Грамотная оптимизация налогов – задача нетривиальная. Лучший вариант для этого – оффшорная компания, зарегистрированная в «правильной» стране. Но деятельность бизнеса, «прописанного» в низконалоговой (безналоговой) зоне, сейчас подвержен многочисленным рискам. Поэтому классический оффшор, где налоги формально равны нулю, уже нельзя назвать оптимальным решением проблемы.
Выбор оффшорной зоны, если в приоритете легальная оптимизация налогов, задача крайне сложная. Если их не платить вообще (такие страны есть), то с большой долей вероятности у компании будут серьезные проблемы. Предприниматель, который выберет этот «простой» путь, столкнётся с необходимостью постоянно лавировать, искать еще более «простые» пути снижения налогообложения оффшорной компании. И рано или поздно (первое намного вероятнее) наступит коллапс.
Материал, который Вы сейчас читаете, посвящен выбору оффшорной зоны для регистрации бизнеса. В этот раз мы поговорим об оптимизации налогообложения в странах Карибского региона – Ангилья, Антигуа, Барбадос, БВО, Кайманы, Кюрасао, Доминика, Невис, Сент-Винсент. Золотой стандарт для легального (по состоянию на конец 2020 года) налогового планирования.
Внимание! Информация по таблицам. 1) Строчка «стандарт» (пункт по обязательным словам, указывающим на тип ОПФ) означает следующее: Limited, Corporation, Incorporated, Societe Anonyme, Sociedad Anonima, Ltd, Corp., Inc., S.A. 2) Строчка «Без ограничений» расшифровывается как «юридические и физические лица с любым резидентным статусом».
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Ангилья (Anguilla)
Заморская территория Великобритании. Основа экономики Ангильи – туризм, оффшорный бизнес, добыча омаров. Собственные природные ресурсы практически отсутствуют, импорт на порядок превышает экспорт. Оффшор предоставляет все условия для оптимизации налогообложения, но делать это следует крайне осмотрительно, иначе налоговый рай Ангилья станет для Вашего бизнеса адом.
Ангилья, регистрация оффшора, аргументы «за»:
- Гарантированная конфиденциальность. Инвесторы / владельцы компании не будут фигурировать в публичных списках.
- Быстрая процедура регистрации бизнеса (если все документы на компанию чистые и делом занимается толковый эксперт).
- В Ангилье нет требований по минимальному капиталу.
- Неприменимость доктрины Ultra Vires.
- Использование доллара США на законных основаниях.
- В Ангилье отсутствует валютный контроль.
- Политическая / экономическая стабильность оффшора.
- Разрешена электронная подпись.
- Упрощенный учёт документации бизнеса.
Ангилья, сведения по юрисдикции для регистрации оффшорной компании / выбора ОПФ бизнеса:
| Параметр | Его значение |
| Уставной / оплаченный капитал | 50.000 USD / 1 USD |
| Примерные (стандартные) сроки регистрации оффшора на Ангилье | 2-3 дня |
| Типы бизнес-структур | Обычная компания (бизнес-компания Ангильи), международная бизнес-компания (IBC), компания с ограниченной ответственностью |
| Пошлины | 250 USD |
| Акционеры | 1 (без ограничений) |
| Директора, секретарь | 1 / – |
| Конфиденциальность (анонимность) официальных лиц | + |
| Аудит | – |
| Отчётность | – |
| Общее собрание акционеров компании на Ангилье | + (только акционеры) |
| Личное посещение | – |
| Название компании на Ангилье (кодовое обозначение формата ОПФ) | Ltd., Corp., Inc., NV, GmbH, SA |
Антигуа (Antigua)
Остров в группе Малых Антильских островов. Антигуа – стабильная в экономическом плане страна, здесь процветает туризм, оффшорный бизнес и индустрия игр. Несмотря на рост контроля за безналоговыми территориями Антигуа остаётся крайне популярной страной для инвесторов и деловых людей, которые хотят оптимизировать налогообложение и вывести капиталы в спокойную и стабильную юрисдикцию.
Антигуа, регистрация оффшора, аргументы «за»:
- Полная конфиденциальность. Антигуа – одна из немногих оффшорных зон, где оптимизация налогообложения может осуществляться без риска повышенного внимания со стороны регуляторов.
- Возможен бизнес со 100%-ным иностранным владением.
- Антигуа – подходящий оффшор для интернационального торгового бизнеса.
- Законодательная защита активов.
- На Антигуа отсутствует валютный контроль.
