Не секрет, что залогом успеха любого бизнеса является способность максимально увеличить прибыль и минимизировать затраты. Налоги являются одной из важнейших статей расходов, поэтому умение свести эти расходы к минимуму во многом определяет успешность бизнеса в целом.
Международное налоговое планирование для российского бизнеса представляет особую важность. Этому способствует целый ряд факторов, в том числе:
- нестабильность и ненадежность местного законодательства;
- высокие налоговые ставки;
- периодически возникающие кризисные ситуации в экономике.
Нестабильность губительна для любого бизнеса, поэтому несмотря на объявленный президентом курс на деофшоризацию российской экономики, использование оффшорных структур в международном налоговом планировании не становится менее популярным.
В современной рыночной экономике ни одна страна не может быть абсолютно самодостаточной и вынуждена участвовать в международной торговле. При этом, у каждой страны остается право на самостоятельное формирование налоговой политики, с учетом конкуренции между странами за привлечение иностранных инвестиций.
Благоприятный налоговый климат для страны — способ привлечь предпринимателей и заработать дополнительные поступления в бюджет. В свою очередь, предприниматели используют международное налоговое планирование для минимизации налоговых выплат, благодаря грамотному использованию различий в налоговом законодательстве разных стран.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Налоговое планирование или уклонение от налогов?
Для правительства любой страны уплата налогов ее гражданами является важной целью, достижение которой гарантирует существование государственного бюджета. Для бизнеса же, возможность уйти от уплаты налогов – это способ увеличить прибыль. Как правило, предприниматели выбирают один из двух путей:
- Уклонение от уплаты налогов – способ незаконный и уголовно наказуемый, подразумевает сокрытие информации о налогооблагаемых операциях или предоставление недостоверной информации.
- Налоговое планирование – абсолютно законный способ минимизации налогов, заключается в использовании различий в налоговом законодательстве разных стран и так называемых «лазеек» в законе.
Налоговое законодательство разных стран может отличаться не только ставками налогов, но и способами их взимания. Благодаря международному налоговому планированию любой предприниматель может выбрать наиболее выгодные для конкретного бизнеса условия и порядок налогообложения.
Международное налоговое планирование на практике
Один из наглядных примеров международного налогового планирования – открытие компании, занимающейся импортом или экспортом товаров или услуг, в низконалоговой или безналоговой юрисдикции.
Страны, получившие репутацию «налоговых гаваней», предоставляют целый ряд преимуществ для ведения бизнеса. Помимо нулевой ставки налога на прибыль, это еще и отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет и конфиденциальность данных.
Однако, не исключено, что «налоговые гавани», находящиеся под контролем Великобритании (например, Британские Виргинские острова), скоро вынуждены будут раскрывать информацию о бенефициарах компаний в рамках открытого государственного реестра. Поэтому, возможно, стоит обратить внимание на самостоятельные государства, такие как Панама или Белиз.
Не стоит также забывать о том, что международное налоговое планирование требует комплексного подхода, ведь для развития крупного бизнеса может понадобиться дополнительная финансовая помощь, и в этом случае немаловажную роль будет играть репутация как самого бизнеса, так и юрисдикции, в которой она зарегистрирована.
Существует целый ряд юрисдикций, которые не являются налоговыми гаванями в классическом понимании, но, тем не менее, предлагают налоговые льготы и дружелюбный для предпринимательства климат. К таким юрисдикциям можно отнести Люксембург, ОАЭ, Сингапур, Гонконг и другие.
Немаловажным налоговым послаблением является применение налогообложения по территориальному признаку – операции, проходящие вне территории страны, налогом не облагаются. Это характерно, например, для самых крупных азиатских финансовых центров – Сингапура и Гонконга.
На что стоит обратить внимание при выборе юрисдикции в рамках международного налогового планирования:
- Заключенные договора об избежании двойного налогообложения;
- Налоговые льготы для инвестиционной или торговой деятельности;
- Ставки и порядок взимания различных налогов: налог на прирост капитала, НДС, а также налоги, удерживаемые у источника прибыли и другие налоги;
- Меры борьбы с уклонением от уплаты налогов: законы о контролируемых иностранных компаниях, регулирование трансфертного ценообразования и т.д.
Схемы международного налогового планирования зачастую выглядят достаточно сложно. Поэтому при выборе наиболее подходящего именно для Вашего бизнеса решения, обратитесь к профессионалам. Мы всегда готовы прийти на помощь и разработать для Вас индивидуальный подход к международному налоговому планированию. Просто напишите нам: info@offshore-pro.info.
