Топ стран с лояльным налогообложением или его отсутствием

Возможно ли легально снизить налоговую нагрузку на капитал, богатство, прибыли компаний и при этом не уходить в оффшор или тень? Наши эксперты помогут вам с выбором юрисдикции, чтобы зарегистрировать компанию за рубежом или открыть банковский счет в Европе, Америке, Азии, наладив связь с которыми, вы сможете значительно сэкономить. 

Как использовать преимущества юрисдикций с лояльными налогами 

Определение «налоговая гавань» ранее применялось исключительно к оффшорам, но сейчас можно отнести ко многим странам мира. Это юрисдикции, которые не являются классическими оффшорами, но они известны лояльным налогообложением, на их территории действуют различные преференции и льготы для иностранного бизнеса и состоятельных нерезидентов. 

С оффшорами бизнес предпочитает дело не иметь, поскольку в отношении многих из них введены различные санкции и запреты. Например, надежные и устойчивые банки, дорожащие своей репутацией, никогда не откроют счета компаниям, чей бизнес или имущество расположены в оффшорах. Также и в отношении частных лиц — гражданство или проживание в стране, не отвечающей требованиям FATF и других международных институтов, закрывает многие двери в части инвестиций и развития бизнеса. 

В Европе и не только есть ряд стран, которые ради привлечения инвесторов, снижают те или иные налоги. Например, есть территории, на которых с мирового дохода не удерживается налог, есть такие, где нет подоходного налога и/или не облагаются сделки дарения, сдачи объектов недвижимости в аренду, дивиденды, проценты с вкладов. Если проанализировать все эти возможности и грамотно разместить активы, то можно существенно снизить налоговую нагрузку на свои активы и сбережения. Это используют бизнесмены, принимая решение открыть компанию за рубежом или начать международный бизнес. 

Классические примеры европейских стран, считающихся такими юрисдикциями с лояльным налогообложением для иностранцев — это Кипр и Мальта. На все доходы, получаемые за пределами этих стран, не начисляются налоги. При этом на ввезенный в страну капитал или доход, полученный на ее территории, налог довольно высок — 20-35%.

Топ-10 юрисдикций с лояльной налоговой нагрузкой 

По всему миру таких стран достаточно, часть из них сосредоточено на европейском континенте, есть территории в Соединенных Штатах Америки и подконтрольных ей зонах, на островах, в странах Азии и Ближнего Востока. Остановимся на самых популярных. 

Швейцария  

Сумма иностранного капитала, заводимого в страну, составляет несколько триллионов долларов, и ежегодные темпы прироста составляют не менее 3 %. Капиталы заходят не только из соседних европейских стран, но и из более дальнего зарубежья. Швейцария — всемирно признаваемый крупнейший финансовый центр, и это неудивительно, ведь открыть швейцарский счет хотят все состоятельные люди и успешные бизнесмены. 

Уникальная особенность страны в ее независимости и федеральном устройстве, когда каждый кантон ради привлечения инвесторов и капиталов устанавливает для бизнеса особые условия. Очень распространена практика налоговой сделки», когда в обмен на ВНЖ в Швейцарии иностранец соглашается уплачивать фиксированную сумму налогов. Этот паушальный налог уплачивается вне зависимости от полученных доходов, поэтому очень интересен состоятельным, успешным бизнесменам. 

Гонконг 

Зарегистрировать компанию в Гонконге — отличное решение, чтобы получить доступ на азиатский рынок и развивать технологические виды бизнеса. В этой юрисдикции оборачивается также достаточно капитала, лишь немного меньше, чем в Швейцарии, но зато темпы ежегодного прироста значительнее. 

Если вести бизнес на территории Гонконга, то предпринимателей не платят налог с мирового дохода. Здесь нет НДС, не облагаются дивиденды, прирост капитала, проценты по вкладам. Подписано много соглашений об избежании двойного налогообложения. 

