Возможно ли легально снизить налоговую нагрузку прибыли компаний, не нарушая закон? Наши эксперты помогут вам с выбором юрисдикции, чтобы зарегистрировать компанию за рубежом или открыть банковский счет в Европе, Америке, Азии. Благодаря верно подобранной стране, вы сможете существенно сэкономить в бизнесе и направить средства на развитие.
Как использовать преимущества юрисдикций со сниженными или нулевыми налогами
Определение «налоговая гавань» ранее применялось исключительно к оффшорам, но сейчас его можно отнести ко многим странам мира. Это юрисдикции, которые не являются классическими оффшорами, но известны лояльным налогообложением. На территории таких стран действуют различные преференции и льготы для иностранного бизнеса и состоятельных нерезидентов.
Среди таких «налоговых гаваней» для бизнеса оказываются страны, на первый взгляд имеющие высокие налоги, например США или Мальта. Однако, приглядевшись и воспользовавшись особыми условиями, можно снизить эффективную ставку налога до 5% или даже до нуля.
Классические примеры европейских стран, считающихся юрисдикциями с лояльным налогообложением для иностранцев, это Кипр и Мальта. На все доходы, получаемые за пределами этих стран, не начисляются налоги. При этом на ввезенный в страну капитал или доход, полученный на ее территории, налог довольно высок — 20-35%.
И, разумеется, не стоит забывать о классических оффшорах. Страны наподобие Багам или Бермуд предлагают нулевую ставку налога для компаний и международного бизнеса.
Предлагаем вашему вниманию два списка: один с лояльным налогообложением бизнеса, а второй — страны с нулевым налогом для компаний.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Топ-10 юрисдикций с лояльной налоговой нагрузкой
Множество стран по всему миру предлагают международному бизнесу регистрировать у себя компании и использовать сниженный налог. Часть из них сосредоточена на европейском континенте, есть территории в Соединенных Штатах Америки и подконтрольных им зонах, на Карибских островах, в странах Азии и Ближнего Востока. Остановимся на самых популярных.
Швейцария
Сумма иностранного капитала, заводимого в страну, составляет несколько триллионов долларов, и ежегодные темпы прироста — не менее 3%. В 2022–2023 годах статистика изменилась, но пока следим за ситуацией.
В целом капиталы заходят не только из соседних европейских стран, но и из дальнего зарубежья. Швейцария — всемирно признанный финансовый центр, поэтому открыть швейцарский счет хотят многие состоятельные люди и успешные бизнесмены из разных стран.
Уникальная особенность страны заключается в ее независимости и федеративном устройстве, когда каждый кантон ради привлечения инвесторов и капиталов устанавливает для бизнеса особые условия.
Распространена практика налоговой сделки, когда в обмен на ВНЖ в Швейцарии иностранец соглашается уплачивать фиксированную сумму налогов. Этот паушальный налог уплачивается вне зависимости от полученных доходов, поэтому очень интересен состоятельным, успешным бизнесменам.
Гонконг
Зарегистрировать компанию в Гонконге — отличное решение, чтобы получить доступ на азиатский рынок и развивать технологические виды бизнеса. Это не страна, но специальный административный район Китая. В этой юрисдикции оборачивается значительный объем капитала, почти на уровне Швейцарии, но при этом темп ежегодного роста значительно выше.
Если зарегистрировать компанию и вести бизнес с территории Гонконга, то предприниматели не платят налог с мирового дохода (территориальный принцип налогообложения). Здесь нет НДС, не облагаются дивиденды, прирост капитала, проценты по вкладам. Подписано много соглашений об избежании двойного налогообложения.
Сингапур
Как и Гонконг, это успешная мидшорная юрисдикция для бизнеса и размещения капиталов. Правда, Сингапур — это всё-таки полноценная страна. Открыть счет в Сингапуре непросто, но это продуманное решение, чтобы выгодно и надежно разместить свои активы.
Здесь можно получить льготы по подоходному налогу, при этом изначально доход нерезидентов облагается по более низкой ставке. Прирост капитала, распределенные среди акционеров дивиденды, доходы из иностранных источников, не ввозимые в Сингапур, не облагаются налогами. Стандартный налог на прибыль корпораций — 17%.
США
Система налогообложения в США очень сложна, но для состоятельных лиц и бизнесменов можно найти массу преимуществ. Каждый штат можно считать отдельной страной, и есть такие, в которых взимается подоходный налог по очень низкой ставке. В стране также много льгот и преференций для предпринимателей.
На некоторых территориях в США можно зарегистрировать компанию и получить налоговые каникулы на долгий срок, особенно для бизнеса в сфере IT и для стартапов. Огромные льготы получают фермеры и представители среднего бизнеса.
Штаты Делавэр, Невада, Вайоминг фактически являются внутренними оффшорами, которые в связке с оффшорами внешними могут приблизить вас к нулевому налогообложению при определённых условиях.
Поможем открыть счёт в США удалённо.