- Высокая общая стабильность оффшора.
Антигуа, сведения по юрисдикции для регистрации оффшорной компании / выбора ОПФ бизнеса:
| Параметр | Его значение |
| Уставной / оплаченный капитал | – |
| Примерные (стандартные) сроки регистрации оффшора на Антигуа | 5-7 дней |
| Типы бизнес-структур | Международная компания (IBC) |
| Пошлины | 300 USD |
| Акционеры | 1 (ФЛ, ЮЛ) |
| Директора, секретарь | 1 (без ограничений) / – |
| Конфиденциальность (анонимность) официальных лиц | + |
| Аудит | – |
| Отчётность | – |
| Общее собрание акционеров компании на Антигуа | + (только акционеры) |
| Личное посещение | – |
| Название компании на Антигуа (кодовое обозначение формата ОПФ) | Ltd., Corp., Inc., NV, GmbH, SA |
Барбадос (Barbados)
Островная страна в Вест-Индии, группа Малых Антильских островов. Ближайший сухопутный сосед Барбадоса – Венесуэла (434,5 км). Один из популярных туристических центров. Также широко развита сфера финансовых услуг, процветает оффшорный бизнес и сектор hi-tech. Барбадос отличается стабильностью и предсказуемостью развития и не спешит раскрывать личности тех, кто переводит сюда свои активы.
Барбадос, регистрация оффшора, аргументы «за»:
- Нет ограничений на владение иностранцами компаний, зарегистрированных на Барбадосе.
- Полная (с некоторыми оговорками) конфиденциальность.
- На Барбадосе отсутствует валютный контроль.
- Квалифицированная рабочая сила с относительно низкими требованиями к уровню заработной платы.
- Барбадос – стабильная юрисдикция, риск каких-либо социальных, финансовых или валютных катаклизмов крайне низок.
- Развитая инфраструктура.
Барбадос, сведения по юрисдикции для регистрации оффшорной компании / выбора ОПФ бизнеса:
| Параметр | Его значение |
| Уставной / оплаченный капитал | 1000 USD (1000 акций) / 1 USD |
| Примерные (стандартные) сроки регистрации оффшора на Барбадосе | 3-4 недели |
| Типы бизнес-структур | Международная компания |
| Пошлины | 390 USD + 625 USD |
| Акционеры | 1 (без ограничений) |
| Директора, секретарь | 1 (без ограничений) / 1 |
| Конфиденциальность (анонимность) официальных лиц | + |
| Аудит | + (есть варианты освобождения) |
| Отчётность | + |
| Общее собрание акционеров компании на Барбадосе | + |
| Личное посещение | – |
| Название компании на Барбадосе (кодовое обозначение формата ОПФ) | Стандарт |
Британские Виргинские острова (British Virgin Islands)
Зависимая территория Великобритании. Британские Виргинские острова – редкий островок стабильности. Источники поступления в бюджет традиционные для оффшорной зоны Карибского архипелага – туризм и финансовые услуги для состоятельных лиц, которых интересует оптимизация налогообложения и сохранение активов. Особо отметим, что Британские Виргинские острова не применяют налог на прибыль, НДФЛ, НДС и налог с продаж. Здесь процветают классические оффшорные компании, а также сектор реального бизнеса.
Британские Виргинские острова, регистрация оффшора, аргументы «за»:
- Полное освобождение от налогов (система Tax Haven, или чистый оффшор).
- Британские Виргинские острова не ограничивают виды бизнеса, которыми разрешено заниматься компаниям с оффшорной регистрацией.
- Не лимитированы источники дополнительного финансирования.
- Британские Виргинские острова дают уникальный шанс – включение в листинги ведущих бирж для оффшорных компаний.
- Гибкие и продуманные корпоративные правила.
- Британские Виргинские острова отличаются мягким климатом, поэтому здесь можно не только вести эффективный бизнес, но и отлично отдыхать.
- Одна из самых популярных оффшорных зон.
