Актуальные налоговые гавани мира в 2021 году

Несмотря на всемирную деофшоризацию, оффшорные зоны продолжают действовать и принимать нерезидентов-учредителей в ряды своих бизнесменов. Однако, требования ужесточились, а в 2021 году сохранили свою актуальность только некоторые налоговые гавани мира.

Где и почему выгодно зарегистрировать иностранную компанию, какие налоги предусмотрены для нерезидентских корпораций и как на это смотрят ОЭСР, ФАТФ и ЕС? Информация «из последних» уст представлена в нашем материале. 

Налоговая гавань Доминика в 2021 году 

Островная юрисдикция Доминика в недавнем прошлом была одной из налоговых гаваней для иностранного бизнес-планирования. Начиная с 2020 года, в стране введен общий налог на прибыль, как для местных, так и для иностранных корпораций по ставке 25%.

Однако, данный факт не стал ключевым при выборе страны для инкорпорации оффшора, а наоборот, вызывает интерес иностранных инвесторов, которые ищут «зоны в законе» без ограничений со стороны ЕС и с выгодными программами для нерезидентов.

Чем привлекателен оффшор Доминика в 2021 году?

Одна из распространенных форм бизнеса в Содружестве Доминика – IBC, учредитель которой должен соблюдать правила по ведению и хранению отчетности и бухгалтерской документации. Также обязательно сдавать налоговую декларацию, взнос по которой может быть минимальным с учетом выплат в другом государстве. 

Налоговый вычет, он же кредит, применяется ко всем международным компаниям и рассчитывается по принципу: сумма налога в Доминике минус сумма взноса по налогу на прибыль в другой стране (по минимальной ставке).

Также к преимуществам налоговой гавани Доминика можно отнести:

• отсутствие налога на богатство и наследство;
• низкий налог на имущество (1,25%);
• при передаче активов взимается гербовый сбор по ставке 6,5%;
• развитый банковский сектор, в том числе возможность открыть криптовалютный счет на физическое или юридическое лицо.

Сент-Люсия «все включено»: регистрация оффшорной компании и счет в классическом банке 

Одна из самых привлекательных оффшорных юрисдикций – Сент-Люсия, в которой допускается не только регистрация нерезидентской компании, но также открытие счета в одном из лучших банков мира. Корпоративное право для международных компаний, имеет следующие особенности:

• Иностранная компания платит налог на прибыль у источника, в том числе в Сент-Люсии, если деятельность ведется с резидентами юрисдикции. Как правило, международные корпорации предпочитают получать доход за пределами страны-инкорпорации, что полностью исключает налоговые платежи.
• Реестр бенефициаров относится к условно закрытому и ведется регистрационным агентом. Информация об учредителе, акционерах, директоре и бенефициаре передается третьим лицам исключительно при наличии на то весомых оснований.
• IBC также освобождаются от налогов на прирост капитала, НДС, роялти.
• Если местная компания ведет сделки со странами CARICOM, то налог на прибыль может быть снижен до 1%.

Невис – налоговая гавань 2021 для трастов, фондов и банковского обслуживания

Если вы желаете защитить активы через оффшоры, то предлагаем вашему вниманию юрисдикцию Невис. В 2021 году данная налоговая гавань оптимально подходит для регистрации трастов и фондов, где допускается заключать договора и руководить капиталом бенефициария, независимо от его страны-происхождения.

Мултиформенный фонд Невис – налоговая гавань 2021

Отдельно следует остановиться на гибридной организационно-правовой форме бизнеса на Невис – мульти форменный фонд. Что это и в чем его преимущества по вопросам налогового планирования:

1. Мульти – значит много. Простыми словами фонд имеет право менять свою форму бизнеса без перерегистрации корпорации – фонд, траст, партнерство.
2. Заключать договора, принимать под защиту и на хранение/управление активы, разрешается от нерезидентов страны инкорпорации.
3. Налог на бизнес не уплачивается до тех пор, пока компания не примет резидентство Невиса. В последнем случае налоговая ставка составит 1%.
4. Так как фонды и трасты, по сути, не являются коммерческими организациями, то выгодоприобретателей как таковых не имеют. 

Дополнительные преимущества налоговой гавани Невис – доступ к банковскому сектору, где можно открыть корпоративный и личный счет, а также получить лицензию на брокерские услуги. 

Полная информация по вопросам налогового планирования и бизнес возможностей на территории островного государства доступна на портале Internationalwealth.info,  в разделе «Невис».

Маршалловы острова – самый диджитализированный оффшор 2021 года

Крохотное островное государство Тихоокеанского региона, которое известно среди широкого круга иностранных учредителей международных компаний. Назвать Маршалловы острова 100% оффшором нельзя, что обусловлено новыми вводными в законодательстве юрисдикции касаемо прозрачности и обязательного экономического присутствия всех юридических лиц. 

Если же говорить об оптимизации налогов, то корпоративные законы данного государства привлекают именно выгодными ставками и лояльными условиями:

• 100% освобождение от всех видов налоговых платежей для компаний-нерезидентов, которые ведут свою деятельность и получают прибыль только за пределами страны-инкорпорации.
• В случае заключения сделок с резидентами Маршалловых островов, юр лицо принимает налоговое резидентство данной юрисдикции и обязуется исполнять обязательства по взносам, о чем более подробно можно проконсультироваться с нашими экспертами.
• Диджитализация бизнеса – одно из главных отличий этого государства, где активно развиты цифровые технологии и присутствует упрощенный формат управленческой структуры.

Налоговые гавани и оффшоры мира в 2021 году – вместо заключения

Деофшоризация – неизбежный этап развития современной экономики, которая не должна использоваться в нелегальных целях. Сегодня оффшоры сохранили свою актуальность и привлекают иностранных учредителей низкими налогами и закрытыми реестрами бенефициаров. Однако, мы советуем тщательно взвесить все «ЗА» и «Против» прежде чем начать инкорпорацию бизнеса в такой зоне. 

Подведем краткий итог по оффшорам и налоговым гаваням:

• Оффшор – хороший выбор для защиты активов, регистрации трастов и фондов, а также предупреждения рейдерских захватов и сохранения имущества от наглого посягательства со стороны родственников и не только.
• Оффшор не подойдет вам, если цель – получать и отправлять денежные переводы, что обусловлено в первую очередь недоверием к таким компаниям со стороны регулирующих структур и банковских учреждений.
• Низконалоговая гавань – это не обязательно оффшор. Например, Доминика, о которой сказано выше, предусматривает налог на мировой доход 25%, но в то же время предлагает налоговые вычеты в учет ранее уплаченной суммы в другом государстве. Вот и получается, что компания зарегистрирована не в оффшоре, а платить будет по минимальному тарифу.

Самое главное при выборе налоговой гавани, оффшора, мидшора или оншора – финансовые учреждения и стабильный, защищенный счет. Пусть это будет не физический банк, а, например, платежная система. Но, главное, чтобы вас устроило все – тарифы, сектор услуг по обслуживанию, проценты за переводы и входящие операции, требования к минимальной сумме вклада, поддержка, доступ к мультивалютному счету и надежность учреждения.