Согласно новой Директиве Европейского Совета, налоговые службы получать доступ к информации органов, которые борются с отмыванием преступных доходов. Среди прочего это и список бенефициарных владельцев компаний.
6 декабря Европейский Совет – высший политический орган Европы – принял новую Директиву. Она направлена на расширение полномочий налоговых служб ЕС. В первую очередь налоговики получают доступ к информации о бенефициарных, то есть, истинных владельцах компаний.
И это очередной итог года, который влияет на ближайшее будущее.
В целом же налоговые службы получат равнозначный доступ к информации, которой владеют службы по противодействию незаконному отмыванию преступно нажитых средств (AML). Этот шаг позволит следить за выполнением автоматического обмена информацией, который вступает в силу со следующего года.
Разумеется, основная цель этой Директивы: противостояние уклонению от налогов и налоговым преступлениям.
Европейский Совет усиливает налоговую прозрачность и планирует вводить идентификацию бенефициаров
Европа за последнее время действительно сделала много шагов в сторону прозрачности, в сторону борьбы с отмыванием средств и противостояния уклонению от налогов. Но многие инструменты требуют дальнейшей поддержки и развития.
В этом помогли убедиться, в первую очередь, Панамские Бумаги. Раскрытие подноготной офшорного бизнеса, а также активную вовлеченность не только бизнеса, но и политиков, и прочих значимых фигур, показали масштаб. И послужили стартовым сигналом для начала новой гонки за офшорные капиталы.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
По мнению чиновников единственная проблема современной ситуации в том, что слишком много людей и слишком в большом количестве уклоняется от налогов. И если вернуть обратно те 200 миллиардов, что уходят в офшоры в казну, жить сразу станет прекрасной. Причём речь идёт не о 200 миллиардах для страны или даже ЕС, а для всего мира.
Однако Панамские бумаги стали отличным поводом, чтобы ускорится, найти подтверждение своим теориям и создать новую потребность к ужесточению контроля.
Одним из инструментов, как вы прекрасно знаете, уважаемые читатели, является автоматический обмен налоговой информацией. Но существующая ситуация не обеспечивает налоговые службы всем необходимым инструментарием.
Вот в чём нюанс: банки обязаны выяснять, кто же является истинным выгодоприобретателем конкретного счёта. Если счет принадлежит компании, то необходимо выяснить, кто же ей владеет. Иными словами, убрать всех посредников и прийти к конечной точке цепи владения.
По требованиям Стандарта, банку необходимы выполнить все разумно возможные действия, чтобы завершить процедуру due diligence. Понятно, что в некоторых случаях выяснить простым путем, кто же является владельцем невозможно. Банк всё-таки не частный сыщик.
При этом налоговым службам также необходимо проверить, насколько добросовестно банки справились со своей работой. Изобразить старательность легко – получить результат сложно.
Именно для этого необходим доступ к регистру бенефициаров компаний. Плюс доступ к информации AML-служб позволит быстрее вычислять налоговые преступления. Зачастую эти два пункта взаимосвязаны. В целом эта информация позволит и самим проводить процедуру due diligence, и проверять работу банков.
Проверки клиентов уже ведутся на уровне банков и иных финансовых институтов, ведь первый обмен информацией должен закончиться к сентябрю 2017 года. По крайней мере в рамках ЕС и некоторых других стран.
Еврокомиссия планирует интегрировать меры по противодействию уклонению от корпоративного налога
Но Совет уже знает узкие места: некоторые страны осознанно или случайно саботируют процесс, задерживая внедрение новых правил и Директив. Поэтому в данном случае установлен точный срок: все страны-участницы ЕС обязаны внедрить новые законы за следующий год. В любом случае, крайний срок 1 января 2018 года, когда они обязаны вступить в действие.
Так что у европейских стран, что привыкли аккуратно откладывать внедрение невыгодных им законов, отчасти связаны руки, иначе не сказать. Тем более за прошлые задержки Европа уже начала наказывать.
Это приводит нас к мысли, что в будущем Европа станет ещё более бюрократическим блоком. Требования к отчётности растут, власть государственных и надгосударственных органов увеличивается. И если сама по себе прозрачность не является чем-то плохим, но её чрезмерное продавливание и смешение информации из разных направлений способно повредить бизнесу.
Однако пока власти не пришли к другому моменту, который скажется гораздо серьёзнее: к автоматизации с помощью искусственного интеллекта на основе big data. Слияние баз данных уже происходит – налоговики получают доступ к данным AML, в регистру бенефициаров, к иностранным счетам через автоматический обмен.
Если всё это использовать для автоматического анализа, выяснять кто, как и где прячет деньги станет проще. Но это идея на будущее, которая однозначно будет внедрена. Осталось надеется, что не в этом десятилетии.
Если же в целом смотреть на ситуацию, то работа в Европе и мире становится напряжённой. Требования растут, а значит закон и правила необходимо выполнять максимально чётко, чтобы не получить проблем.
Иными словами, если вы решили открыть компанию в ЕС, в ЕЭЗ или офшоре, не пытайтесь сделать это наскоком не подумав, в надежде на лёгкий путь и «оптимизацию». Это так больше не работает. Теперь необходимо не просто открывать иностранные компании и счета, но и обеспечивать их полезность, создавать реальное присутствие и обосновывать легальность происхождения средств.
АОИ или автоматический обмен информацией — чего ожидать, чего опасаться?
Самое удивительное, что соблюдать эти общие рекомендации относительно несложно. Но необходимо учитывать несколько факторов. Особенно, если вы работаете на международной арене.
Разобраться в этих нюансах помогут консультанты портала OffshoreWealth, которые ждут ваших вопросов по адресу info@offshore-pro.info.
