jurídicos Documentados, AJD) поставке 1,5 % от стоимости объекта,
- налог на передачу права собственности (при покупке на вторичном рынке) – от 6% до 10% в зависимости от региона.
После вступления в право собственности, новый владелец обязан вносить ежеквартально муниципальный налог на наследство, который отличается по регионам и составляет от 0,405 до 1,3 % от кадастровой стоимости.
Налог на доход от недвижимости имеет различия для резидентов и нерезидентов Испании и декларируется до 30 июня каждого года:
- налог от сдачи недвижимости в Испании в аренду нерезидентом взимается по тарифу 24%, а для резидентов Евросоюза по ставке 19%.
- подоходный налог в Испании составляет (impuesto sobre la renta) для резидентов – 19%/47 % и 24 %/27% для нерезидентов (19 % применимо к налогоплательщикам из стран ЕС).
Если сумма активов в Испании превышает лимит в 700 000 евро, то добавляется испанский налог на состояние (impuesto sobre el patrimonio), исчисляемый по прогрессивной шкале от 0,2 до 2,5 %. Под состоянием следует понимать любую форму собственности и/или финансовых поступлений, в том числе объекты недвижимого имущества, доход от профессиональной деятельности, банковские вклады, предметы роскоши (ювелирные изделия, шубы, спортивные автомобили, яхты, самолеты), предметы искусства и антиквариат.
Ставка подоходного налога в Испании (impuesto sobre la renta) также зависит от статуса плательщика и суммы прибыли:
- для резидентов – от 19 до 47 % (при максимальной сумме заработка 60 000 евро);
- для нерезидентов – от 19% до 27 %.
По данному пункту следует понимать, что резиденты Испании имеют дополнительное право на налоговый вычет, что исключается для нерезидентов.
Корпоративный налог в Испании (impuesto sobre las utilidades de sociedades) установлен по общему тарифу 25 % и повышенному 30% (если сумма прибыли выше 120 202,41 евро). Вновь созданные компании могут первые 2 года применять пониженную ставку 15%. В случае, если прибыль превышает 1 млн евро, юрлицо Испании обязано внести муниципальный налог (IAE), ставки которого зависят от типа экономической деятельности, площади помещения для коммерции и прочих параметров, установленных на муниципальном уровне.
Справка: представленная информация может отличаться от последних норм налогового законодательства Испании. Чтобы получить актуальные цифры по налогам для инвесторов, экспатриантов и резидентов Испании, советуем изучить последние новости на страницах нашего портала.
Что важно знать о налогах в Испании нерезидентам
В 2021 году налоговое законодательство Испании сильно ужесточилось, в том числе по ставкам на доход.
Резиденты государства платят налоги на всю мировую прибыль, а нерезиденты, только на доход из испанских источников.
Есть льготы для оффшорных корпораций, к которым применяются налоги на недвижимость по сниженной ставке в размере от 3%.
На сумму налога в Испании влияет множество факторов, в том числе целевое назначение/использование недвижимости, вид деятельности компании, организационно-правовая форма и прочее.
НДС и акцизный сбор в Испании имеет базовый уровень 21%, а также пониженные тарифы, в том числе 7% ставка на Канарских островах.
Налоги в Испании нельзя назвать слишком низкими, но их допускается минимизировать путем списания расходов по каждому отдельному пункту.
Чтобы не допустить ошибок при налоговом планировании, в том числе в случае покупки недвижимости в Испании для жизни или инвестиционных целей, советуем обратиться к юристам нашего портала и получить консультацию.