Британские Виргинские острова, сведения по юрисдикции для регистрации оффшорной компании (бизнеса):
| Параметр | Его значение |
| Уставной / оплаченный капитал | Британские Виргинские острова не декларируют понятие уставного капитала в законодательстве. Объявленный акционерный капитал – 50.000 USD. Минимальная оплаченная доля – 1 USD. |
| Британские Виргинские острова, Примерные (стандартные) сроки регистрации оффшора | 2-3 дня |
| Типы бизнес-структур | Бизнес-компания |
| Пошлины | 350 USD |
| Акционеры | 1 (без ограничений) |
| Директора, секретарь | 1 / разрешены |
| Конфиденциальность (анонимность) официальных лиц | + |
| Аудит | – |
| Отчётность | – |
| Британские Виргинские острова, общее собрание акционеров компании | + |
| Личное посещение | – |
| Британские Виргинские острова, название компании (кодовое обозначение формата ОПФ) | Стандарт |
Каймановы острова (Cayman Islands)
Заморская территория Великобритании. Благодаря субтропическому климату и удачному географическому расположению, Каймановы острова предоставляют все условия для туризма. В плане ведения бизнеса всё также хорошо. Каймановы острова – одна из самых популярных безналоговых / низконалоговых территорий. Здесь процветает классический оффшорный бизнес, ещё работают схемы оптимизации налогообложения, а коммерческая деятельность максимально упрощена. Каймановы острова – оффшор в условной зоне безопасности. Вести бизнес здесь можно с прицелом на будущее, чем большинство безналоговых территорий похвастаться н
Каймановы острова, регистрация оффшора, аргументы «за»:
- Максимально возможна конфиденциальность.
- Развитый сектор финансовых услуг.
- Каймановы острова – Мекка хедж-финансирования (лидирующие позиции в мире).
- Ускоренная регистрация компании оффшора.
- Каймановы острова разрешают покупку готовых (ready to use) оффшорных компаний (например, для оптимизации налогообложения бизнеса).
- Собственная фондовая биржа.
- Каймановы острова используют английский язык в качестве официального.
- Благоприятный климат и достойная инфраструктура.
Каймановы острова, сведения по юрисдикции для регистрации оффшорной компании / выбора ОПФ бизнеса:
| Параметр | Его значение |
| Уставной / оплаченный капитал | 50.000 USD / 1 USD |
| Каймановы острова, Примерные (стандартные) сроки регистрации оффшора | 2-3 дня |
| Типы бизнес-структур | Освобожденная компания |
| Пошлины | 750 USD |
| Акционеры | 1 (без ограничений) |
| Директора, секретарь | 1 (без ограничений) / – |
| Конфиденциальность (анонимность) официальных лиц | + |
| Аудит | – |
| Отчётность | – |
| Каймановы острова, общее собрание акционеров компании | + |
| Личное посещение | – |
| Каймановы острова, название компании (кодовое обозначение формата ОПФ) | Стандарт |
Кюрасао (Curacao)
Небольшое самоуправляемое образование (чуть более 150 тыс. человек, 444 км2) возле побережья Венесуэлы. Формально Кюрасао является частью Нидерландов. Основа экономики – «зеленая» переработка нефти, международная торговля, туризм, финансовый сектор, сфера обслуживания. В последние десятилетия значительную часть доходов Кюрасао дает оффшорный бизнес. Промышленность и сельское хозяйство развиты слабо.
Кюрасао, регистрация оффшора, аргументы «за»:
- Разрешено 100%-ное иностранное владение.
- Оффшорная компания получает полное освобождение от налогов.
- На Кюрасао английский – второй государственный язык.
- Официально разрешен номинальный сервис.
- Разрешены акции на предъявителя (если такие ценные бумаги полностью оплачены).
- Высокие позиции Кюрасао в рейтингах Всемирного банка.
- Высокоразвитая инфраструктура.
- Оптимизация налогообложения на государственном уровне.
- Ориентированный на оффшорный бизнес сектор финансовых услуг.
Кюрасао, сведения по юрисдикции для регистрации оффшорной компании / выбора ОПФ бизнеса:
| Параметр | Его значение |
| Уставной / оплаченный капитал | Разрешенный акционерный капитал – 30.000 USD |
| Примерные (стандартные) сроки регистрации оффшора на Кюрасао | 2-3 недели |
| Типы бизнес-структур | Компания с ограниченной ответственностью (Naamloze Vennootschap) |
| Пошлины | Вариативны |
| Акционеры | 1 (без ограничений) |
| Директора, секретарь | 1 (резидент Кюрасао, только ФЛ) / – |
| Конфиденциальность (анонимность) официальных лиц | + |
| Аудит | – |
| Отчётность | + |
| Общее собрание акционеров компании на Кюрасао | + |
| Личное посещение | – |
| Название компании на Кюрасао (кодовое обозначение формата ОПФ) | Стандарт |
Доминика (Dominica)
Государство, расположенное на Малых Антильских островах. Ближайшие соседи Доминики – Гваделупа, Мартиника. С 1993 года на острове работает программа ВНЖ за инвестиции (невозвратный платёж, покупка недвижимости). Основа экономика Доминики – культивирование бананов и сфера услуг, растет доля доходов от туризма, финансовых услуг и оффшорного бизнеса. Уровень конфиденциальности достаточно высокий.