ОАЭ
Регистрация компании в Объединённых Арабских Эмиратах — отличное решение для крупного бизнеса. Страна может предложить освобождение от уплаты некоторых видов налогов постоянно или на определенный срок.
В ОАЭ нет подоходного и корпоративного налогов, не облагается прирост капитала и имущество.
Экспаты освобождаются от уплаты социальных отчислений. ОАЭ служат мощным логистическим и торговым хабом, который лишь набирает обороты. Также страна стремится к тому, чтобы создать мощное производство, и создаёт для этого выгодные условия.
Великобритания
Особенность налогообложения в Великобритании — налоговые льготы доступны нерезидентам, в то время как для самих британцев условия не такие лояльные. Иностранцы и даже резиденты, которые не получили статус домицилированных, освобождены от уплаты налога с мирового дохода, не ввозимого в страну.
Если есть намерение зарегистрировать английскую компанию и открыть счет в банке, чтобы оптимизировать налоги, необходимо обязательно проконсультироваться с нашими экспертами. У нас есть несколько готовых моделей и рекомендаций о том, как нерезиденты смогут легально сократить налоговую нагрузку, грамотно используя законодательные нормы в этой стране.
Монако
Ассоциированное с Францией небольшое государство предлагает бизнесу и состоятельным людям отличные условия для ведения дел. Монако привлекает очень высоким уровнем жизни.
Что касается вопроса налогообложения, то здесь очень многих налогов попросту нет. Не облагаются многие доходы резидентов страны. Иностранец может получить ВНЖ/ПМЖ при инвестировании достаточных средств и выполнении ряда условий.
Регистрация компании в Монако и обеспечение не менее 75% оборота внутри страны позволяют не платить налог на прибыль. Кроме того, начинающие бизнесы могут рассчитывать на налоговые льготы. В Монако очень много привлекательных условий для развития бизнеса. Проконсультируйтесь у наших экспертов, как их использовать для своего дела.
Кипр
На Кипре не взимается налог на недвижимость, довольно низкая ставка на прибыль корпораций. Кроме этого, для бизнесменов, которые постоянно не проживают в стране, предусмотрен целый ряд освобождений по уплате налогов.
Зарегистрировав компанию на Кипре, вы получаете право уплачивать самые низкие в ЕС налоги на прибыль — 12,5%. Для частных лиц Кипр пошел по пути Великобритании, выделив среди резидентов тех, кто не имеет статуса домицилированных. Такие налоговые правила могут иметь привлекательность для состоятельных иностранцев, ведь они освобождаются от налогов на проценты, дивиденды, рентные платежи.
Кипрские компании также имеют ряд налоговых льгот в части уплаты налогов на прибыль, дивиденды, проценты, НДС, особенно если имеют место операции и взаимоотношения с нерезидентами.
Чтобы узнать подробности, проконсультируйтесь с нашими экспертами. Они же помогут открыть счёт.
Мальта
На Мальте действует особая система фискальной экономии, по которой иностранный бизнес может получить обратно уплаченные налоги в большом объеме. Условия довольно просты — львиная доля торгового оборота должна приходиться на деятельность вне острова. Ну и порядок уведомления о финансовых показателях, и сама процедура возврата довольно прозрачны.
Для налоговых целей на Мальте действует иммиграционная программа по оптимизации фискальных платежей — это Global Residence Scheme. Программа очень привлекательна в экономическом смысле для нерезидентов, поэтому советуем познакомиться с ней получше.
Регистрация компании на Мальте дает ее владельцу не только репутационные плюсы, но и возможность использовать все преимущества налогового планирования. Статус «квалифицированное участие» для компании-нерезидента позволяет исключить из налогооблагаемого дохода дивиденды и прирост капитала. На Мальте действует множество договоров об избежании двойного налогообложения и исключены валютные риски в вопросах налогообложения.
Панама
Проверенный временем мидшор. Страна предлагает территориальное налогообложение: пока вы получаете доходы за границей, они налогами не облагаются. Также в Панаме серьёзно выстроена система защиты персональных данных.
Зарегистрировать компанию возможно удалённо, а затем открыть на неё банковский счёт.
Топ безналоговых стран для регистрации компании
Если уж говорить о действительно безналоговых странах, то стоит выделить 10 лучших из них.
Багамы
Багамы — один из самых старых и уважаемых оффшоров с нулевым налогом для компаний. Бизнес не платит налог на прибыль, прирост капитала, дивиденды, роялти.
Физические лица также не платят большую часть налогов в стране и открывают банковские счета на Багамах.
Бахрейн
Это небольшое арабское государство известно как альтернатива ОАЭ. В Бахрейне можно зарегистрировать компанию и открыть банковский счет, чтобы воспользоваться всеми существующими налоговыми привилегиями — нулевой корпоративной ставкой (кроме случаев добычи нефти).
Физические лица не облагаются в Бахрейне подоходным налогом. Чтобы узнать, какие есть муниципальные и социальные налоги, проконсультируйтесь у наших специалистов.
