Что такое международное налоговое планирование?

Регистрация оффшорной компании является методом международного налогового планирования. Эти вещи взаимосвязаны, и заниматься ими следует только при поддержке экспертов. Предлагаем узнать, что такое международное налоговое планирование и консультирование, как они помогают развитию бизнеса.

Что такое международное налоговое планирование?

Международное налоговое планирование — комплекс законных методов и инструментов, используемых для получения налоговых преференций с помощью оффшоров и низконалоговых юрисдикций, а также специфических организационных структур.

В сети часто можно встретить обозначение международного налогового планирования в виде аббревиатуры МНП.

Эксперты помогают осуществить выбор методов и инструментов после того, как проанализируют следующие факторы:

• Вид деятельности, которую осуществляет бизнесмен.
• Где находятся основные активы.
• Юрисдикция, в которой он ведет основную деятельность.
• Налоговым резидентом какой страны является конечный бенефициар.

В современных реалиях налоговая оптимизация используется каждой транснациональной корпорацией. В этом нет ничего зазорного или противозаконного, если соблюдаются все законы. Поэтому у крупных компаний много дочерних предприятий в юрисдикциях с благоприятным налоговым режимом, который позволяет минимизировать фискальное бремя.

Развитые страны сделали серьезные наработки в борьбе с отмыванием налоговой базы (BEPS). Иностранные банки теперь не могут свободно открыть счёт нерезидентам без тщательной проверки по жестким требованиям финансовых регуляторов. Налоговые органы получили инструменты для автоматического обмена фискальной информации между странами. Они получают доступ к информации о конечных бенефициарах структур из разных оффшорных юрисдикций.

Успешность международного налогового планирования зависит от опыта финансового эксперта, к которому обращается бизнесмен. 

Осуществление МНП в 2021 году

Как было сказано выше, регистрация оффшорной компании является часто используемым методом международного налогового планирования. Если хотите использовать оффшоры как инструмент МНП, необходимо учитывать следующие нюансы:

• Четко поставить цель, которую желаете достичь своим бизнесом.
• Исходя из поставленной цели, надо оценить эффективность будущей регистрации оффшорной фирмы.
• Сделать оценку налоговых последствий от регистрации оффшора для конечного собственника.
• Сделать оценку налоговых последствий операционного управления фирмой.
• Сделать оценку налоговых последствий для отечественных компаний, которые станут дочерними для оффшорной фирмы или начнут сотрудничать с ней в рамках торговых операций.
• Определить доступные возможности открытия корпоративного счёта в иностранном банке для оффшора.

Международное налоговое планирование подразумевает различные иные способы оптимизации налоговых отчислений с использованием оффшорных компаний.

Методы и цели МНП

Международное налоговое планирование подразумевает предварительный анализ вариантов потенциального налогообложения на основе вида деятельности, юридической формы собственности, юрисдикции регистрации фирмы и потенциальных контрагентов из разных государств.

Для этого используются следующие методы МНП:

• Замена организационно-правовой формы субъекта хозяйственной деятельности на новую с более благоприятным режимом налогообложения.
• Изменение основного вида деятельности с целью уменьшения уровня налогообложения по сравнению с тем, который был у предыдущего вида деятельности.
• Изменение налогового резидентства — редомициляция. Регистрация новой фирмы в иной стране, которая предоставляет полное освобождение от налогов или льготное налогообложение. 

Наиболее важными целями международного налогового планирования называют:

• Уменьшение налогового бремени (выбор юрисдикции с меньшими ставками налогов или снижение налоговой базы).
• Уменьшение затрат на финансовое администрирование, сдачу отчетов и ведение бухгалтерского учёта.
• Отсрочка налоговых платежей.
• Обеспечение защиты частного бизнеса и собственников. 

К приоритетам международного налогового планирования относят следующие корпоративные задачи:

• Повысить стоимость и репутацию бизнеса.
• Защитить бизнес.
• Повысить конфиденциальность собственника.
• Увеличить эффективность экспортно-импортных операций.
• Существенно снизить затраты, связанные с налогообложением.

Принципами международного налогового планирования называют:

• Соблюдение законности. Действия, которые связаны с международным налоговым планированием, обязаны соответствовать нормам международного и национального права. Залогом успешного бизнеса являются действия на законных основаниях.
• Натуральность. Действия и мероприятия по международному налоговому планированию обязаны иметь реальное обоснование, не вызывая дополнительные подозрения у государственных контролирующих органов.
• Использование одного субъекта. Эффективный результат достигается путем разработки схем международного налогового планирования и их воплощения в жизнь одной стороной — одной командой экспертов.

Как правильно формировать международные структуры?

Выделяют три главных подхода, которыми руководствуются при формировании международных организационных структур:

1. Очевидным фактом является наличие отличных друг от друга налоговых систем в разных государствах. Например, получение одного и того же дохода требует уплаты совершенно разных по сумме налогов в Российской Федерации и Великобритании. Если главным направлением бизнеса является иностранный рынок, то логичнее будет открыть локальное представительство в юрисдикции, ориентированной на такой рынок и получить благоприятное налогообложение. 
2. В разных государствах различаются подходы к регулированию организационно-правовых форм компаний. Этот аспект крайне важно учесть при регистрации оффшорной структуры.
3. Открытие фирмы в юрисдикции, с которой страна вашего налогового резидентства имеет соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН), помогает не платить сборы с одного дохода два раза. 