Доминика, регистрация оффшора, аргументы «за»:
- Нет валютного контроля.
- Высокая безопасность активов. Благодаря этому регистрация компании в оффшорной зоне Доминики позволить добиться не только оптимизации налогообложения, но и достаточно высокой степени анонимности, что в нынешних реалиях встречается довольно редко.
- Доминика предлагает логичную и продуманную юридическую базу для оффшорного бизнеса.
- Допускаются акции на предъявителя.
- Благоприятный мягкий климат.
Доминика, сведения по юрисдикции для регистрации оффшорной компании / выбора ОПФ бизнеса:
| Параметр | Его значение |
| Уставной / оплаченный капитал | 50.000 USD / 1 USD |
| Примерные (стандартные) сроки регистрации оффшора на Доминике | 2-3 дня |
| Типы бизнес-структур | Международная бизнес-компания |
| Пошлины | 405 USD |
| Акционеры | 1 (без ограничений) |
| Директора, секретарь | 1 (без ограничений) / – |
| Конфиденциальность (анонимность) официальных лиц | + |
| Аудит | – |
| Отчётность | – |
| Общее собрание акционеров компании на Доминике | + |
| Личное посещение | – |
| Название компании на Доминике (кодовое обозначение формата ОПФ) | Стандарт |
Невис (Nevis)
Остров в группе Наветренных островов. Невис формально является частью государственного образования Сент-Китс и Невис (Federation of Saint Kitts and Nevis), но волен в любой момент выйти из него. Интересно, что его ВВП на 10% выше, чем у Сент-Китса. Основной источник дохода – туризм, поэтому на острове для этого созданы все условия. Помимо «ленивого отдыха», Невис предлагает великолепные условия для оптимизации налогообложения, поэтому оффшорные компании смогут работать в полную силу.
Невис, регистрация оффшора, аргументы «за»:
- Гибкие инструменты управления бизнесом.
- Нулевые налоги на оффшорные компании Невиса, если доход получен вне границ юрисдикции.
- Нет валютного контроля.
- Либеральное корпоративное законодательство.
- Очень высокий уровень конфиденциальности.
Невис, сведения по юрисдикции для регистрации оффшорной компании / выбора ОПФ бизнеса:
| Параметр | Его значение |
| Уставной / оплаченный капитал | 100.000 USD / 11 USD |
| Примерные (стандартные) сроки регистрации оффшора на Невисе | 5-7 дней |
| Типы бизнес-структур | Бизнес-корпорация Невиса, компания с ограниченной ответственностью |
| Пошлины | 200 USD |
| Акционеры | 1 (без ограничений) |
| Директора, секретарь | 1 (без ограничений) / – |
| Конфиденциальность (анонимность) официальных лиц | + |
| Аудит | – |
| Отчётность | – |
| Общее собрание акционеров компании на Невисе | + |
| Личное посещение | – |
| Название компании на Невисе (кодовое обозначение формата ОПФ) | Стандарт |
Сент-Винсент и Гренадины (St. Vincent and the Grenadines)
Островная юрисдикция архипелага Малых Антильских островов. Сент-Винсент и Гренадины входит в Содружество наций. Страна – центр элитного туризма, здесь любят отдыхать финансово состоятельные лица с достатком существенно выше среднего. Сент-Винсент и Гренадины весьма привлекательны и для регистрации оффшорных компаний, оптимизации налогообложения, международной финансовой деятельности. Основа экономики – сельское хозяйство на экспорт, туризм, сфера услуг.
Сент-Винсент и Гренадины, регистрация оффшора, аргументы «за»:
- Отличная конфиденциальность.
- Равенство в правах для оффшорных компаний и резидентов Сент-Винсент и Гренадины.
- Отсутствуют какие-либо валютные ограничения.
- Сент-Винсент и Гренадины дают возможность заниматься реальным бизнесом (с/х, туризм), хотя основной акцент делается на оффшоры.
- Развитый сектор банковских услуг.
- Сент-Винсент и Гренадины используют английский язык в качестве официального.
- Номинальный сервис разрешен на законодательном уровне.