Сингапур 

Как и Гонконг — это успешная мидшорная юрисдикция для бизнеса и размещения капиталов. Открыть счет в Сингапуре — очень верное решение, чтобы выгодно и надежно разместить свои активы. 

Здесь можно получить льготы по подоходному налогу, при этом изначально доход нерезидентов облагается по более низкой ставке. Прирост капитала, распределенные среди акционеров дивиденды, доходы из иностранных источников, не ввозимые в Сингапур — не облагаются налогами. Налог на прибыль корпораций — от 8,5%. 

США  

Система налогообложения в США очень сложна, но для состоятельных лиц и бизнесменов можно найти массу преимуществ. Есть штаты, в которых взимается подоходный налог по очень низкой ставке — 3%. В Америке есть много льгот и преференций для предпринимателей. 

На некоторых территориях в США можно зарегистрировать компанию и получить налоговые каникулы на долгий срок. Особенно для бизнеса в сфере IT и для стартапов. Огромные льготы получают фермеры и представители среднего бизнеса. 

ОАЭ 

Регистрация компании в ОАЭ — отличное решение для крупного бизнеса. Здесь можно получить освобождения от уплаты некоторых видов налогов постоянно или на определенный срок, а также не подавать отчетность какое-то время.

Здесь нет подоходного и корпоративного налогов, не облагается прирост капитала и имущество. 

Экспаты освобождаются от уплаты социальных отчислений. Если зарегистрировать компанию в ОАЭ в зоне свободной торговли, то вдобавок в налоговым льготам можно получить ВНЖ. 

Великобритания 

Особенность налогообложения в Великобритании — налоговые льготы доступны нерезидентам, в то время как для самих британцев условия не такие лояльные. Иностранцы и даже резиденты, которые не получили статус домицилированных, освобождены от уплаты налога с мирового дохода, не ввозимого в страну. 

Если есть намерение зарегистрировать английскую компанию и открыть здесь счет в банке, то, чтобы оптимизировать налоги, необходимо обязательно проконсультироваться с нашими экспертами. У нас есть несколько готовых моделей и рекомендаций, как нерезиденты смогут легально сократить налоговую нагрузку, грамотно используя законодательные нормы. 

Монако 

Ассоциированное с Францией небольшое государство предлагает бизнесу и состоятельным людям отличные условия для ведения дел. Монако привлекает очень высоким уровнем жизни, экономическими перспективами. Откройте с нашей помощью банковский счет в Монако — это облегчит условия пребывания в стране. 

Что касается вопроса налогообложения, то здесь очень многих налогов попросту нет. Не облагается многие доходы резидентов страны. Иностранец может получить ВНЖ/ПМЖ при инвестировании достаточных средств и выполнении ряда условий. 

Если зарегистрировать компанию в Монако и выполнять условия по обеспечению не менее 75% оборота внутри страны, то предоставляется право не платить налог на прибыль. Для начинающего бизнеса предоставляются налоговые льготы. В Монако очень много привлекательных условий для развития бизнеса — проконсультируйтесь у наших экспертов, как их использовать для своего дела. 

Кипр 

На Кипре не взимается налог на недвижимость, довольно низкая ставка на прибыль корпораций. Кроме этого, для бизнесменов, которые постоянно не проживают в стране, предусмотрен целый ряд освобождений по уплате налогов. Открыв банковский счет на Кипре, можно получить еще дополнительные преимущества. 

Зарегистрировав компанию на Кипре, получаете право уплачивать самые низкие в ЕС налоги на прибыль — всего 12,5%. Для частных лиц Кипр пошел по пути Великобритании, выделив среди резидентов тех, кто не имеет статуса домицилированных. Такие налоговые правила могут иметь привлекательность для состоятельных ли — иностранцев, ведь они освобождаются от налогов на проценты, дивиденды, рентные платежи. 

