Международное уклонение от налогов и отмывание денег по-американски

Международное уклонение от налогов и отмывание денег по-американскиНалоговое и имущественное планирование порой может привести к сложностям при соблюдении международных законов. Дело в том, чтобы успешно структурировать свое состояние и бизнес важно обратиться за помощью к профессионалу, который поможет и расскажет вам, что по закону вы можете, а что нет.

К сожалению, международные стандарты прозрачности все сильнее ограничивают возможности для осуществления выгодного планирование, так как все чаще налоговые службы обвиняют своих налоговых резидентов в совершении такого преступления, как агрессивное уклонение от уплаты налогов. Кроме этого, сюда же попадают такие дополнительные обвинения, как отмывание денежных средств, мошенническая почта и связь.

Лучше всех в вопросе законодательных нарушений постарались США, разработав четкие определения что законно, а что нет. Дело в том, что США облагает налогом любой доход налогового резидента США, как в стране, так и за ее пределами. Из этого следует, что доход, полученный из иностранного источника, который не был задекларирован в США, является результатом «налогового мошенничества», вследствие чего любые активы, приобретенные на данный незадекларированный доход или осуществленные инвестиции, могут стать предметом разбирательств связанных с налогоплательщиком по следующим обвинениям:

  1. Уклонение от уплаты налогов, вследствие получения незадекларированного дохода;
  2. Отмывание денежных средств – это использование прибыли полученной от незаконной деятельности, например от уклонения от уплаты налогов, совершая покупку или инвестируя активы далее, что трансформирует «незаконное налоговое мошенничество» в другой актив;
  3. Мошенническая почта – это использование почтовой системы для осуществления мошеннической схемы (18 U.S.C. Sec. 1341);
  4. Мошенническая связь — использование телекоммуникационных средств для осуществления мошеннической схемы (18 U.S.C. Sec. 1341);

Отмывание денежных средств

Отмывание денег может напрямую быть связанным с уклонением от налогов и привести к весьма серьезным последствиям, таким как уголовное преследование и конфискация имущества приобретенного на незаконно нажитые средства.

Нарушение закона касательно отмывания денег включает в себя финансовые транзакции с участием доходов от незаконной деятельности («SUA») с целью:

  • Стимулирования активности;
  • Нарушение IRC Sec. 7201 (которая предусматривает уголовную ответственность за умышленные попытки уклониться от налогов);
  • Нарушение IRC Sec. 7206 (которая предусматривает уголовную ответственность за ложные и мошеннические заявления, сделанные в IRS).

Налог, который становится частью мошеннической транзакции — это любой неуплаченный налог – подоходный налог, налог на недвижимость, налог на подарок, и другие американские налоги (детали в U.S. Dept. of Justice, Criminal Tax Manual, Chapter 25, 25.03(2)(a).

Международное уклонение от налогов и отмывание денег по-американскиВ законе касательно отмывания денег, IRS (налоговая служба США) уполномочена наложить штраф в размере, равном или больше:

  • Финансовым поступлениям от мошеннической деятельности, или
  • 000 $ (18 U.S.C. Sec. 1956(b)).

Устав гражданского конфискации США включают в себя:

  1. 18 U.S.C. Sec. 1956, который запрещает осознанную и умышленную транспортировку или передачу денежных средств, полученных от указанных уголовных преступлений. Для Sec. 1956 нарушения, должны быть элементом продвижения, сокрытия или уклонение от уплаты налогов;
  2. 18 U.S.C. Sec. 1957, предусматривает наказание за расходные операций, когда средства были получены в результате преступной деятельности;
  3. 18 U.S.C. Sec. 1960, предусматривает наказание незаконного бизнеса по пересылке денег.

Политика Dept. of Justice Tax Division США требует от адвокатов изначально получить одобрение от Налогового управление до того, как предъявить любые и все уголовные обвинения против налогоплательщика, связанные с нарушением Налогового кодекса.

Отсутствие специального подтверждения, в обвинении по дополнительным уголовным делам касательно мошенничества, мошенничества с использованием почты и отмыванием денег, обычно не включаются. Если дополнительные уголовные обвинения подтверждены, налогоплательщик рискует, потерять все трастовые активы, которые будут конфискованы или аннулированы.

Касательно конфискации, правительство США может конфисковать активы, если они связаны с нарушением законов по отмыванию средств. Кром этого, IRS имеет право конфисковать по пункту Title 26. IRC Sec. 7321 подразумевает, что любое имущество подлежит конфискации в соответствии с любым положением Title 26 и может быть конфисковано IRS.

В случае перечисления денежных средств в оффшорный траст, может возникнуть нарушение американских законов касательно отмывания денег, и привести к конфискации активов. Например, налоговый консультант может рекомендовать стратегию налогового планирования, и предоставить инструкции по телефону, электронной почте или по почте США, которые будут включать передачу клиентских средств в соответствии с инструкциями налогового консультанта. Эти совместные действия могут вызвать нарушение американских законов по отмыванию денег и привести к конфискации активов.

Законодательство США является лишь ярким примером того, как законодательство страны налогового резидентства может повлиять на ваше имущественное и налоговое планирование, а также указывает на необходимость разработки всех необходимых схем защиты вашего капитала, исключительно, с профессионалами своего дела.

Независимо от страны вашего налогового резидентства, вы можете обратиться за консультациями и помощью в вопросах имущественного и налогового планирования к нашим специалистам по почте info@offshore-pro.info. Мы поможем вам достичь всех поставленных целей, соблюдая все законы.

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.

новости о полезных, качественных и нужных услугах в офшоре

новости в офшоре

Уже подписались: 10700 Мы уважаем Вашу конфиденциальность