Бермуды
Ещё один старый проверенный оффшор, пользующийся огромной популярностью. Открыть компанию возможно удалённо. При этом ценник на услуги достаточно высокий, возможно, потому, что крупнейшие корпорации мира регистрируются именно в этой стране.
БВО
Британские Виргинские Острова долгое время были лидером по количеству иностранных компаний. Бизнес, как говорится, голосует долларом.
Мы регистрируем компании удалённо, помогаем открыть банковский счёт. Из интересного: в БВО официально используется доллар США в качестве местной валюты.
Невис
Сент-Китс и Невис — федерация из двух островов, привлекающих людей пляжами, карибским отдыхом, самыми защищёнными оффшорными трастами, надёжными компаниями и самой старой программой гражданства за инвестиции.
Чтобы не платить налоги, необходимо получать доход за пределами страны. Однако важнее то, что, открыв компанию на Невисе, можно воспользоваться, пожалуй, одной из самых надёжных систем защиты активов в мире.
Также в стране открывают банковские счета.
Каймановы острова
Каймановы острова считаются туристическим раем. Большой поток туристов позволяет властям страны не наживаться на обычном бизнесе. Любая местная компания не платит корпоративный налог, а также налог на прирост капитала.
Вануату
Страна Вануату является классическим оффшором: регистрация компании проводится удалённо, налогов практически нет (в том числе нет налога на прибыль). Бизнес возможно вести по всему миру.
Мы регистрируем оффшорную компанию в Вануату и помогаем открыть банковский счёт.
Джерси
Если вы не хотите регистрировать компанию на Карибах, воспользуйтесь европейским оффшором. Предприятие на Джерси не платит корпоративный налог (за исключением некоторых видов бизнеса). Также не нужно платить налог на прирост капитала.
Гернси
Гернси также является европейским оффшором, обеспечивает компании нулевой налог на прибыль. Исключение — налог для бизнеса в финансовом секторе, недвижимости и нефти.
Остров Мэн
Как и Джерси с Гернси, остров Мэн является зависимой территорий Великобритании и её оффшором. Бизнес возможно открыть удалённо, налога на прибыль нет, компании обслуживаются с удовольствием.
Как выбрать юрисдикцию с лояльным или нулевым налогообложением
Чтобы воспользоваться максимумом имеющихся преимуществ, открываемых перед нерезидентами в каждой из юрисдикций, необходимо планирование. Обратитесь к нашим экспертам, направив запрос по почте или связавшись по указанным в верхней части страницы предложенным способам связи.
При подборе страны или территории для вашего бизнеса мы изучим такие 6 аспектов:
- Вид деятельности, направление развития и масштаб бизнеса.
- Предпочитаемую организационно-правовую форму компании.
- Число акционеров, резидентство и страну проживания бенефициаров.
- Поставленные цели.
- Планы на развитие.
- Оборот денежных средств, тип запрашиваемых банковских и финансовых услуг.
Все эти моменты вы пропишете в специальной форме, которую предоставят наши эксперты. Мы проведем анализ ваших текущих возможностей и исходных данных, учтем ваши планы на развитие и рассмотрим имеющиеся предложения по оптимизации налогов в каждой из юрисдикций, которые являются привлекательными для вашего вида бизнеса.
Для справки: Топ-5 стран Европы с самыми низкими корпоративными налогами, налоговая ставка в %:
| Черногория, Венгрия | 9 |
| Болгария | 10 |
| Кипр | 12,5 |
| Литва | 15 |
Из видео вы узнаете, где лучше открыть счет бизнесу
Напишите нам на e-mail info@offshore-pro.info, чтобы запросить консультацию.
Можно ли иностранному бизнесу получить освобождение от налогообложения?
Чтобы выбрать наиболее оптимальную модель налогообложения, необходимо проанализировать направление и масштаб вашего бизнеса. Имеют значение: вид деятельности, характеристика операций, контрагентов, какой процент от общего дохода будет получен внутри страны регистрации компании, а также другие важные детали. Наши эксперты помогут подобрать такую юрисдикцию, чтобы налоговая нагрузка на ваш бизнес была минимальной.
В какой стране лучшая система налогообложения?
Согласно рейтинговым исследованиям, проводимым в 2020 году, Эстония признана лучшей юрисдикцией по налогам. В соответствии с недавно опубликованным Индексом налоговой конкурентоспособности 2020 года, Эстония седьмой год подряд занимает лидирующую позицию как страна с лучшим налоговым кодексом в ОЭСР. Наши эксперты помогут вам зарегистрировать компанию в Эстонии, чтобы вы смогли воспользоваться имеющимися налоговыми преференциями.
В какой стране мира нет налогов?
Монако является популярным налоговым убежищем из-за ряда законов, затрагивающих налогообложение компаний и частных лиц. Резиденты не платят налоги на доходы физических лиц. Лицо, проживающее в Монако 6 месяцев и более, становится резидентом и после этого освобождается от уплаты подоходного налога. Узнайте, как получить ВНЖ в Монако.