Кипрские компании также имеют ряд налоговых льгот в части уплаты налогов на прибыль, дивиденды, проценты, НДС, особенно если имеют место операции и взаимоотношения с нерезидентами. Чтобы узнать подробности, проконсультируйтесь с нашими экспертами. 

Мальта 

На Мальте действует особая система фискальной экономии — здесь иностранный бизнес уплаченные налоги в большом объеме может получить обратно. Условия довольно просты — львиная доля торгового оборота должна приходиться на деятельность вне острова. Ну и порядок уведомления о финансовых показателях и сама процедура возврата довольно прозрачны. 

Для налоговых целей на Мальте действует иммиграционная программа по оптимизации фискальных платежей — это Global Residence Scheme. Программа очень привлекательна в экономическом смысле для нерезидентов и советуем познакомиться с ней лучше. Запросите информацию у наших экспертов. 

Регистрация компании на Мальте дает ее владельцу не только репутационные плюсы, но и возможность использовать все преимущества налогового планирования. Статус «квалифицированное участие» для компании-нерезидента позволяет исключить из налогооблагаемого дохода дивиденды и прирост капитала. На Мальте действует множество договоров об избежании двойного налогообложения и абсолютно исключены валютные риски в вопросах налогообложения.  

Бахрейн 

Это небольшое арабское государство известно как отличная альтернатива ОАЭ. В Бахрейне можно зарегистрировать компанию и открыть банковский счет, чтобы воспользоваться всеми существующими налоговыми привилегиями. 

Физические лица не облагаются в Бахрейне подоходным налогом. Чтобы узнать, какие есть муниципальные и социальные налоги, проконсультируйтесь у наших специалистов. 

Другие привлекательные по налогам юрисдикции 

В мире еще немало очень привлекательных для ведения бизнеса и комфортного проживания юрисдикций. Компании в Эстонии отмечают доброжелательное отношение чиновников и развитие цифровизации. А срок регистрации компании в Литве может удивить. Здесь довольно низкий налог на проценты и роялти, по налогообложению прибыли есть возможность существенно снизить ставку. 

Компании в Латвии освобождаются от уплаты налога на нераспределенную прибыль, НДС при совершении операций внутри ЕС, а также для некоторых товаров/услуг равен 1%. Зарегистрировав компанию на Гибралтаре, можно получить возможность использовать самые разные возможности для оптимизации налогов. 

Нерезиденты в Португалии могут запросить особый статус NHR, который дает своеобразные налоговые каникулы на 10 лет. Регистрация компании в Мадейре (в одной из свободных экономических зон) откроет бизнесу многие преимущества для развития и экономии по уплате налогов. 

Как выбрать юрисдикцию с лояльным налогообложением

Чтобы воспользоваться максимумом имеющихся преимуществ по оптимизации налогов, открываемых перед нерезидентами в каждой из юрисдикций, необходимо планирование. Обратитесь к нашим экспертам, направив запрос по почте или связавшись по указанным в верху страницы предложенным способам связи.

При выборе юрисдикции будут изучены такие аспекты:

1. Вид деятельности, направление развития и масштаб бизнеса.
2. Предпочитаемая организационно-правовая форма компании.
3. Число акционеров, резиденство и страна проживания бенефициаров.
4. Поставленные цели.
5. Планы на развитие.
6. Оборот денежных средств, тип запрашиваемых банковских и финансовых услуг. 

Все эти моменты вы пропишите в специальной форме, которую предоставят наши эксперты. Мы проанализируем ваши существующие возможности, исходные данные, примем на вооружение планы на развитие, с имеющимися предложениями по оптимизации налогов в каждой из интересных для таких видов бизнеса юрисдикций. 

Для справки: Топ-5 стран с самыми низкими корпоративными налогами, налоговая ставка в %:

Черногория, Венгрия	9
Болгария	10
Кипр	12,5
Литва	15

Из видео вы узнаете, где в 2020 году лучше открыть счет бизнесу

Напишите нам — info@offshore-pro.info, чтобы запросить консультацию.