Несмотря на активные старания правительств крупнейших стран мира ограничить использование оффшоров, не стоит забывать о том, что налоговые гавани это не только средство для уклонения от налогов. Это серьезный инструмент позволяющий решать большой спектр различных задач, начиная от защиты различных активов и заканчивая оптимизацией в холдинговой структуре.
Но, как и везде, есть свои нюансы, которые стоит учитывать. Некоторые оффшоры удобнее использовать для одних целей, чем для других. Поэтому, чтобы немного разобраться, рассмотрим основные направления, для которых используют оффшоры.
Владение недвижимостью и землевладение через оффшор
Благодаря использованию оффшоров, как владельцев земельных участков и прочих недвижимых объектов, можно добиться значительного снижения налогового бремени или даже полное его исключения в таких налогах как прирост капитала, наследство и передача имущества.
В каждой конкретной стране есть свои особенности, но, например, если оффшорная компания приобретает имущество в Великобритании, а затем продаёт его третьим лицам, то налог на прирост капитала в UK не применяется.
Аналогично используя оффшорную компанию, можно добиться снижения высочайших налогов на наследство в таких странах как Испания, Португалия и Франция. К тому же, использование оффшорной компании – это определенный уровень конфиденциальности, особенно в тех случаях, если для покупки использовались те «два-три миллиона, что случайно появились на вашем счету». К сожалению, в виду последних мировых тенденций вопрос конфиденциальности сегодня стал более болезненным – 100% анонимности никто теперь не сможет обеспечить, поэтому нужно стремиться даже в рамках использования оффшоров оставаться примерным предпринимателем и инвестором.
Международные инвестиции в налоговых гаванях
Если уж заговорили об инвестициях в недвижимость, то почему не сказать об инвестициях как таковых. Использование оффшорных структур – холдингов или трастов – классический подход к защите и прибыли. Защита здесь проявляется в том контексте, что реальным владельцем в стране (например, в России) является не местный житель или компания, а иностранный представитель, чьи права защищаются гораздо сильнее.
А насчет прибыли всё то же известно – использование договоров об избежании двойного налогообложения, выгодные налоговые ставки в налоговых зонах, возможности по использованию внутрикорпоративного кредитования. Кипр, Латвия, Люксембург – все эти и другие страны позволяют делать международные инвестиции, как в родную страну, так и в чужую более безопасно и выгодно.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Самофинансирование через оффшор
Организуя холдинг в оффшоре, который управляет группой компаний в разных частях света, можно так же добиться положительных сдвигов с точки зрения прибыли. Как уже упоминалось выше, можно использовать инструмент кредитования между группами холдинга, причем налоговые ставки по этим выплатам будут серьезно отличаться от обычных.
Этот же подход используется многими компаниями для того, чтобы выводить прибыли из своей страны, с последующим возвратом денег на родину, в качестве инвестиций. Достаточно большая часть из того триллиона, что вывели из России за 20 лет, как раз уплыло, используя этот механизм. Разумеется, некоторая часть вернулась, но, с сожалением отмечают специалисты, не вся.
Международный лизинг через оффшор
Ещё один подход, который не любят администрации стран и их налоговые органы, это использование международного лизинга. Проще сразу показать на примере. 
Компании в России необходимо приобрести новое оборудование, причем есть оно только, предположим, у немцев. Покупать напрямую не совсем выгодно, а вот вставить в цепочку оффшорную компанию-посредника, которая продаст россиянам данное оборудования, за что местная компания будет выплачивать лизинг, причем произвольной величины, комфортно. Таким образом, легально уменьшается налогооблагаемая прибыль (потому, что она выводится в виде лизинга в низконалоговые гавани) и в итоге вся система остаётся в плюсе.
Импорт и Экспорт через оффшор
Очень важная цель использования любого оффшора – международные операции. Именно благодаря низконалоговым зонам есть вполне реальная возможность снизить налоговое бремя на подобные сделки практически до нуля. К тому же накопление прибыли так же происходит непосредственно в оффшоре, где налоги на прибыль или низкие, или нулевые.
Так серьезно стоит задуматься об использовании оффшоров тем, кто работает в рамках Евросоюза для осуществления треугольных сделок. Это позволит избежать уплаты НДС – например, при покупке и продаже товара через остров Мен или Мадейру. К тому же, для любой работы в Европе лучше иметь своего внутреннего агента, прежде чем пытаться что-либо ввезти в ЕС, поскольку множество юридических и налоговых заморочек встанут на вашем пути.
Интеллектуальная собственность и ее защита в оффшоре
В качестве интеллектуальной собственности можно назвать патенты, торговые марки, программное обеспечение, описания технических процессов и формул, авторские права на музыку, книги или видео. И всё это можно продать или передать оффшорной компании, которая будет предоставлять за соответствующую плату эту собственность в пользование третьим лицам.
Лицензии и франшизы – вот замечательный бизнес для этой системы. Вся прибыль накапливается в оффшоре, с которым заключен договор об избежании двойного налогообложения. Как пример – Кипр и Россия. На Кипре работает компания, которая предоставляет лицензию Российской компании, которая в свою очередь выплачивает лицензионную плату. В итоге прибыль на Кипре может практически полностью избежать налогообложения.
Транспортные компании в оффшоре
Если вы или ваша компания являетесь владельцем флота (корабельного или автотранспортного), то вам очень выгодно регистрировать свои активы в каком-либо специализированном оффшоре. Грузовые и пассажирские суда уже классически регистрируют на Панаме или в Либерии.
Если у вас есть яхта, то возможно стоит зарегистрировать её на островах Мэн, Джерси, в Гибралтаре, на Кипре, на Багамах или Маврикии. При этом получите освобождение от налогов на доход от фрахтовой и транспортной деятельности.
То же самое касается и грузовых или пассажирских перевозок по земле. Можно зарегистрировать компанию в оффшоре и на законных основаниях снизить налоговые выплаты у себя в стране.
Компании персональных услуг и творческие коллективы в оффшоре
Этот вариант хорошо подойдет тем, кто занимается Индивидуальным предпринимательством и оказывает различные услуги, например, консультационные, технические, развлекательные. Использование оффшоров позволит сэкономить на налогах.
К тому же оффшорной компании легче заключить договоры на обслуживание за пределами страны проживания конкретного исполнителя. Как пример, музыкальные группы, которые катаются в мировом турне, могут избегать налогов на прибыль, если выступают не в родной стране.
Перестрахование в оффшоре
И ещё один вариант, как выводить средства за рубеж – это перестрахование. Другими словами, страховая компания страхует собственные риски в оффшорной компании. А та компания может перестраховаться ещё у кого-то.
К страховым компаниям, правда, предъявляются гораздо более жесткие требования, такие как уставный фонд, отчетность и т.п. Но про этот способ тоже не стоит забывать.
Заключение
Оффшоры можно использовать по-разному и для различных целей. Единственное, не каждый офшор подойдет для всех задач. Именно для этого и нужны специалисты, которые подскажут и покажут, какой офшор подходит для ваших целей.
И вторая загвоздка в том, что сегодня с оффшорами и схемами по выводу капиталов активно борются. Простые прямолинейные подходы уже не работают и необходимо серьезно думать и просчитывать, чтобы использовать с выгодой имеющиеся условия и при этом не пересекать грань закона.
Если вы хотите сделать всё по уму, то обращайтесь к тем, кто имеет опыт в этом деле: info@offshore-pro.info. Наши специалисты всегда готовы ответить на ваши вопросы.