Сент-Винсент и Гренадины, сведения по юрисдикции для регистрации оффшорной компании / выбора ОПФ бизнеса:
| Параметр | Его значение |
| Уставной / оплаченный капитал | 10.000 USD / 1 USD |
| Сент-Винсент и Гренадины, Примерные (стандартные) сроки регистрации оффшора | 5-7 дней |
| Типы бизнес-структур | Международная деловая компания (IBC) |
| Пошлины | 200 USD |
| Акционеры | 1 (без ограничений) |
| Директора, секретарь | 1 (без ограничений) / – |
| Конфиденциальность (анонимность) официальных лиц | + |
| Аудит | – |
| Отчётность | – |
| Сент-Винсент и Гренадины, общее собрание акционеров компании | + |
| Личное посещение | – |
| Сент-Винсент и Гренадины, название компании (кодовое обозначение формата ОПФ) | Стандарт |
Оптимизация налогов – задача формально простая. Оффшорные компании дают для этого множество возможностей, но далеко не все они являются выгодными в долгосрочной перспективе. Слишком много проблем порождают нынешние тенденции к деоффшоризации и противодействию оптимизации налогообложения.
Карибские оффшоры – последние островки стабильности в неспокойном мире современного бизнеса. Ангилья, Антигуа, Барбадос, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Кюрасао, Доминика, Невис, Сент-Винсент и Гренадины – отличные оффшорные зоны. Здесь низкое / нулевое налогообложение, упрощенная регистрация компаний, продуманное оффшорное законодательство и просто хороший климат.
Примеры информационных статей на нашем официальном портале:
- Оффшорная компания – примерные расходы на содержание.
- Оффшорные зоны для защиты активов.
- Регистрация оффшора для граждан России.
Для обсуждения условий индивидуальной консультации используйте подходящий вариант коммуникации (info@offshore-pro.info). Оставайтесь с нами!
Как определить высокорискованный бизнес? Как для него открыть счёт?
Задача достаточно трудная. В нынешние времена банки перестали искать клиентов, вероятность отказа для high-risk бизнеса крайне высока. Если деятельность Вашей компании подпадает под критерии, перечисленные ниже, приглашаем на индивидуальную консультацию. Признаки высокорискованного бизнеса: 1) Высокая доля возвратов по платежам. 2) Бизнес / поставки продукции и услуг в страны с серьёзными рисками финансовых потерь (Афганистан, Самоа, Ирак, Ливия, некоторые оффшоры, другие санкционные страны). 3) Нет кредитной истории или она «подпорченная». 4) Продажи на сумму более 20.000 USD. 5) Множество мелких транзакций. 6) бизнес с применением сразу нескольких валют. Во всех этих случаях вероятность отказа в открытии счёта крайне высока.
Что это такое – специальные оффшорные компании?
Вы не совсем корректно ставите вопрос. Специальные компании совсем необязательно должны быть оффшорными. Более того – многие специальные компании в оффшоре просто нельзя открыть. Перечень особых компаний примерно следующий: 1) Взаимные инвестиционные фонды. 2) Брокерские структуры (страхование, инвестиции, Форекс). 3) Гибридные компании (юридически разделены факт владения акциями и право голоса). 4) Компании с разделёнными портфелями. 5) Оффшорные банки. 6) Страховые компании. 7) Компании, занимающиеся морскими перевозками на собственных судах. 8) SPV-компании. 9) Трасты в любом их формате. Такой бизнес является совершенно законным, но требует специального лицензирования (процедура достаточно сложная и затратная).
Это правда, что оффшорный бизнес скоро «потопит» директива 5AMLD?
А еще правда, что земляне произошли от инопланетян, Элвис Пресли жив, а биткойн изобрели в ЦРУ. Оффшорный бизнес активно развивается, и упомянутая Вами антиотмывочная директива – лишь попытка его «узаконить», снизив вероятность злоупотреблений. Основные положения 5AMLD (май 2018 года). 1) Увеличение прозрачности бизнеса (бенефициары оффшорных компаний). Публичный доступ к реестрам. 2) Выведение «из тени» трастовых структур. Расширение доступа к реестру трастов. 3) Запрещение анонимных банковских сейфов для ФЛ / ЮЛ из ЕС. 4) Расширение списка «обязанных субъектов». 5) Увеличение полномочий проверяющих / регулирующих структур стран ЕС. 6) Оговорены критерии высокорискованных стран (High Risk Third Countries).