Каждая конкретная ситуация является уникальной. Советуем обратиться к экспертам портала International Wealth, чтобы получить важные советы и юридическую помощь по международному налоговому планированию. 

Как выбрать юрисдикцию для международного налогового планирования?

В настоящее время около 60 стран мира предлагают налоговые льготы или полное освобождение от налогов для компаний нерезидентов, зарегистрированных на их территории.

Чтобы эксперты дали чёткий ответ на то, какую юрисдикцию следует выбрать для регистрации зарубежной фирмы, необходимо изучить и проанализировать аспекты будущей деятельности и стратегические планы собственника.

Для понимания специфики выбора предлагаем изучить различие между классическими оффшорами и низконалоговые юрисдикциями. Для этого выделим 3 группы стран:

1. Классические оффшоры. Такие государства установили полное освобождение от налогов, кроме небольшого фиксированного ежегодного сбора для зарегистрированных на их территории оффшорных компаний, ведущих свою деятельность только за рубежом. Подавать финансовую отчетность в налоговые органы классических оффшоров необязательно. В качестве примера приведем Британские Виргинские острова, Белиз, Невис.
2. Низконалоговые юрисдикции — страны с установленными налоговыми ставками ниже стандартного уровня для определённых организационных форм бизнеса. Многие ресурсы из Сети называют такие юрисдикции тоже оффшорами, а фирмы с регистрацией в них — оффшорными, non-resident или exempt (освобожденные). Например, холдинговая компания типа SOPARFI в Люксембурге освобождена от уплаты корпоративного налога. При этом для структур стандартных форм эффективная ставка налогообложения составляет более 25%. Поэтому Люксембург считается низконалоговой юрисдикцией. К ним также относят Лихтенштейн, Кипр и Гонконг.
3. Высоко респектабельные юрисдикции — страны с высокой международной репутацией, которые могут предлагать определенные налоговые льготы, если бизнес-структура соблюдает достаточно жесткие требования. Их ни в коем случае нельзя относить к оффшорам. Регистрацию иностранной компании в такой юрисдикции выбирают ради высокого имиджа, респектабельности бизнеса и выхода на ее рынок. В качестве примера приведем Швейцарию и США. 

МНП от экспертов International Wealth

Международное налоговое планирование — всё более востребованная услуга. Бизнесмены понимают, что привлечение экспертов в сферу их отношений с государственными фискальными органами помогает на законных основаниях добиться существенного снижения налогового бремени и оптимизации прямых и косвенных налогов.

Наши эксперты специализируются на следующем:

• Снижение уровня налогообложения с использованием оффшорных структур и фискальных льгот отдельных юрисдикций.
• Определение, соответствует ли бизнес российскому законодательству в отношении контролируемых иностранных компаний, стандартам BEPS Организации экономического сотрудничества и развития по борьбе с размыванием налогооблагаемой базы.
• Разработка индивидуальной схемы, позволяющей оптимизировать налогообложение, и внедрение её в реальность. 

Современные вызовы предпринимателей:

• Мировая деофшоризация.
• Введение санкций против Российской Федерации.
• Вступление в силу законодательство о Контролируемых иностранных компаниях.
• Автоматический обмен фискальной информацией.
• Требование отдельных юрисдикций о наличии substance у регистрируемых компаний.
• Сложное проведение транзакций в международных банках.

Для противоборства с такими вызовами необходимы современные инструменты международного налогового планирования, которые могут предоставить наши эксперты. С их помощью мы решаем следующие задачи частного бизнеса:

• Помогаем достичь оптимизации товарно-денежных потоков и оптимального перераспределения фискальной нагрузки на российской территории и за границей.
• Обезопасить бизнес и частные активы от рейдерства, нежелаемого поглощения и слияния, политических и экономических рисков.
• Добиться построения прозрачной и понятной корпоративной структуры, чтобы привлечь иностранных инвесторов, получить зарубежные кредиты или подготовиться к первичному размещению акций IPO.
• Наладить конфиденциальное управление и надежный контроль за бизнесом с применением оффшорных фирм, трастов или холдингов.
• Передислоцировать центр прибыли бизнеса в наиболее благоприятную по налогообложению юрисдикцию. 

Осуществляя международное налоговое планирование каждого отдельного бизнеса, эксперты International Wealth тщательно погружаются в финансовые и бизнес аспекты, организационную структуру и добиваются правильного результата.

Нашим клиентам доступны такие инструменты:

• Консультации по подбору юрисдикции и зарубежного банка для открытия корпоративного счёта.
• Регистрация оффшорной компании и ежегодное сопровождение её деятельности.
• Открытие личного или корпоративного счёта в иностранном банке.
• Учреждение зарубежного инвестиционного фонда или холдинга.
• Редомициляция бизнеса.
• Оформление ВНЖ для смены налогового резидентства.
• Бухгалтерские услуги с подготовкой финансовой отчётности для налоговых органов.
• Номинальный сервис.
• Обеспечение substance для иностранных фирм. 
• Комплексные решения, направленные на защиту частных активов.
• Смена регистрационного агента в юрисдикции.
• Ликвидация зарубежной компании.

Предлагаем ознакомиться с методами адаптации бизнес-модели для международного налогового планирования по ссылке.

Воспользуйтесь нашей услугой Pre-Approval для получения предварительного согласования открытия счёта в определённом иностранном банке.

Узнайте, как получить бесплатную консультацию по подбору зарубежного банковского счёта в следующей статье.

Закажите консультацию от экспертов International Wealth по телефонам: +372 5 489 53 37 , +381 6911 12327 .